Реферат: Основы рыночной экономики (Контрольная)

КОЛЛЕЖД "БАКАЛЯР"

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО

ОСНОВАМ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ

Сумы 1999 год.

План:

1. Основные формы хозяйствования в рыночной экономике.

2. Денежно-кредитная система.

3. Список использованной литературы.

1. Основные формы хозяйствования в рыночной экономике.

Экономическую основу рыночной экономики составляет обособление хозяйствующих субъектов в качестве собственни­ков. Это означает, что каждый собственник свободен и волен решать, как и для чего использовать принадлежащие ему ре­сурсы — производить ли нужные обществу товары и услуги самостоятельно, объединяться ли с другими собственниками для этих целей или, за неимением других возможностей, про­давать единственное свое достояние — способность к труду. Таким образом, главным составным элементом экономичес­кой основы рыночной экономики выступаетчастная собствен­ность на факторы производства, порождающая частный характер их присвоения.

Но способ присвоения не является случайным. Он обуслов­лен уровнем развития материальной базы производства. Неле­по и экономически нерационально создавать государственные предприятия по оказанию мелких услуг населению (например, по ремонту обуви или одежды). С другой стороны, сегодня труд­но представить, чтобы такие крупные объекты, как железные дороги, портовые сооружения, гиганты автомобильной про­мышленности принадлежали одному лицу. Никакой, даже са­мый крупный личный капитал не способен «переварить» по­добные объекты, обеспечить их эффективное функционирова­ние и развитие. И тем не менее, они могут находиться в част­ной собственности благодаря тому, что рыночная экономика создаетвозможность объединения индивидуальных капи­талов, не пренебрегая самыми мелкими их вложениями. Там и тогда, где и когда это выгодно, возникают групповые (иногда их называют «коллективными») формы частного присвоения.

Наиболее значимыми признаками, отличающими одну ор­ганизационно-правовую форму хозяйствования от другой, яв­ляются следующие:

— количество участников данного хозяйственного объеди­нения;

— собственник применяемого капитала;

— способ распределения прибыли и убытков;

— форма управления предприятием;

— источники имущества, составляющего материальную основу хозяйственной деятельности данного субъекта;

— пределы имущественной ответственности. Согласно закону, хозяйственной деятельностью могут за­ниматься как «физические», так и «юридические» лица.

Физическое лицо — это гражданин, который занимается предпринимательской деятельностью единолично, не прини­мая статус «юридического лица». Право предпринимательской деятельности наступает с момента государственной регистра­ции гражданина в качестве индивидуального предпринимате­ля. Такой предприниматель самостоятельно решает вопросы — что, как и для кого производить. Источником имущества, не­обходимого для начала индивидуальной предпринимательской деятельности, могут быть собственные накопления, помощь друзей или полученные в банке кредиты. Риск неудачи целиком лежит на индивидуальном предпринимателе. Он несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежа­щим ему имуществом (за исключением того имущества, на которое в соответствии с законом не может быта обращено взыс­кание).

К индивидуальным предпринимателям относится и глава крестьянского хозяйства («фермер»). Деятельность фермера также осуществляется, как формулируется в законе, «без обра­зования юридического лица». Предпринимателем фермер при­знается с момента государственной регистрации. Однако иму­щество крестьянского хозяйства принадлежит всем его членам на праве совместной собственности, а не исключительно главе хозяйства (если договором между ними не установлен иной порядок). Поэтому владеть, пользоваться и распоряжаться та­ким имуществом, как и плодами и доходами от производствен­ной деятельности, они могут как сообща, так и в порядке, до­стигнутом соглашением между членами крестьянского двора.

Другая группа организационно-правовых форм хозяйство­вания охватывается общим понятием «юридических лиц» . При­знаки юридического лица состоят в том, что это прежде все­го — организация, т.е. определенным образом организован­ное объединение лиц, которое:

— имеет обособленное имущество,

— отвечает этим имуществом по своим обязательствам,

— может от своего имени приобретать и осуществлять иму­щественные и неимущественные права,

— нести обязанности,

— быть истцом и ответчиком в суде,

— иметь самостоятельный баланс или смету.

Указанные организации как юридические лица могут быть двух типов:

во-первых, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности; такие организации являют­ся «коммерческими»;

во-вторых, не преследующие извлечения прибыли в качес­тве основной цели и не распределяющие полученную прибыль между участниками; такие организации признаются «некоммер­ческими».

Ведущее же место в рыночной экономике принадлежит предпринимательским структурам. Организационно-правовые формы, в которых выступают коммерческие организации — юридические лица, это:

1) частные предприятия,

2) хозяйственные общества,

3) производственные кооперативы,

4) государственные и муниципальные унитарные предпри­ятия.

Частные предприятия - это юридические лица, созданные одним физическим лицом, который несет полную ответственность за результаты хозяйственной деятельности предприятия. Размер уставного фонда (капитала) частного предприятия не ограничивается минимальной суммой. Для регистрации предприятия необходим его Устав.

Уставный капитал — это денежная оценка имущества, необходимого для организации и функционирования предприятия.

Вторая группа организационно-правовых форм, в которых выступает коллективное предпринимательство, — «хозяй­ственные общества», они подразделяются на:

— общества с ограниченной ответственностью,

— общества с дополнительной ответственностью,

— акционерные общества.

«Общество с ограниченной ответственностью» — это организация, созданная одним или несколькими лицами, ус­тавный капитал которой разделен на доли, величина которых отражена в учредительных документах. Участники таких об­ществ по его обязательствам не отвечают лично принадлежа­щим им имуществом, а риск убытков несут в пределах стои­мости внесенного вклада.

Создание хозяйственного общества предполагает подписа­ние Учредительного договора и утверждение Устава общес­тва. Гражданский кодекс перечисляет те обязательные сведе­ния, которые должны содержаться в этих документах.

Уставный капитал общества с ограничен­ной ответственностью составляется из стоимости вкладов его участников и не может быть меньше суммы, определенной законом. Это создает определенные гарантии для вступающих в экономические отношения с обществом контрагентов.

Управление такими обществами строится на следующих принципах.

Высший орган — общее собрание его участников, которое создает исполнительный орган, осуществляющий текущее ру­ководство. Исполнительный орган может быть коллегиальным или единоличным, но всегда подотчетным общему собранию. Принципиальные вопросы решаются общим собранием (к та­ким вопросам отнесены — изменение устава общества, разме­ров уставного капитала, утверждение годовых отчетов, распре­деление прибыли и убытков) и относятся к его исключитель­ной компетенции. Решение о реорганизации или ликвидации общества также правомочно принимать только общее собра­ние. Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции об­щего собрания, не могут быть переданы им на решение испол­нительного органа общества. Этим обеспечивается демократи­ческий характер управления делами хозяйственных обществ.

Что касается общества с дополнительной ответственностью, то его уставный капитал также разделен на доли определенных размеров. Однако ответственность участников такого общества значительно расширена — они несут солидарную и субсидиарную ответственность по долгам общества, причем в одинако­вом для всех кратном размере к стоимости сделанных вкладов. При банкротстве одного из участников его ответственность по обязательствам общества распределяется между остальными участниками пропорционально их вкладам. Фирменное наиме­нование общества с дополнительной ответственностью обяза­тельно должно содержать указание на соответствующий эко­номический статус («...с дополнительной ответственностью»). Понятно, что на создание таких обществ предприниматели идут без энтузиазма.

Названные выше организационно-правовые формы предпри­нимательства используются преимущественно небольшими по размерам предприятиями. Крупные масштабы производства требуют иных способов привлечения капиталов и их использо­вания, которые обеспечивали бы стабильное функционирова­ние предприятия. И такая форма предпринимательства созда­ется акционерным обществом.

Акционерным является такое общество, уставный капи­тал которого разделен на определенное число акций.

Акция — это ценная бумага, свидетельствующая о доле ее владельца в капитале и дающая право на участие в его при­былях. Прибыль, приходящаяся на акцию, называется диви­дендом.

Акционерные общества (АО) могут быть «закрытого» и «от­крытого» типа.

В закрытых АО акции распространяются только среди уч­редителей или иного, заранее определенного круга лиц (напри­мер, среди работников данного предприятия).

АО, участники которого могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров, признаются «откры­тыми акционерными обществами».

Каков механизм образования акционерного общества?

Допустим, для создания АО нужен капитал в 50 млн. гривен. Это — уставный капитал АО. Для того чтобы собрать нужную сумму, учредители, разделив величину уставного ка­питала на 50 тыс. долей, выпускают акции, каждая из которых имеет номинал в 1 тыс. гривен.

Выпускаемые АО акции могут быть «именными» или «предъявительскими».

На именных акциях указываются данные ее владельца, а сам владелец регистрируется в документах акционерного общества. Продать такую акцию владелец может, поставив в известность АО. После такого извещения общество выписывает акцию для нового владельца, а старую погашает. Именные акции позволя­ют фиксировать движение акций данного акционерного общест­ва, Акции на предъявителя носят анонимный характер.

Различают «простые» и «привилегированные» акции.

Простая акция дает ее владельцу право голоса на общем собрании акционеров, т.е. участия в управлении АО. Но при распыленности акций между многими мелкими держателями реальная власть в управлении фирмой сосредоточивается в ру­ках тех, кто обладает контрольным пакетом акций. Теорети­чески это 50 % выпущенных акций + 1 акция. Практически учредители общества могут оказывать влияние на политику компании, оставив у себя лишь 10—15 % общего количества выпущенных акций (иной раз даже меньше).

Кроме простых акций могут выпускаться привилегирован­ные. При создании акционерного общества в его уставе указы­вается соотношение выпускаемых простых и привилегирован­ных акций. Особенность привилегированных акций состоит в том, что величина получаемого на них дивиденда носит фик­сированный характер. Держатели простых акций могут в ка­кой-то период вообще не получить дивидендов. Это может про­изойти по разным причинам. Например, в силу того, что об­щее собрание акционеров решит не распределять прибыль в дан­ном году, а целиком направить ее на развитие производства. Но дивиденды по привилегированным акциям должны быть выплачены в обязательном порядке. Зато в случае успеха фирмы выигрывают держатели простых акций — они получа­ют возросшие дивиденды, ибо их размер не фиксирован, как в привилегированных.

Владельцы привилегированных акций не имеют права го­лоса на общем собрании акционеров. Зато в случае ликвидации АО расчет по его долгам после погашения кредиторской задол­женности производится сначала с владельцами привилегиро­ванных акций и в последнюю очередь, из остатков ликвидиру­емого имущества, — с владельцами простых акций.

Приобретая акцию, ее покупатель рискует не получить предполагаемого дохода. Ведь курс акций колеблется под воз­действием многих факторов, определяющихся как в сфере про­изводства, так и в сфере обращения ценных бумаг. На курс акций влияет прибыльность работы АО, величина выплачивае­мых дивидендов, а также соотношение спроса и предложения на акции данной компании. Соблазнившись обещаниями вы­соких дивидендов неизвестной компании, покупатель может оказаться в конце хозяйственного года ни с чем. Акции солид­ных, стабильно прибыльных и выплачивающих своим акцио­нерам дивиденды обществ, хотя и не сулят фантастически быс­трого обогащения, — надежнее.

Управление АО реализует демократические принципы в условиях экономического обособления хозяйствующих субъек­тов. Высшим органом управления АО признается собрание го­лосующих акционеров, которое избирает руководящие и кон­тролирующие органы — совет директоров, правление, ревизи­онную комиссию и т. д. Фактически же решения принимаются группой акционеров, владеющих контрольным пакетом акций.

К сожалению, подобная форма хозяйствования на Украине не получила должного развития из-за недоверия населения к различного рода ценным бумагам (достаточно вспомнить недавний период финансовых "пирамид", инфляционные процессы в экономике), а также традиционного безденежья населения.

Важное место среди организационно-правовых форм кол­лективного предпринимательства принадлежит производ­ственным кооперативам, особенно в сфере сельскохозяйствен­ного производства. После фактического огосударствления этих форм хозяйствования в условиях административно-хозяйствен­ной системы в настоящее время восстанавливаются подлинно экономические принципы ведения хозяйства этими структура­ми. Суть данной организационно-правовой формы состоит в том, что она дает организационную и экономическую опре­деленность добровольному объединению граждан, соединив­шихся для совместной производственной деятельности, осно­ванной на их личном трудовом участии.

Организационной основой производственных кооперативов является членство. Количество входящих в кооператив членов не может быть меньше пяти.

Имущество кооператива складывается из паев вступающих в кооператив членов. В составе имущества выделяются «неде­лимые фонды», которые используются на цели, определяемые уставом кооператива. Высшим органом управления кооперати­вом является общее собрание его членов. Исполнительный ор­ган кооператива — правление (или его председатель). В коопе­ративах с числом более пятидесяти членов может быть создан наблюдательный совет, осуществляющий контроль за деятель­ностью исполнительных органов.

Важной характеристикой данной организационно-правовой формы хозяйственной деятельности является обязательность трудового участия членов в деятельности кооператива и распре­деление прибыли в соответствии с трудовым участием. На это же основание опирается и распределение имущества, остаю­щегося после ликвидации кооператива. Вместе с тем современ­ное законодательство не предъявляет чрезмерно жестких тре­бований для кооперативных предприятий, оставляя возмож­ность решения многих вопросов, связанных с их деятельностью, на усмотрение членов кооператива. Члены производ­ственного кооператива несут по обязательствам кооператива солидарную ответственность.

В организационно-правовой структуре предпринимательства видное место принадлежит государственным и муниципаль­ным унитарным предприятиям. Каковы особенности этой фор­мы, чем она отличается от других коммерческих структур?

Неверно было бы рассматривать их как антипод частной собственности. Это — звенья хозяйственной системы, объек­тивно обусловленные достигнутым уровнем обобществления производства. В структуре административно-командной эконо­мики государственные предприятия занимали место главного и ведущего звена хозяйственной системы; в рыночной же эко­номике им предстоит занять место равноправного субъекта в совокупности хозяйствующих образований, действующих на коммерческих принципах.

Государственные и муниципальные предприятия — это та­кие производственные (в широком смысле слова) образования, которые создаются государством и органами местного самоуп­равления, наделяются ими необходимыми средствами и на ком­мерческих принципах действуют в соответствии с теми целями и задачами, которые для них определяют учредители.

Что означает термин «унитарное», какой экономический и правовой смысл несет это понятие?

Унитарное — значит единое, не разделяемое на части. Следовательно, государственное и муниципальное унитарное предприятие — это такая создаваемая государством и органа­ми местного самоуправления коммерческая организация, ко­торая не наделена правом собственности на закрепляемое за ней собственником имущество; иными словами, это имущество не может быть распределено по вкладам, долям, паям, в том числе между работниками предприятия. В унитарной фор­ме могут создаваться только государственные и муниципаль­ные предприятия.

Имущество, которым наделяются такие предприятия, на­ходится соответственно в государственной или муниципальной собственности и принадлежит предприятиям на праве «хозяй­ственного ведения» или «оперативного управления». Задачи, объем закрепленного имущества (уставный фонд), полномо­чия хозяйственного ведения определяются в уставе предпри­ятия, утверждаемом уполномоченным на то государственным или муниципальным органом (например, устав муниципаль­ного предприятия торговли утверждается соответствующим департаментом торговли).

Органом управления унитарного предприятия является ру­ководитель, назначаемый собственником (либо уполномочен­ным собственником органом).

Свою деятельность унитарные государственные и муници­пальные предприятия строят на коммерческих принципах, со­образуя доходы с издержками и добиваясь увеличения прибы­ли. При этом по своим обязательствам, возникающим в ходе хозяйственной деятельности, такие предприятия отвечают всем принадлежащим им имуществом. Собственник имущества предприятия, основанного на праве хозяйственного ведения, не отвечает по обязательствам предприятия. В равной мере и пред­приятие такого типа не отвечает по долгам собственника иму­щества. Таким образом, мера экономического обособления уни­тарных предприятий обозначена четко и жестко. Но есть ситу­ации, когда собственник имущества может быть привлечен к субсидиарной ответственности, — в случае, если собственник имущества имеет право отдавать обязательные распоряжения предприятию и несостоятельность последнего вызвана действи­ями учредителя-собственника.

Помимо коммерческих, в структуре хозяйствующих субъ­ектов закон выделяет некоммерческие организации — «потребительские кооперативы», «общественные» и «религиозные» организации, «фонды».

Основная цель потребительских кооперативов состоит в удовлетворении материальных и иных потребностей граждан, объединяющихся для совместного удовлетворения личных по­требностей (например, для строительства и эксплуатации жи­лых домов, гаражей, обеспечения продуктами питания, предме­тами промышленного производства и т. д.). При хорошей по­становке дела такие кооперативы снижают затраты своих чле­нов на цели потребления именно потому, что не ставят своей целью получение прибыли. Мировой опыт свидетельствует, что потребительские кооперативы проявляют огромную жизнестой­кость в сферах деятельности, связанных с удовлетворением пот­ребительских интересов граждан. Возрождение и налаживание эффективной работы таких кооперативов в нашей стране — важ­ная составная часть движения к рыночной экономике.

Некоммерческими организациями являются также общес­твенные и религиозные организации. Они представляют собой добровольные объединения граждан, соединяющихся на основе общности интересов. Такие общественные организации создаются для обеспечения самых разнообразных интересов — культурных, образовательных, оздоровительных и т. д. (напри­мер, добровольное спортивное общество «Спартак», общество «Знание», общество книголюбов). Общественные организации различаются по масштабам деятельности и могут охватить боль­шие массы населения разных регионов, могут формироваться по профессиональным интересам или носить локальный харак­тер. Такие общественные организации осуществляют свою де­ятельность за счет членских взносов, добровольных пожертво­ваний или доходов от создаваемых ими предприятий. При этом деятельность последних должна быть полностью подчинена целям и задачам, ради которых действуют сами добровольные объединения. Например, спортивное общество вправе создать предприятие по производству спортивного оборудования; но если оно вдруг решит создать торговое предприятие по прода­же спиртных напитков, то вступит в противоречие с целями, ради которых создавалось общество-учредитель.

Как видим, спектр организационно-правовых форм хозяй­ствования достаточно богат и разнообразен, открывает возмож­ность выбора наиболее оптимальных, обеспечивающих эффек­тивное функционирование хозяйствующих субъектов в конкрет­ных условиях. Он дополняется правом юридических лиц объ­единяться в ассоциации и союзы в целях координацииих дея­тельности и защиты общих имущественных интересов.

2. Денежно-кредитная система.

Деньгами в обширном смысле могут быть названы всякие знаки ценности, служащие для размена, приобретения других предметов, покупки или найма человеческого труда.

Деньги - это общественный институт, который увеличивает богатство, снижая издержки обмена и способствуя большей специализации в соответствии с имеющимися у людей сравнительными преимуществами.

Преимущество использования денег, по сравнению с натуральным обменом, огромны. Издержки обмена были бы намного больше, а общественное богатство вследствие этого намного меньше, если бы не существовало денег, значительно облегчающих весь этот процесс. В экономической системе, ограниченной натуральным обменом, людям приходилось затрачивать непомерное количество времени на поиск тех, с кем им было бы выгодно обмениваться. Зная о таких издержках обмена, люди старались производить блага для собственного потребления, избегая необходимости разыскивать тех, с кем можно было бы обмениваться.

Однако, постепенно происходил процесс специализации, т.е. выделялись скотоводы, земледельцы, охотники и т.д.

На первых стадиях развития товарного обмена широко распространенными был скот, шкурки, которые выполняли роль денег у древнейших греков и славян. У многих народов, живших на берегах морей, в роли денег выступали ракушки и рыба.

После отделения ремесла в отдельный промысел в роли денег начинают выступать металлы. Первыми металлическими деньгами были медные и железные. Но постепенно у всех народов всеобщим эквивалентом становятся благородные металлы: серебро и золото, а затем только золото.

Отличительной чертой денег является их ликвидность. Деньги - это ликвидное (легко реализуемое) имущество. Чем более ликвидна вещь, тем более она похожа на деньги. Ликвидность какого-либо имущества непосредственно связана с издержками его обмена на другие виды имущества.

Таким образом, любое имущество в определенной степени является деньгами.

Тот вид имущества, который свободно принимается всеми в качестве средства обращения, образует денежную массу данного общества. Средство обращения - это "посредник", которым пользуются в процессе обмена одного товара на другой.

Чтобы обладать ценностью, деньгам достаточно быть общепринятым средством обращения и необязательно они должны быть обеспечены. Принципиально важным для сохранения ценности денег является ограниченная доступность, ведь ценность является следствием редкости. А редкость возникает вследствие спроса при ограниченной доступности, которая находится в ведении тех, кто регулирует денежное обращение.

Функции денег:

1. Как меры стоимости. Выражение стоимости товара в деньгах происходит путем установления цен.

2. Как средство обращения и платежа. Деньги играют роль посредника в схеме Т-Д-Т (товар-деньги-товар), устраняя неудобство схемы Т-Т. В период инфляции функция денег как средство обращения резко падает и правительство вынуждено прибегать к рационированию (введению карточной системы распределения).

3. Как средство накопления. Эта функция возникла в период обращения полноценных денег как стремление людей к богатству.

2. Мировые деньги. Средство межгосударственных расчетов (современная общеевропейская валюта - Евро, в других случаях - золото).

Виды денег:

Бумажные деньги:

- разменные и сполна покрытые металлическим фондом

- разменные с частичным покрытием или вовсе без него

- неразменные по предъявлению, но подлежащие изъятию и покрытые особыми обязательствами

- неразменные или разменные только в определенный срок и не имеющие особого покрытия

Бумажные деньги с принудительным курсом

-разменные сертификаты с полным покрытием металлическим фондом

-разменные бумажные деньги с неполным покрытием или без него

-неразменные процентные бумажные деньги с принудительным курсом

-неразменные беспроцентные бумажные деньги с принудительным курсом

К последней категории относятся гривны, доллары и т.д. Принудительный курс устанавливается с целью искусственно удержать излишек бумажных денег в обращении и тем поддержать их ценность. Но эти меры обыкновенно приводят к совершенно иным последствиям, прежде всего к тому, что золото и серебро исчезают из внутреннего обращения, становятся обыкновенным товаром и обмениваются на бумажные деньги с более или менее значительным лажем (приплатой). Но принудительный курс не в состоянии удержать ценность бумажных денег на определенном уровне. Колебания курса хотя и находятся в связи с количеством бумажных денег, находящихся в обращении, но испытывает влияние других причин. В стране с бумажно-денежным обращением большинство бумажных денег находятся в связанном состоянии, т.е. на текущих счетах и в карманах граждан. В период застоя в экономике большая часть денег находится в свободном состоянии, уменьшая курс данной денежной единицы. Также на курс влияют: спрос на металлические деньги при межгосударственных расчетах, степень доверия к прочности экономики страны. Влияние биржевых спекуляций является не основной, а косвенной причиной. На этом процесс формирования современных денег не останавливается. Он приобретает новые формы в связи с развитием кредитных отношений. Выпуск бумажных денег должен быть ограничен количеством полноценных денег, необходимых для обращения в данный период, другими словами, количеством золотых денег, которые они замещают в обращении. Эмиссия (выпуск) бумажных денег определяется не потребностью товарного обращения, а дефицитностью госбюджета. Но сколько бы бумажных денег не выпустило государство, они буду представлять только то количество полноценных денег, которые они замещают в обращении. В этом заключается сущность инфляции, то есть уменьшения покупательной способности бумажных денег. Но обесценивание денег может происходить и по другим причинам: упадок доверия к правительству, пассивное сальдо платежного баланса.

Банкнота - это вексель эмиссионного банка. Банкнота отличается от векселя, поскольку не выпускаются только для какой-то конкретной сделки. В отличие от векселя, банкнота является бессрочным обязательством банка, подлежавшая раньше обмену на золото по предъявлению. При учете векселей банк выпускал в обращение банкноты, один вид кредитных денег заменялся другим. При оплате векселей банкноты возвращались обратно в банк. Центральный банк тесно связан с правительством, которое пользуется его кредитами под свои краткосрочные обязательства. Поскольку расходы правительства носит непроизводительный характер, то такое заимствование вызовет избыточную эмиссию. Чтобы воспрепятствовать этому, необходим свободный размен банкнот на золото, тогда количество банкнот будет определяться потребностями товарного обращения.

Неизбежной спутницей бумажных денег является инфляция. Она возникает из-за невозможности стихийного приспособления бумажных денег к потребностям товарооборота и использования правительствами эмиссии для покрытия дефицита госбюджета.

Кредитные деньги:

Кредитные деньги возникают из функции денег как средства платежа, развитие которого происходит на основе капиталистического кредита. Существует три вида кредитных орудий обращения: вексель, банкнота и чек. Причем самым старым является вексель - он появился уже в XII веке как средство расчетов между купцами, а два последние были созданы банками в качестве кредитных орудий.

Банк - особый экономический институт, осущест­вляющий: аккумуляцию денежных средств и накоплений, предо­ставление кредита, проведение денежных расчетов, выпуск в обращение денежных средств, эмиссию ценных бумаг и опера­ции с ними и другие функции. Возникновение и развитие банков обусловлено требованиями развития товарно-денежных от­ношений. Банки развиваются как особые финансовые предприятия, ор­ганизующие движение ссудных капиталов. Основной целью их деятельности, как и любой коммерческой организации, является из­влечение прибыли.

Они в большинстве случаев являются акцио­нерными обществами, что значительно расширяет возможности их роста и проникновения во все сферы экономического пред­принимательства. В настоящее время в ряде стран количество банков исчис­ляется сотнями и даже тысячами, но фактически подавляющая часть операций с осредоточена в руках нескольких крупнейших банков. Кроме того, множество мелких банков в той или иной степени зависит от немногих гигантов.

Крупнейшие банки имеют многочисленные отделения, расположенные в различных пред­принимательских центрах страны и за рубежом. В крупных банках все шире внедряется электронно-счетная техника. Электронизация банковских операций создала матери­альную базу для увеличения и расширения банковских операций и услуг. Современные банки представляют собой банковские универсамы, которые предлагают более двухсот банковских операций.

В совокупности с другими кредитно-финансовыми учреж­дениями - страховыми, инвестиционными, финансовыми ком­паниями, сберегательными и строительными кассами, пенсионными фондами - банки образуют кредитную систему.

По функциям и характеру деятельности банки подразделя­ются на следующие типы: центральные эмиссионные, ком­мерческие (депоз итные), инвестиционные, сберегательные, сп ециального назначения (ипотечные, сельскохозяйственные, внешнеторговые и т.д.). По форме собственности можно вы­делить банки: акционерные, банкирские дома (не акционерные), кооперативные (в США - взаимные), муниципальные и комму­нальные, государственные, смешанные - с участием государст­ва, международные и межгосударственные.

Банки контролируют не только капиталы рантье и временно свободные денежные капиталы предпринимателей, но сбереже­ния и постепенно расходуемые доходы всех слоев населения. Они сосредоточивают в своих руках расчеты между предпри­нимателями и в немалой мере расчеты предпринимателей с по­требителями.

Выполняя функцию расчетных центров, банки осуществляют расчетное и кассовое обслуживание предприни­мателей, организуют и производят безналичные расчеты между ними, а также расчеты предпринимателей с финансово-банков ской системой. Банки производят расчеты по внешнеторговым и другим экономическим взаимоотношениям с иностранными государствами.

Банки выпускают, хранят, предоставля­ют в кредит, покупают и продают, обме­нивают деньги и ценные бумаги, контро­лируют движение денежных средств, об­ращение денег и ценных бумаг, оказы­вают услуги по платежам и расчетам.

Различают две основные разновидности банков, образующих вместе двухуров­невую систему :

а) центральный банк -главный государственный банк страны, наделенный особыми правами. Цент­ральный банк (Национальный банк Украины) призван регулировать де­нежное обращение в стране, осуществ­лять денежную эмиссию, регулировать кредит и валютный курс, контролировать деятельность коммерческих банков, хра­нить резервы и запасы денежных средств и золота. Центральный банк называют «банком банков»;

б) коммерческие банки - чаще всего негосударственные банки, выполняющие широкий круг банковских операций, обслуживающие преимущест­венно предприятия, фирмы, организа­ции, учреждения и оказывающие банков­ские услуги населению. Основные функ­ции коммерческих банков — прием де­позитов (вкладов) и предоставление кре­дитов, ведение счетов, осуществление - безналичных платежей, выплата денег по вкладам, покупка и продажа ценных бу­маг, валюты, оказание услуг. Коммерче­ские банки могут бытьуниверсальными и специализированными: сберегательны­ми, депозитными, инвестиционными, инновационными, инкассирующими, биржевыми, ипотечными, клиринговыми и т.п.

Расчетные документы - так обычно называют составленные по установленной форме документы, которые представляют в банки юридические и физические лица с поручением (или с требованием) перечислить с их счетов (или зачислить на их счета) определенную сумму денег. Такими документами являются: платежное поручение, платежное требование-поручение, чек, аккредитивное заявление, платежное требование. К расчетным можно отнести и такие документы, как почтовый перевод, ме­мориальный ордер, авизо и др. Но они выполняют чисто вспомогательную роль.

Для обеспечения скорости и простоты осуществления расчетов, банки создают различные автоматизированные системы (в т.ч. и с участием банков многих стран мира), например SWIFT.

СВИФТ (SWIFT) - автоматизированная система осуществле­ния международных денежных расчетов и платежей с использованием компьюте­ров и межбанковских телекоммуникаций; используется для передачи авизо о пла­тежах, собственно перевод средств про­изводится через национальные платежные системы. Создана в 1973 г. в Брюсселе представителями 20 банков 15 стран с целью упрощения и унификации между­народных расчетов; работает с 1977 г, к середине 1990-х гг. охватывает более 2000 банков из 55 стран. Центры системы рас­положены в Амстердаме, Брюсселе и в штате Виржиния (США). С 1988 г. к си­стеме подключена торговля ценными бу­магами.

Список использованной литературы:

1. "Современная экономика", под. ред. О.Ю.Мамедова, Ростов-на-Дону, "Феникс", 1997.

3. "Экономикс" в 2 т., М.: Республика, 1995.

4. "Словарь-справочник", Красноярск: Информ, 1992.