1.

Резюме

3

2.

Компания

4

3.

Окружение

5

4.

Инвестиционный план

6

5.

Операционный план

8

6.

Финансирование

11

7.

Результаты

12

8.

Анализ

20

9.

Приложения

25

1.

Резюме

Показатель

Рубли

Доллар

США

Ставка дисконтирования, %

10,00

2,00

Период окупаемости - PB, мес.

17

18

Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.

18

18

Средняя норма рентабельности - ARR, %

128,72

116,86

Чистый приведенный доход - NPV

12 412 664

435 762

Индекс прибыльности - PI

3,35

3,41

Внутренняя норма рентабельности - IRR, %

183,40

165,30

Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, %

64,22

53,37

2.

Компания

Полное название:

ООО «Фирма»

Юридический адрес:

Руководитель:

Форма собственности:

Сведения об акционерах:

Наименование

Ед. изм.

Нач. продаж

Мойка автомобиля

автомобиль

14.08.2005

Комплексная чистка автомобиля

автомобиль

14.08.2005

Шиномонтажные работы

автомобиль

14.08.2005

Продажа автошин

шт.

14.08.2005

3.

Окружение

1 год

2 год

3 год

7.000

6.650

6.25

Объект

1 год

2 год

3 год

Сбыт

10,00

9,50

9,03

Прямые издержки

10,00

9,50

9,03

Общие издержки

10,00

9,50

9,03

Зарплата

10,00

9,50

9,03

Название налога

База

Период

Ставка

Налог на прибыль

Прибыль

Месяц

24 %

НДС

Добав. стоим.

Месяц

18 %

Налог на имущество

Имущество

Квартал

0.55 %

ЕСН

Зарплата

Месяц

35.6 %

4.

Инвестиционный план

№

Наименование

Кол-во

Сумма, USD

1

Автомойка

10 900

Ручная мойка

4

6 000

Водоочистка

1

1 000

Пылесос

3

2 400

Моющий пылесос

1

1 500

2

Шиномонтаж

7 000

Компрессор

1

1 000

Монтажный станок

1

4 500

Балансир

1

1 000

Вулканизатор

1

500

3

Автомагазин

4 000

Торговое оборудование

3 000

Оформление витрин, вывесок

1 000

4

ИТОГО

21 900

5

Монтаж оборудования

1095

Продукт/Вариант

Ед.изм.

Цена(руб)

Мойка автомобиля

автомобиль

170,00*

Комплексная чистка автомобиля

автомобиль

1 110,00**

Шиномонтажные работы

автомобиль

180,00*

Автошины

шт.

1 140,00***

5.

Операционный план

Наименование

Ед. изм.

(руб)

Автошины

шт.

980,00

Название

Сумма

(руб.)

Сумма

($ US)

Платежи

Управление

Административные расходы

150,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Производство

Комммунальные платежи

21 600,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Техобслуживание

110,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Расходные материалы

800,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Маркетинг

Рекламные расходы

500,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Должность

Кол-во

Зарплата ($ US)

Платежи

Управление

Директор

1

800,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Бухгалтер

1

400,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Кассир

1

300,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Производство

Мойщик машин

24

350,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Шиномонтажник

4

400,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Продавец

2

400,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Строка

Ед.изм

1кв. 2005г.

2кв. 2005г.

3кв. 2005г.

4кв. 2005г.

1кв. 2006г.

2кв. 2006г.

3кв. 2006г.

Автошины

Шт.

150

1 074

660

711

891

Шиномонтажные работы

АМ

503

2 851

1 954

2 000

2 920

Комплексная чистка автомобиля

АМ

223

1 028

1 478

1 816

1 458

Мойка автомобиля

АМ

1 759

7 923

13 429

13 019

11 938

Строка

4кв. 2006г.

1кв. 2007г.

2кв. 2007г.

3кв. 2007г.

4кв. 2007г.

Автошины

1 953

693

711

891

1 953

Шиномонтажные работы

5 080

2 040

2 000

2 920

5 080

Комплексная чистка автомобиля

1 836

1 539

1 816

1 458

1 836

Мойка автомобиля

13 912

14 100

13 019

11 938

13 912

6.

Финансирование

Название

Дата

Сумма ($ US)

Срок

Ставка, %

Займ

01.01.2005

185 000,00

24 мес.

12,00

Строка

1кв. 2005г.

2кв. 2005г.

3кв. 2005г.

4кв. 2005г.

1кв. 2006г.

2кв. 2006г.

Валовый объем продаж

728 281

3 878 924

4 725 802

5 186 882

Чистый объем продаж

728 281

3 878 924

4 725 802

5 186 882

Материалы и комплектующие

132 742

963 241

605 902

668 137

Суммарные прямые издержки

132 742

963 241

605 902

668 137

Валовая прибыль

595 539

2 915 684

4 119 901

4 518 745

Налог на имущество

5 730

5 699

5 496

5 355

Административные издержки

7 744

11 782

11 979

12 174

Производственные издержки

85 840

130 931

133 541

136 117

Маркетинговые издержки

25 815

39 272

39 931

40 579

Зарплата административного персонала

123 917

188 515

191 678

194 788

Зарплата производственного персонала

892 201

1 357 309

1 380 084

1 402 477

Суммарные постоянные издержки

1 135 518

1 727 809

1 757 214

1 786 135

Амортизация

77 690

114 312

111 068

107 919

Проценты по кредитам

227 024

230 834

227 158

Суммарные непроизводственные издержки

77 690

341 336

341 902

335 077

Убытки предыдущих периодов

4 967

19 278

730 669

Прибыль до выплаты налога

-4 967

-642 677

110 171

2 015 289

2 392 178

Прибыль от курсовой разницы

-4 967

-14 311

-87 992

-96 402

-94 855

-94 799

Налогооблагаемая прибыль

-4 967

-19 278

-730 669

13 769

1 920 434

2 297 379

Налог на прибыль

3 305

460 904

551 371

Чистая прибыль

-4 967

-19 278

-730 669

10 464

1 459 530

1 746 008

Строка

3кв. 2006г.

4кв. 2006г.

1кв. 2007г.

2кв. 2007г.

3кв. 2007г.

4кв. 2007г.

Валовый объем продаж

5 103 948

7 580 422

5 412 677

5 671 454

5 574 475

8 270 770

Чистый объем продаж

5 103 948

7 580 422

5 412 677

5 671 454

5 574 475

8 270 770

Материалы и комплектующие

857 784

1 917 808

696 409

730 621

936 917

2 092 746

Суммарные прямые издержки

857 784

1 917 808

696 409

730 621

936 917

2 092 746

Валовая прибыль

4 246 164

5 662 614

4 716 267

4 940 833

4 637 558

6 178 024

Налог на имущество

5 235

5 240

4 934

4 805

4 704

4 737

Административные издержки

12 371

12 572

12 772

12 967

13 165

13 366

Производственные издержки

138 744

141 423

144 107

146 746

149 434

152 172

Маркетинговые издержки

41 237

41 906

42 573

43 223

43 883

44 553

Зарплата административного персонала

197 949

201 161

204 361

207 482

210 650

213 867

Зарплата производственного персонала

1 425 233

1 448 359

1 471 397

1 493 868

1 516 682

1 539 844

Суммарные постоянные издержки

1 815 535

1 845 422

1 875 210

1 904 285

1 933 814

1 963 803

Амортизация

104 862

101 894

99 013

96 215

93 499

90 862

Проценты по кредитам

170 789

104 949

Суммарные непроизводственные издержки

275 651

206 843

99 013

96 215

93 499

90 862

Убытки предыдущих периодов

Прибыль до выплаты налога

2 149 742

3 605 109

2 737 110

2 935 528

2 605 542

4 118 623

Прибыль от курсовой разницы

-72 210

-36 669

-4 123

Налогооблагаемая прибыль

2 077 532

3 568 440

2 732 987

2 935 528

2 605 542

4 118 623

Налог на прибыль

498 608

856 426

655 917

704 527

625 330

988 469

Чистая прибыль

1 578 924

2 712 014

2 077 070

2 231 001

1 980 212

3 130 153

Автомойка

Строка

1кв. 2005г.

2кв. 2005г.

3кв. 2005г.

4кв. 2005г.

1кв. 2006г.

2кв.

2006г.

Поступления от продаж

859 372

4 577 1

30

5 576 447

6 120 521

Затраты на материалы и комплектующие

226 646

1 172 6

17

710 303

792 126

Суммарные прямые издержки

226 646

1 172 6

17

710 303

792 126

Общие издержки

140 891

214 7

42

218 832

222 866

Затраты на персонал

749 350

1 139 9

88

1 159 117

1 177 924

Суммарные постоянные издержки

890 241

1 354 7

30

1 377 949

1 400 790

Налоги

266 768

411 5

66

918 753

1 819 287

Кэш-фло от операционной деятельности

-524 284

1 638 2

17

2 569 441

2 108 318

Затраты на приобретение активов

319 740

3 657 505

981 685

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

-319 740

-3 657 505

-981 685

Займы

438 000

3 897 781

1 208 189

Выплаты в погашение займов

742 162

Выплаты процентов по займам

227 0

24

230 834

227 158

Кэш-фло от финансовой деятельности

438 000

3 897 781

1 208 189

-227 0

24

-230 834

-969 320

Баланс наличности на начало периода

118 260

358 536

60 7

56

1 471 949

3 810 557

Баланс наличности на конец периода

118 260

358 536

60 756

1 471 9

49

3 810 557

4 949 554

Строка

1кв. 2005г.

2кв. 2005г.

3кв. 2005г.

4кв. 2005г.

1кв. 2006г.

2кв. 2006г.

Мойка машин

317 884

1 460 023

2 531 210

2 508 690

Комплексная чистка машин

262 904

1 236 175

1 821 256

2 284 396

Шиномонтажные работы

96 253

556 058

390 264

408 263

Продажа автошин

182 331

1 324 875

833 717

919 171

Всего

859 372

4 577 130

5 576 447

6 120 521

Строка

3кв. 2006г.

4кв. 2006г.

1кв. 2007г.

2кв. 2007г.

3кв. 2007г.

4кв. 2007г.

Поступления от продаж

6 022 659

8 944 898

6 386 958

6 692 316

6 577 881

9 759 509

Затраты на материалы и комплектующие

1 125 160

2 200 344

777 271

866 083

1 228 761

2 376 303

Суммарные прямые издержки

1 125 160

2 200 344

777 271

866 083

1 228 761

2 376 303

Общие издержки

226 976

231 164

235 354

239 464

243 649

247 908

Затраты на персонал

1 197 037

1 216 460

1 235 810

1 254 683

1 273 844

1 293 297

Суммарные постоянные издержки

1 424 013

1 447 624

1 471 164

1 494 147

1 517 492

1 541 206

Налоги

1 573 466

2 218 341

1 916 198

2 080 704

1 796 190

2 471 565

Кэш-фло от операционной деятельности

1 900 020

3 078 588

2 222 326

2 251 382

2 035 438

3 370 435

Затраты на приобретение активов

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Займы

Выплаты в погашение займов

2 250 527

2 287 044

770 565

Выплаты процентов по займам

170 789

104 949

Кэш-фло от финансовой деятельности

-2 421 316

-2 391 993

-770 565

Баланс наличности на начало периода

4 949 554

4 428 258

5 114 853

6 566 614

8 817 996

10 853 434

Баланс наличности на конец периода

4 428 258

5 114 853

6 566 614

8 817 996

10 853 434

14 223 869

Строка

3кв. 2006г.

4кв. 2006г.

1кв. 2007г.

2кв. 2007г.

3кв. 2007г.

4кв. 2007г.

Мойка машин

2 354 380

2 805 693

2 908 101

2 743 069

2 571 483

3 061 133

Комплексная чистка машин

1 878 026

2 416 439

2 074 637

2 497 828

2 051 175

2 636 505

Шиномонтажные работы

610 552

1 084 298

445 748

446 395

666 810

1 183 041

Продажа автошин

1 179 701

2 638 468

958 473

1 005 024

1 288 414

2 878 829

Всего

6 022 659

8 944 898

6 386 958

6 692 316

6 577 881

9 759 509

Строка

1кв. 2005г.

2кв. 2005г.

3кв. 2005г.

4кв. 2005г.

1кв. 2006г.

2кв. 2006г.

Денежные средства

118 260

358 536

60 756

1 471 949

3 810 557

4 949 554

Сырье, материалы и комплектующие

28 674

73 413

65 109

69 165

Краткосрочные предоплаченные расходы

706 348

202 263

24 514

23 452

Суммарные текущие активы

118 260

358 536

795 778

1 747 625

3 900 180

5 042 172

Основные средства

4 202 483

4 202 483

4 202 483

4 202 483

Накопленная амортизация

77 690

192 002

303 070

410 990

Остаточная стоимость основных средств:

4 124 793

4 010 481

3 899 413

3 791 493

Здания и сооружения

3 554 066

3 461 674

3 371 683

3 284 032

Оборудование

570 727

548 808

527 730

507 462

Инвестиции в основные фонды

319 740

3 977 245

СУММАРНЫЙ АКТИВ

438 000

4 335 781

4 920 571

5 758 106

7 799 592

8 833 665

Отсроченные налоговые платежи

487 101

422 528

Краткосрочные займы

2 119 215

4 310 731

5 842 497

5 195 134

Суммарные краткосрочные обязательства

2 119 215

4 310 731

6 329 598

5 617 663

Долгосрочные займы

442 967

4 355 060

3 532 025

1 436 910

Нераспределенная прибыль

-4 967

-19 278

-730 669

10 464

1 469 994

3 216 002

Суммарный собственный капитал

-4 967

-19 278

-730 669

10 464

1 469 994

3 216 002

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

438 000

4 335 781

4 920 571

5 758 106

7 799 592

8 833 665

Строка

3кв. 2006г.

4кв. 2006г.

1кв. 2007г.

2кв. 2007г.

3кв. 2007г.

4кв. 2007г.

Денежные средства

4 428 258

5 114 853

6 566 614

8 817 996

10 853 434

14 223 869

Сырье, материалы и комплектующие

110 059

112 585

71 243

75 599

120 166

122 790

Краткосрочные предоплаченные расходы

88 172

22 522

26 814

25 624

96 234

Суммарные текущие активы

4 626 488

5 249 960

6 664 671

8 919 219

11 069 834

14 346 659

Основные средства

4 202 483

4 202 483

4 202 483

4 202 483

4 202 483

4 202 483

Накопленная амортизация

515 852

617 746

716 759

812 975

906 474

997 335

Остаточная стоимость основных средств:

3 686 631

3 584 737

3 485 724

3 389 508

3 296 009

3 205 148

Здания и сооружения

3 198 659

3 115 506

3 034 515

2 955 629

2 878 793

2 803 956

Оборудование

487 972

469 230

451 209

433 880

417 216

401 192

Инвестиции в основные фонды

СУММАРНЫЙ АКТИВ

8 313 119

8 834 696

10 150 394

12 308 727

14 365 843

17 551 807

Отсроченные налоговые платежи

501 376

561 313

566 383

493 715

570 619

626 430

Краткосрочные займы

3 016 817

766 442

Суммарные краткосрочные обязательства

3 518 193

1 327 755

566 383

493 715

570 619

626 430

Долгосрочные займы

Нераспределенная прибыль

4 794 927

7 506 941

9 584 011

11 815 012

13 795 224

16 925 377

Суммарный собственный капитал

4 794 927

7 506 941

9 584 011

11 815 012

13 795 224

16 925 377

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

8 313 119

8 834 696

10 150 394

12 308 727

14 365 843

17 551 807

Строка

2005 год

2006 год

2007 год

Налог на прибыль

2 132 809

2 937 693

НДС

2 684 061

3 506 764

Налог на имущество

5 730

21 785

19 682

ЕСН

672 604

1 691 192

1 800 517

Подоходный налог

245 614

617 570

657 492

ВСЕГО

923 949

7 147 417

8 922 149

В т.ч. в городской бюджет

5 730

466 113

631 692

Строка

2005 год

2006 год

2007 год

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

55

97

1 723

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

53

95

1 703

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

-563 204

-119 263

8 857 742

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

-18 124

-4 975

257 154

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

40

40

40

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

-8

-189

3

Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)

2

6

7

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

1

3

2

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

106

56

4

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %

68

1

Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %

86

2

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

-1 769

129

4

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

-9

14

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

76

82

82

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %

-47

45

50

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

-51

33

38

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-346

168

100

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %

-91

199

279

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-72

91

74

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

1 200

208

77

8.

Анализ

Продукт

1кв. 2005г.

2кв. 2005г.

3кв. 2005г.

4кв. 2005г.

1кв. 2006г.

2кв. 2006г.

3кв. 2006г.

Мойка автомобиля

X

X

1 004,86

1 416,25

2 008,31

1 778,66

1 649,32

Комплексная чистка автомобиля

X

X

122,08

184,87

216,60

248,00

199,91

Шиномонтажные работы

X

X

272,31

506,67

288,81

273,79

393,19

Автошины

X

X

590,73

1 334,45

692,74

684,04

848,94

Продукт

4кв. 2006г.

1кв. 2007г.

2кв. 2007г.

3кв. 2007г.

4кв. 2007г.

Мойка автомобиля

1 282,15

1 726,05

1 533,89

1 462,81

1 177,24

Комплексная чистка автомобиля

167,50

186,16

213,85

177,36

153,66

Шиномонтажные работы

459,00

248,21

236,19

349,38

421,11

Автошины

1 208,29

594,56

590,44

754,59

1 108,02

09.

03.

10

Приложения