Номер и аналитика счета

Наименование счета

301 (А)

По договорам корреспондентского счета

Корреспондентские счета

441-457 (А) (только ссудные счета)

По кредитным договорам

Кредиты предоставленные

441-457 (П) (счета резервов)

По кредитным договорам

Резервы на возможные потери

458 (А) (только ссудные счета)

По кредитным договорам

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

45818 (П)

По кредитным договорам

Резервы на возможные потери

45901-45917 (А)

По договорам, заключенным с клиентами

Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

45918 (П)

По договорам, заключенным с заемщиками

Резервы на возможные потери

47422 (П)

47423(А)

1.По расчетам с цессионариями: в разрезе договоров, заключенных с контрагентами - цессионариями, приобретающими права требования.

2.По комиссиям: в разрезе кредитных договоров

Требования по прочим обязательствам

Обязательства по прочим операциям

47425 (П)

По договорам, заключенным с заемщиками

Резервы на возможные потери

47427 (А)

В разрезе договоров, заключенных с заемщиками

Требования по получению процентов

61209

В разрезе договоров, заключенных с контрагентами, приобретающими права требования.

Выбытие (реализация) имущества

70601 (П)

По символам доходов:

11101-11119 – процентные доходы по предоставленным кредитам;

16203 – комиссионные вознаграждения по другим операциям;

16302 –другие операционные доходы от реализации (выбытия) имущества

16306- прочие операционные доходы

16305 – доходы от восстановления резервов на возможные потери;

17101 – штрафы, пени, неустойки по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств

Доходы

70606 (А)

По символам расходов:

26307 – расходы по выбытию(реализации) имущества

25302 – отчисления в резервы на возможные потери

Расходы

91311 (П)

По договорам залога

Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам

91312 (П)

По договорам залога и видов обеспечения

Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов

91414 (А)

По договорам поручительств/гарантий

Полученные гарантии и поручительства

91604

В разрезе договоров, заключенных с заемщиками

Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам