Реферат: Современное состояние финансовой системы в России

Введение

Россия вступила в новый век и новое тысячелетие с твердым намерением окончательно построить государство с рыночной экономикой. Понятно, что развитие рынка связано с дальнейшим развитием производства, социальной инфраструктуры, ростом ВВП в целом, в том числе за счет малого и среднего бизнеса. Дальнейшее развитие товарооборота и товарно-денежных отношений - также непременное условие развития рынка, а все это может быть успешно осуществлено только при условии хорошо развитой финансовой системы государства.

В последнее десятилетие отмечено непрерывным реформирование финансовой системы России, что сделало возможным ее приближение к мировым стандартам. Поэтому тема курсовой работы является актуальной.

Основной целью является исследование современного состояния финансовой системы в России. В рамках указанной цели поставлены следующие задачи:

1. рассмотрение социально – экономической сущности и функций финансовой системы;

2. определение проблем функционирования финансовой системы России;

3. выявление перспектив развития финансовой системы.

Основа финансовой системы - общегосударственный фонд денежных средств - бюджет. Эта система может нормально функционировать и развиваться только при условии хорошего правового обеспечения всей финансовой деятельности государства, прежде всего нормами финансового права.

Для развития рыночной экономики очень важно, во - первых, чтобы государство поддерживало области деятельности, непосредственно влияющие на рынок, т.е. направляло деньги на развитие и поддержание промышленности, сельского хозяйства и, конечно, малого и среднего бизнеса. С другой стороны, очень важно, чтобы налоги, собираемые государством для пополнения доходной части всей бюджетной системы, не ложились бы тяжелым бременем на юридических и физических лиц, которые при непосильной налоговой нагрузке сворачивают производство, а стимулировало бы их платить налоги полностью и в то же время давало бы уверенность, что уплата налогов их не разорит.

Исходя из того, что общество – саморегулирующаяся и самонастраивающаяся система, можно сказать, что и государство выступает как система, обеспечивающая саморегуляцию и самонастройку общества, а финансовая, в том числе бюджетная система, обеспечивают нормальное функционирование государства. Именно финансы, основой которых является бюджет, - лучший информационный источник во всей государственной деятельности, они являются основой системы прямых и обратных связей в государстве, дают возможность осуществлять постоянный мониторинг – слежение рублем за всеми процессами в государстве и обществе. Таким образом, данная работа посвящена анализу и освещению понятия «финансовая система» и раскрытию его особенностей.

Глава 1

Социально – экономическая сущность и функции финансовой

системы

Термин «финансы» происходит от лат. «finare» («finire»), что означает окончание, урегулирование спора (обычно денежного). Отсюда затем «financia» - обязательная уплата денег или денежный платеж вообще. С XVII века термин «финансы» получает международное признание и применяется для обозначения всех отношений, связанных с доходами и расходами государства. Современная наука рассматривает финансы в нескольких аспектах.

Как экономическая категория финансы представляют собой совокупность экономических отношений, образующихся в процессе формирования, распределения и использования денежных фондов.

По своему материальному содержанию финансы государства и органов местного самоуправления представляют собой фонды денежных средств.

Финансы непосредственно связаны с функционированием общественных экономических отношений в процессе аккумуляции, перераспределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств. Человечество в процессе эволюционного развития прошло путь от непосредственного товарообмена к товарно – денежным отношениям, где деньги стали всеобщим эквивалентом, а государство в процессе своей деятельности по управлению экономическими и социальными процессами начало вести учет доходов и расходов в денежной форме, образуя различные денежные фонды. Финансы – это не сами денежные средства, а отношения между людьми по поводу образования, перераспределения и использования фондов денежных средств. Финансы служат экономическим инструментом распределения валового общественного продукта и национального дохода. Они являются средством контроля за производством и распределением материальных благ, а также средством стимулирования развития государства и общества в нужном в каждый данный период развития направлении. Финансы и финансовые отношения – это обязательно денежные отношения, однако отнюдь не все отношения по поводу денег являются финансовыми. Так, денежные отношения, возникающие в процессе купли – продажи, поставки, административных штрафов, финансами не являются. Следовательно, содержание денежных отношений больше по объему, чем содержание финансовых отношений.

В средине XIX в. известный ученый финансист И. Шиль подчеркивал особенность финансовой науки: теорией финансов занимается ученых больше, чем другими экономическими науками. И сегодня теорией финансов занимается большое количество людей, однако единых основных терминов, понятий, дающих точное, единое описание отношений, процессов, в финансовой науке нет до сих пор. Содержание понятий «финансы», «система финансов», «финансовая система» у разных авторов различается. Наиболее часто встречающимся определением финансов в экономической литературе: законах, учебниках, монографиях, научных статьях – является следующее: финансы – это система денежных отношений в обществе по поводу образования и использования денежных фондов. В данном определении авторы считают, что финансы представляют систему, подчеркивая взаимосвязь, взаимодействие элементов, характеризующихся, прежде всего, целостностью и в то же время различающихся функциональными и ролевыми признаками (подсистем, звеньев, сфер). Тогда можно утверждать, что термин «системы финансов», означающий система системы… представляет не что иное, как тавтологию (экономика экономики). То же можно отнести и к термину «финансовая система» - системная система. Для решения такой терминологической проблемы необходимо применить некоторые положения науки «тектологии», созданной в начале XX века разносторонним российским ученым А.А.Богдановым, - всеобщей организационной науки, определяющей законы построения, организации элементов различных систем. При это А.А.Богданов подчеркивал особенности организации социальных и экономических систем, элементы которых могут быть разнородными, т.е. элемент – объект, элемент – субъект, при этом между элементами должны сохраняться единство, сочетание. Социальные и экономические системы, наиболее организованные и совершенные, характеризуются взаимодействием самоорганизации и организации.

Под самоорганизацией понимается вид организации, обусловленный внутренними причинами. Она предполагает упорядочение системы при случайных воздействиях, которое происходит самопроизвольно.

Организация – это упорядоченность системы, вызванная внешними по отношению к ней факторами. При это регулирующие действия осуществляются властными государственными структурами. По А.А.Богданову, обязательным элементом системы является организационная структура, осуществляющая свое влияние на систему в целях ее гармонизации, сбалансированности, пропорциональности. Таким образом, поскольку финансы непосредственно не включают в себя организационную систему, они не являются системой, а представляют собой совокупность императивных денежных отношений, в процессе которых образуются и используются централизованные денежные фонды.

Необходимо поэтому обратить внимание на употребление терминов «система финансов» и «финансовая система». Некоторые авторы понимают под «системой финансов» - совокупность специфических денежных отношений, другие «финансовой системой» называют совокупность финансовых институтов.

Такая ситуация свидетельствует о нетождественности понятий «система финансов» и «финансовая система». На наш взгляд, это неправильно, поскольку исходя из этимологии они тождественны, т.е. должны применяться в одном значении. При этом «финансовая система» - термин в употреблении предпочтителен, благозвучен. Таким образом, финансовая система – это совокупность 4 взаимосвязанных сфер: финансов – совокупности денежных отношений; финансовых учреждений; финансовой политики; финансовых фондов. Финансовые системы в различных государствах, общественно – экономических формациях складывались в процессе эволюции общества на протяжении длительного времени. В принципе, финансовые системы одинаковы для всех государств, однако на более низких ступенях развития отдельные элементы могут не обладать свойствам, требуемыми системой в целом.

Функции и роль финансов реализуются через финансовую систему, с помощью которой осуществляется распределение и перераспределение денежных средств в экономике страны. Финансовая система представляет собой встроенный элемент экономической системы, обслуживающий субъекты экономики, обладающие избытком или недостатком денежных средств.

Необходимо отметить, что содержание и структура финансовой системы по – разному трактуются в отечественной и зарубежной литературе. В западной литературе понятие «финансовая система» определяется как совокупность финансовых рынков и финансовых инструментов, используемых для заключения финансовых сделок, обмена активами и рисками. Однако следует обратить внимание на ограниченность этого определения, так как оно связывает финансовую систему только с ее институциональными элементами. Такой односторонний подход не отражает функциональной основы и, соответственно, функциональной структуры финансовой системы как системы, обеспечивающей аккумуляцию и распределение денежных средств различными субъектами экономики (государством, организациями, домохозяйствами), цели функционирования которых, а следовательно, и методы аккумуляции, распределения и использования ограниченных денежных средств принципиально различны.

Напротив, в отечественной литературе превалирует функциональный подход к содержанию финансовой системы. Она определяется как совокупность взаимосвязанных сфер и звеньев финансовых отношений, обладающих особенностями в формировании и использовании фондов денежных средств. Таким образом, в основу трактовки финансовой системы положен принцип наличия различных функциональных сфер и звеньев специфических финансовых отношений. Необходимость выделения ее отдельных сфер (звеньев) обусловливается различным участием субъектов экономических отношений в образовании, распределении и перераспределении ВВП, формировании и использовании денежных фондов и доходов.

Каждому звену финансовой системы присущи специфические цели функционирования, а следовательно, формы и методы образования и использования денежных фондов и доходов. Например, финансы организаций в основном обслуживают материальное производство и услуги, создание ВВП, его распределение внутри организаций и перераспределение части ВВП в бюджет и внебюджетные фонды. Через государственный бюджет мобилизуются ресурсы в централизованный бюджетный фонд государства с дальнейшим перераспределением между экономическими регионами, отраслями, министерствами, службами, агентствами, социальными группами населения.

Следует иметь в виду, что первичные денежные доходы сферы финансов частных и государственных предприятий, а также доходы граждан создают основу финансовой системы любого государства.

В соответствии с рассматриваемой точкой зрения отечественных экономистов финансовая система России в целом состоит из двух укрупненных подсистем: государственных и муниципальных финансов, финансов хозяйствующих субъектов. В зависимости от конкретных форм и методов формирования доходов и денежных фондов они в свою очередь делятся на звенья .

Государственные и муниципальные финансы:

· бюджетная система;

· внебюджетные фонды;

· государственный кредит.

Финансы хозяйствующих субъектов:

· коммерческих предприятий и организаций;

· финансовых посредников (кредитных организаций, частных пенсионных фондов, страховых организаций и других финансовых институтов);

· некоммерческих организаций.

В настоящее время государственная бюджетная система России представлена следующими звеньями:

· Федеральный бюджет;

· Территориальные бюджеты субъектов РФ (бюджеты республик в составе РФ, краевые, областные автономных областей; автономных округов и городские Москвы и Санкт - Петербурга);

· Бюджеты муниципальных образований (местные бюджеты).

Современная бюджетная система России трех уровней определенным образом приблизилась к структуре бюджетных систем западных стран, имеющих федеративное устройство.

Внебюджетные фонды создаются на определенный срок или действуют постоянно. Их формирование связано с необходимостью иметь независимые от принятия или непринятия государственного бюджета целевые источники средств. В первую очередь это касается удовлетворения таких важнейших общественных благ, как социальное обеспечение и здравоохранение. Для аккумуляции и использования средств этих фондов государство применяет специфические формы и методы. В связи с этим правомерно их выделение в самостоятельное звено государственных финансов. По признаку целевой направленности использования средств внебюджетные фонды можно объединить в две группы: внебюджетные фонды социального назначения и внебюджетные фонды межотраслевого и отраслевого характера. Кроме того, образуются внебюджетные фонды территориального назначения.

В Российской действительности концентрация значительных средств (почти равных федеральному бюджету) во внебюджетных фондах при ослаблении государственного финансового контроля в ряде случаев приводила к их неэффективному использованию. Для усиления контроля за распределением государственных финансовых ресурсов была произведена консолидация ряда государственных внебюджетных фондов в федеральном бюджете. Это касалось внебюджетных фондов, доходы которых формировались за счет обязательных платежей предприятий и организаций. Целевая направленность консолидированных фондов сохраняется. Консолидация не распространилась на государственные целевые внебюджетные фонды социального назначения: Пенсионный фонд (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).

Государственный кредит выделяется в самостоятельное звено государственных финансов, так как ему присущи специфические формы финансово – кредитных отношений по привлечению средств в централизованные фонды государства. Государственный кредит представляет собой особую форму денежных отношений между государством и юридическими и физическими лицами. В данном случае государство выступает в качестве заемщика средств, а так же кредитора и гаранта.

Наиболее широко деятельность государства проявляется как заемщика средств. Его операции в качестве кредитора , предоставляющего ссуды или гарантии юридическим и физическим лицам, значительно уже. Тем не менее, в последнее время финансирование из бюджета на условиях возвратности и платности получило существенное развитие. Необходимость государственного кредита связана с опережающим темпом роста государственных расходов над возможностями расширения собственной доходной базы, что позволяет обеспечить покрытие запланированных расходов бюджета в условиях его дефицита. Государственные заимствования необходимы и для преодоления временного разрыва в формировании доходов и расходов бюджетов всех уровней.

Финансы хозяйствующих субъектов , или финансы организаций и предприятий различных форм собственности, - относительно самостоятельное звено финансов. Именно здесь формируется основная часть доходов, которая в результате перераспределения по установленным государством правилам образует доходы бюджетов всех уровней, а также внебюджетных фондов. В то же время определенная часть бюджетных (финансовых) средств в форме прямого бюджетного финансирования, бюджетных ссуд, гарантий государства направляется на финансирование как текущей, так и инвестиционной деятельности предприятий, в соответствии с действующим законодательством.

В сфере финансов хозяйствующих субъектов выделяются следующие звенья: финансы коммерческих организаций, финансы некоммерческих организаций. Финансовые отношения каждого из этих звеньев имеют специфику, связанную с формам организации предпринимательской деятельности, формированием доходов и расходов, владением имуществом, выполнением обязательств.

Таким образом, в отечественной трактовке финансовой системы, как уже отмечалось, преобладает функциональный подход. При этом в рамках финансовой системы, как правило, не рассматриваются институты, инструменты и информационные системы, обеспечивающие распределение перераспределение денежных ресурсов в экономике. Необходимо отметить, что такое одностороннее определение является рецидивом действовавшей в нашей стране командно – административной системы, при которой все распределительные функции выполняло государство и фактически не существовало финансовых рынков.

Обобщая рассмотренные подходы к трактовке финансовой системы, следует исходить из того, что она в странах с рыночной экономикой представляет собой сложно структурированную систему, которой имманентно присущи как функциональная, так и институциональная основы. Согласно этому можно дать следующее определение финансовой системы.

Финансовая система представляет собой совокупность финансовых организаций (учреждений) и финансовых рынков, обеспечивающих с помощью различных финансовых инструментов формирование и использование денежных средств государства, организаций и населения.

Функции финансовой системы:

· распределительная функция - обеспечение субъектов хозяйствования необходимыми финансовыми ресурсами, которые используются в форме денежных фондов хозяйственного назначения;

· стимулирующая функция проявляется в маневрировании налоговыми ставками, льготами, штрафами, изменяя условия налогообложения, государство создает условия для ускоренного развития определенных отраслей и производств, способствует решению актуальных для общества проблем;

· фискальная функция - связана с тем, что с помощью налогов достигается изъятие части доходов предприятий и граждан для содержания государственного аппарата, обороны страны и той части непроизводственной сферы, которая не имеет собственных источников доходов.

Таким образом, финансовая система состоит из трех взаимосвязанных подсистем, каждая из которых в свою очередь включает несколько подсистем более низкого уровня.

Так, в подсистеме финансов секторов экономики выделяют три крупные взаимосвязанные сферы: финансы государства, финансы хозяйствующих субъектов, финансы граждан (домохозяйств). Реализация соответствующих отношений осуществляется через финансовые институты двумя способами: путем прямых финансовых отношений между отдельными субъектами названных сфер (а так же внутри них) и опосредованных финансовых отношений между субъектами, т.е. через финансовые рынки.

Институциональная подсистема представляет собой инфраструктуру финансовой системы. Институциональна подсистема как совокупность финансовых рынков, организаций (учреждений) – посредников, финансовых инструментов и информационных технологий обеспечивает перераспределение (переток) ограниченных финансовых ресурсов от экономических субъектов с избытком этих ресурсов в определенный период времени к экономическим субъектам, имеющим недостаток этих ресурсов. Перераспределение средств с помощью различных финансовых инструментов и институтов принято называть движением финансовых потоков.

Финансовые организации и учреждения как коммерческие, так и некоммерческие являются активными посредниками в реализации финансовых отношений, движении финансовых потоков, а следовательно, и в обеспечении эффективности финансовой политики всех субъектов системы. Их основная деятельность заключается в предоставлении финансовых услуг и продуктов. К таким финансовым институтам относятся организации, учреждения, осуществляющие и регулирующие финансовую деятельность: Министерство финансов РФ, Федеральное казначейство, Центральный банк РФ, Федеральная налоговая служба, фондовые и валютные биржи, коммерческие банки, страховые и инвестиционные компании, использующие для оказания услуг различные финансовые инструменты.

Финансовая система относится к динамичным системам, что обусловливает ее подвижное равновесие, ведущее к развитию и изменению структурных компонентов системы, финансовых институтов, инструментов и технологий, обслуживающих эти компоненты. Финансовая система, постоянно развиваясь, предлагает новые финансовые инструменты и услуги, обеспечивающие бесперебойное движение финансовых потоков в пространстве и времени. Административная реформа, начавшаяся в нашей стране в 2004 году, внесла существенные изменения в государственную инфраструктуру финансовой системы. Однако эффективность этих преобразований можно будет оценить немного позднее.

Современная финансовая система принимает глобальный характер, поскольку финансовые рынки и финансовые посредники взаимосвязаны через всеобъемлющую международную телекоммуникационную сеть и систему контрактов, обеспечивающую бесперебойное движение капитала и финансовых потоков. В развитии финансовых систем важную роль играет финансовая политика, реализация которой в значительной степени обусловливается функционированием и самой финансовой системы.

Глава 2

Проблемы функционирования финансовой системы в России

В настоящее время вопросы проблемы функционирования финансовой системы имеют особую актуальность, так как все происходящее в настоящее время в финансовой сфере деятельности теснейшим образом связано с личным благополучием каждого. Размер прибыли и налогов, отчислений на социальное страхование и пенсии, цена акций и облигаций, формы инвестирования средств производства и социальная сфера — такие вопросы обсуждаются сегодня не только в правительственных кругах, но и среди обычных граждан России.

Функционирование финансовой системы может иметь ряд проблем:

Финансовый кризис

Как известно доминирующими причинами финансовых кризисов являются плохие макроэкономические условия, иначе говоря «плохая» бизнес – среда. Чаще всего финансовый кризис начинает проверять устойчивость экономики именно с финансовой системы, а с другой стороны – устойчивость финансовой системы в значительной степени основана на макроэкономической стабильности и экономическом росте. Наиболее важно в практике работы государственных надзорных органов – прогнозирование и профилактика таких ситуаций, как на микро -, так и макро - уровне.

На 2007 год пришелся пик рисков финансовой системы России, считает глава Сбербанка Российской Федерации Андрей Казьмин. Выступая на съезде Ассоциации российских банков, он сказал: "На 2007 год пришлась особая концентрация рисков, так как окончательная дата отмены ограничений по валютным операциям совпадает с предполагаемой датой вступления России в ВТО". В этой связи Казьмин отметил, что государственная политика должна быть направлена на то, чтобы в условиях финансовой либерализации российская банковская система не исчезла бы под натиском западного капитала. Глава Сбербанка Российской Федерации отметил в этой связи, что одной из основных проблем российской банковской системы является слабость капитальной базы. Казьмин считает, что для решения этой проблемы необходимы налоговые льготы на ту часть средств, которая направляется на увеличение капитала банка. Глава Сбербанка подчеркнул, что невозможно решить проблему капитализации без введения налоговых льгот. Кроме того, он отметил необходимость снижения стоимости первичного размещения акций банков на рынке.

Среди главных причин возникновения кризисных ситуаций можно выделить целый ряд, как правило, типичных фактов и условий. Например весьма характерна ситуация возникновения проблем с платежным балансом – замедлением темпов экономического роста, снижение объемов экспорта, рост импорта, стимулирующего возникновение пассивного сальдо. Одно из возможных последствий такого рода сценария – масштабные спекулятивные акты, падение курса национальной валюты, рынка акций, возникновение проблем с обслуживанием внешнего, а также внутреннего долга.

Не менее характерной причиной финансовых проблем являются кредитные бумы, связанные с значительным темпом роста выдаваемых кредитов, развивающиеся на стадии «перегрева» экономики, снижение качества банковских активов капитала. В этих условиях у инвесторов часто возникает иллюзия о полной востребованности их бизнес – проектов, в дальнейшем не находящих сбыта из – за перепроизводства, что затем выливается в массовые невозвраты кредитов. При наступлении «посадки» возникает резкое падение темпов прироста ресурсов в финансовую систему или даже их оттока, что в совокупности приводит к банковскому кризису.

На стадии «перегрева» также могут появиться так называемые «мыльные пузыри» на рынке ценных бумаг и недвижимости с последующим резким изменением цен на активы. Образование такой ситуации характерно для относительной дешевизны финансовых ресурсов, сменяющимся последующим ростом процентных ставок.

Выделим наиболее критичные факторы риска финансовой системы России:

Состояние государственного бюджета

Величина инвестиций

Величина сбережений

На сегодняшний день России не грозит кризис банковской и финансовой систем, считает министр финансов Алексей Кудрин. Такое заявление Кудрин сделал, отвечая на вопрос, есть ли предпосылки для кризиса в банковском секторе и для дефолта компаний из-за увеличивающегося уровня частных заимствований.

Он также говорил о необходимости эффективного использования кредитов частным сектором и о важности реализации проектов, позволяющих вернуть кредиты. Говоря о макроэкономической ситуации в России, Кудрин отметил, что существенный приток капитала ставит "новые вызовы по достижению планов по инфляции". Он еще раз обратил внимание на существование "некоторых рисков по курсу рубля в связи большим притоком капитала".

Проблемы финансового сектора

Банковской системе не хватает капитала, что подрывает потенциал дальнейшего развития. По данным Центрального Банка на 1.09.2007г. Средний коэффициент достаточности каптала по 30 крупнейшим банкам Российской Федерации составляет около 13,85% при норме – 10%. Самая важная проблем нашей финансовой системы – дефицит ресурсов и сейчас она встала как никогда остро. В числе причин – нехватка сбережений (по итогам 2007 года составили 7049,5 млрд. рублей), высокий уровень бедности, высокая норма потребления, низкая степень доверия к банкам, высокая инфляция, обесценивающая вклады, отсутствие длинных страховых денег, вывод средств из бюджета банковской системы. Необходимы меры по привлечению вкладов, повышение уровня доверия населения к банковской системе. Инвестиционный климат (по итогам 2006 года величина инвестиций составила 4580481 млрд. рублей, т.е. 113,7%) неблагоприятен, экономика плохо связывает деньги, состоятельные граждане и компании инвестируют в недвижимость, скупают землю, что приводит к раздуванию очередного пузыря на рынке недвижимости. В то же время, если начать решать проблемы инвестиционной привлекательности России – строительство инфраструктуры, дорог, жилья, развития регионов, финансовых рынков, рынков земли и недвижимости, региональной банковской сети, страна вполне могла бы выйти на ведущие позиции по притоку реальных инвестиций.

В настоящее время в условиях высоких доходов и профицита бюджета особенно актуальна задача контроля за использованием государственных средств. Однако нельзя сказать, что все здесь обстоит благополучно. Имеет место накопление не использованных в течение года остатков бюджетных средств, неравномерное их расходование ведомствами. Бюджетные средства, которые в конце года “вбрасываются” в экономику, серьезно затрудняют системную работу по сдерживанию инфляции. Таким образом, эффективность использования государственных ассигнований в течение года еще далека от идеальной, что подрывает идею среднесрочного планирования и в известной мере её девальвирует, снижает эффект общих усилий правительства по обеспечению макроэкономической стабильности и сдерживанию роста цен.

Сегодня в России профицитный бюджет. Это означает, что государство практически забирает из экономики средств больше, чем отдает в виде бюджетных расходов. Следовательно, государство берет на себя дополнительную ответственность перед бизнесом, всем обществом, ограничивая их в праве самостоятельно распоряжаться этими средствами. Изъятые из экономики они представляют собой чьи-то отложенные инвестиции, модернизацию отдельных производств, отложенные спрос, расходы, покупки.

Промышленность России сильно утяжелена. Страна по сей день остается в основном экспортером сырья и материалов, а не готовой продукции, что делает финансовую систему зависимой от конъюнктуры мирового рынка.

Реорганизуя финансовую систему страны, правительство пошло по пути сокращения функций государства, а соответственно и роли государства в распределении и перераспределении национального дохода, созданию разветвленной финансовой системы. Это привело к распылению финансовых ресурсов, потере управления денежным обращением и обострению финансовой ситуации.

Коренное изменение отношений в банковской и налоговой системах привело к быстрому росту теневой экономики, созданию различных финансовых пирамид, крушение которых нанесло удар по финансовому состоянию значительной части населения.

Очень остро стоит проблема равномерного и уравновешенного развития регионов. Проблемы содержатся и в механизмах взаимодействия центра с регионами, т.е. в межбюджетных отношениях: с одной стороны, при формировании бюджетных доходов применяется унифицированных подход к регионам (на основе твердого закрепления единого для всех субъектов норматива отчислений НДС и законодательно установленной предельной ставки налога на прибыль, зачисляемого в федеральный бюджет), с другой стороны – дифференцированный подход на стадии формирования расходной части бюджета. Это приводит к возникновению встречных финансовых потоков, негативные последствия которых в большей степени испытывают те регионы, которым предназначены бюджетные трансферты.

Говоря о государственных финансах, стоит отметить, что помимо проблем, связанных с бюджетной системой, имеются также проблемы в государственных резервах. Главная проблема заключается в определении достаточных размеров накоплений, выявлении разумных путей вложения излишков (золотовалютные резервы, Стабилизационный фонд). Очевидно, что запасы в таких размерах, которые имеет Россия сейчас излишни и инфляционны.

Можно предположить, что основными путями преодоления проблем и иных негативных явлений в финансовой системе являются следующие меры:

Во-первых , необходимо принять решительные меры по обеспечению роста реального сектора экономики на осно­ве задействования научно-технического и интеллектуально­го потенциала страны;

Во-вторых , добиваться эффективного использования бюджетных средств, сокращения непроизводительных рас­ходов, в том числе на содержание административно-управ­ленческого аппарата (министерств, ведомств, Администра­ции Президента РФ), увеличения некоторых статей доход­ной части бюджета, упорядочения налоговой системы, умень­шения количества налогов и увеличения собираемости нало­гов, сборов, таможенных пошлин и т. п. Упорядочение нало­говой системы, должно быть направлено на создание благо­приятных условий для обеспечения капиталовложений и, сле­довательно, оживления производства;

В-третьих , следует добиться укрепления денежного об­ращения в стране. С этой целью Правительство РФ должно выработать реальную антиинфляционную политику. В комп­лексе мер следует предусмотреть контроль за ценами и за­работной платой путем установления пределов их роста. Оп­ределяющее значение в борьбе с инфляцией имеет, конеч­но, рост выпуска товаров с учетом спроса населения. Антиинфляционная политика правительства в своих усилиях по достижению этих целей использует два “инструмента” или стратегических подхода: фискальную политику и монетарную политику. Фискальная политика подразумевает использование возможностей федерального правительства взимать налоги и расходовать средства для регулирования уровня деловой активности. Монетарная политика подразумевает использование правительством права контролировать денежное обращение и с его помощью влиять на уровень деловой активности в стране.

В-четвертых , устранению кризисных явлений в финансовой системе будет способствовать выплата внешних долгов.

В-пятых , необходимо добиться прекращения оседа­ния в зарубежных банках части выручки от экспорта отече­ственного сырья и продукции, произведенной в России.

Отметим наличие ряда важнейших факторов, нивелирующих финансовые риски: существование системы страхования вкладов, наличие значительного стабфонда и золотовалютные резервов, сохранение высоких темпов роста российской экономики.

Несмотря на существующие недостатки сложившейся в стране финансовой системы, следует отметить, что в целом она весьма эффективна, о чем свидетельствуют темпы роста российской экономики в последние несколько лет.

Глава 3

Перспективы и приоритеты развития финансовой системы

На сегодняшний день российская финансовая система достаточно слаба и не отвечает задачам развития экономики. Один из путей решения этой проблемы, и, пожалуй, самый простой, - импорт финансовой системы, однако это грозит России утратой экономического суверенитета. Таким образом, если наша страна намерена развивать самодостаточную и конкурентоспособную на мировой арене экономику, ей нужна и собственная развитая финансовая система.

Действительно, российская финансовая система по своим масштабам не соответствует уровню развития экономики страны, более того, она находится в сильной зависимости от внешних рынков, в том числе и в результате значительных кредитных заимствований.

Для эффективного развития финансового сектора необходимо выработать четкий комплекс мер, которые должны быть направлены на достижение основной цели – обеспечение экономического роста и социальной стабильности, а также суверенитета и конкурентоспособности российской экономики. При этом «ложными» целями развития финансовой системы РФ считаются становление рубля в качестве свободной конвертируемой и мировой резервной валюты, достижение уровня ставок по банковским кредитам в 5-6% и др.

Среди основных требований, которым должна отвечать развитая финансовая система, во - первых, удовлетворение потребностей экономики в длинных инвестиционных ресурсах, которые могли бы быть направлены на развитие производственной базы, обновление и создание инфраструктуры. На сегодняшний день, такая потребность составляет 70-200 трлн. рублей.

Во-вторых, финансовая система должна быть эффективной, то есть обеспечивать трансформацию сбережений в инвестиции. Также она должна содействовать реализации социальной функции государства путем развития пенсионной системы и обеспечения доступа к таким финансовым услугам, как кредитование, страхование, ипотека и др. Наконец, развитая финансовая система должна представлять собой базу для проведения суверенной экономической политики.

Для того чтобы российская финансовая система смогла отвечать всем этим требованиям, ей нужны деньги. Где же эти деньги взять? Их следует брать из трех основных источников: это средства государства и различных фондов (Резервного фонда, Фонда национального благосостояния, Фонда реформирования ЖКХ, Пенсионного фонда), капитализация активов (земля, недра, недвижимость) и средства населения. Причем для использования средств второго источника необходимо содействовать четкому оформлению прав собственности и совершенствовать залоговое законодательство, а из третьего – использовать механизм «вмененных сбережений» (типа ОСАГО), укреплять доверие населения к финансовой системе, развивать систему страхования вкладов и т.д.

Развивая в целом финансовую систему страны, следует развивать и каждый из ее сегментов. Это касается, в том числе и банковского сектора, для повышения конкурентоспособности которого необходимо внедрять новые инструменты, такие как финансовые фьючерсы, опционы, портфельный менеджмент, проектное финансирование, электронный банкинг и электронные деньги, секъюритизация и др.

Одна из основных проблем банковской системы Российской Федерации – это неэффективное залоговое законодательство. В связи с эти, следует провести работу по его совершенствованию, узаконив возможность вывода предмета залога из конкурсной массы в случае банкротства заемщика, дав возможность банкам взыскивать предмет залога в несудебном порядке, если заемщик не выполняет свои обязательства, дав возможность реализовывать залоговое имущество без организации аукционов.

Кроме того, есть еще целый ряд проблем в сфере развития банковского сектора Российской Федерации. Одна из них – дефицит долгосрочных ресурсов: доля таких ресурсов в портфелях российских банков не превышает 15% без учета ЦБ, притом, что в ближайшее время прогнозируется масштабный рост – в 4 раза – спроса на долгосрочные заимствования. Еще одна проблема – нехватка внутренних источников капитализации банков. Темпы роста собственных капиталов банков устойчиво отстают от динамики их активов. Наконец, проблемой является и высокая «распыленность» банковского капитала.

Среди путей решения этих проблем существует ускоренное привлечение средств с зарубежных рынков, однако выбор такого пути не считается самым удачным, так как в этом случае будет возрастать зависимость банковского сектора Российской Федерации от иностранного капитала. В качестве источников средств для развития банковской системы нашей страны можно считать бюджетные фонды и пенсионную систему.

Опасности при использовании этих средств есть, но есть и возможности их избежать. Так, роста инфляции можно не допустить, направив привлекаемые средства на замену инвестициям из-за рубежа, повышенных рисков - путем создания новой системы управления этими рисками, а неэффективного использования средств - благодаря четкому определению сроков вложения бюджетных средств и разработке механизмов замещения бюджетных вложений частным капиталом.

Существующая организация сети бюджетных учреждений не обеспечивает в должной мере выполнение функций по оказанию населению социальных и иных государственных и муниципальных услуг, не соответствует современным демографическим и экономическим тенденциям и не позволяет в полном объеме реализовывать один из принципов бюджетной системы Российской Федерации - эффективность использования бюджетных средств.

Основными причинами этого являются:

· отсутствие четкой структуры бюджетной сети на каждом уровне государственной и муниципальной власти, что ведет к дублированию функций учреждениями различных форм подчиненности либо, в обратном случае, к недостаточности оказываемых в определенной сфере услуг;

· особенности гражданско-правового статуса бюджетных учреждений, предусматривающие различный правовой режим бюджетных и внебюджетных доходов учреждений (в отношении бюджетных средств правоспособность жестко ограничена, в отношении внебюджетных средств учреждения фактически самостоятельны), вследствие чего учреждения не заинтересованы в повышении эффективности основной деятельности, и при этом создаются условия для возникновения субсидиарной ответственности государства по обязательствам учреждений, возникшим вследствие их предпринимательской деятельности;

· низкая эффективность механизма сметного финансирования бюджетных учреждений, снижающая результативность расходования бюджетных средств и не обеспечивающая необходимых условий для повышения качества предоставляемых услуг и создания конкурентной среды в этой сфере.

В этой связи требуется реализация комплекса мер, направленных на изменение принципов функционирования сети бюджетных учреждений и механизмов их финансирования, а также на обеспечение контроля за качеством и объемом предоставляемых ими услуг.

Основными целями реформирования сети бюджетных учреждений являются:

· совершенствование системы управления сетью получателей бюджетных средств;

· внедрение новых механизмов бюджетного финансирования с учетом специфики конкретных видов общественных услуг;

· расширение возможностей привлечения организаций различных организационно-правовых форм к предоставлению государственных услуг за счет бюджетного финансирования;

· формирование условий для преобразования организаций бюджетного сектора в иные организационно-правовые формы, предполагающие предоставление большей экономической самостоятельности;

· изменение порядка распоряжения бюджетными учреждениями внебюджетными средствами, полученными от деятельности, приносящей доход.

Для достижения указанных целей необходимо:

· произвести переподчинение ряда бюджетных учреждений в соответствии с отраслевой направленностью основного вида деятельности;

· ликвидировать или объединить бюджетные учреждения, деятельность которых дублируется;

· передать часть бюджетных учреждений, находящихся в федеральной собственности, на уровень субъектов Российской Федерации и муниципальный уровень в соответствии с разграничением полномочий между уровнями власти;

· сократить количество уровней подчинения в сети бюджетных учреждений;

· ликвидировать практику выполнения функций главного распорядителя бюджетных средств организациями, не являющимися органами государственной власти или органами местного самоуправления;

· внедрить принцип нормативно-подушевого финансирования организаций, предусматривающего увязку сумм выделяемых бюджетных средств с объемами и качеством предоставляемых населению услуг;

· создать механизм, позволяющий на конкурсной основе распределять бюджетные средства между организациями различных организационно-правовых форм в целях оказания ими определенных услуг;

· смягчить законодательные ограничения на приватизацию государственных учреждений;

· обеспечить формирование правовых основ преобразования государственных и муниципальных бюджетных учреждений в иные организационно-правовые формы, осуществить реализацию программ переподготовки кадров преобразуемых учреждений.

Важно одобрить прогресс, достигнутый властями за последние несколько лет в проведении банковской реформы., который приблизил российскую финансовую систему к лучшей международной практике. Однако без дополнительных реформ не будут реализованы все выгоды интеграции, и российский банковский сектор не внесет большого вклада в рост и уровень жизни в России. выигрыше, получив доступ к лучшим финансовым услугам, которые может предложить мир.

Нынешний рост российской финансовой системы сопровождается двумя процессами: огосударствлением финансовой системы и активным проникновением иностранного капитала (в частности, только в течение 2007 года доля нерезидентов в капитале банковской системы выросла с 15,9% до 25,1%; российские финансисты буквально стоят в очереди на продажу). Необходимо создание финансовой системы, соразмерной масштабам экономики и способной обеспечить России экономический суверенитет и конкурентоспособность на международной арене. Соответственно, она должна обеспечить социальную стабильность и поддержать ускорение экономического развития.

К приходу иностранного капитала на российский рынок нужно относиться очень осторожно. Финансовая система не должна быть "проходным двором", а государству необходимо на высшем уровне сформулировать четкую стратегическую цель развития.

Охват населения финансовыми услугами крайне низок, в частности, срочными депозитами в банках и потребительскими кредитами, по данным за 2007 год, пользуются 20-25% населения и менее 2% брали ипотечные кредиты, совершали операции с ценными бумагами. Эти показатели демонстрируют как низкую финансовую активность и грамотность населения, так и недостаточную развитость финансового сектора.

Более 80 % банков не могут выдать кредит больше 10 млн. долл., что не позволяет российским банкам аккумулировать ресурсы для финансирования крупных проектов. В то же время нехватка внутренних источников капитализации банковского сектора не позволяет поддерживать достаточность капитала банков на устойчивом уровне, что приводит к росту уязвимости к рискам.

Можно выделить три базовых задачи , стоящие перед финансовой системой:

Первая : необходим мощный источник длинных и дешевых инвестиций.

Вторая: финансовая система должна быть эффективной, обеспечивая трансформацию внутренних сбережений в инвестиции с наименьшими трансакционными издержками и способствовать эффективной аллокации ресурсов в экономике.

Третья: финансовый сектор должен содействовать реализации социальных функций государства.

Можно выделить три основных группы ресурсов , которые могли бы обеспечить качественный рост финансовой системы.

Первая - средства населения и частного сектора;

Вторая - средства государства, специальных фондов и квазигосударственных структур;

Третья - недокапитализированные активы.

Заключение

Финансовую систему рассматривают как форму организации денежных отношений между всеми субъектами воспроизводственного процесса по распределению и перераспределению совокупного общественного продукта.
В процессе распределения стоимости совокупного общественного продукта у субъектов экономических отношений аккумулируются различные фонды денежных доходов и накоплений. Процесс распределения и перераспределения стоимости совокупного общественного продукта представляет собой финансовый механизм, который включает в себя обособленные сферы финансовых отношений, позволяющие формировать собственные финансовые ресурсы у хозяйствующих субъектов, наемных работников, государства и органов местного самоуправления.

Финансовая система как форма организации денежных отношений может быть подразделена на три взаимосвязанные подсистемы, обеспечивающие формирование и использование финансовых ресурсов соответственно:

а) у хозяйствующих субъектов,

б) у населения,

в) у государства и органов местного самоуправления.

Нынешний рост российской финансовой системы сопровождается двумя процессами: огосударствлением финансовой системы и активным проникновением иностранного капитала (в частности, только в течение 2007 года доля нерезидентов в капитале банковской системы выросла с 15,9% до 25,1%; российские финансисты буквально стоят в очереди на продажу). Необходимо создание финансовой системы, соразмерной масштабам экономики и способной обеспечить России экономический суверенитет и конкурентоспособность на международной арене. Соответственно, она должна обеспечить социальную стабильность и поддержать ускорение экономического развития.

Несмотря на существующие недостатки сложившейся в стране финансовой системы, следует отметить, что в целом она весьма эффективна, о чем свидетельствуют темпы роста российской экономики в последние несколько лет.

Список использованной литературы

1. Финансы: учебник для вузов / ред. А.Г.Грязнова, ред. Е.В.Маркина. -М.: Финансы и статистика, 2007. -501с.

2. Финансы: учебник для вузов / А.С.Нешитой. -7-е изд., перераб. и доп. –М.: Дашков и К’, 2007. -510с.

3. Финансы: учебник для вузов / ред. Г.Б.Поляк. -3-е изд., перераб. и доп. –М.: ЮНИТА-ДАНА, 2007. -703с.

4. Финансы: учебник для вузов / ред. М.В.Романовский, ред. О.В.Врублевская, ред. Б.М.Сабанти.-2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮРАЙТ, 2006. 462с.

5. Финансы и кредит: учебник для вузов / ред. М.В.Романовский, ред. Г.Н.Белоглазова. -2-е изд., перераб. и доп. –М.: Высшее образование, 2007. -609с.

6. Финансы и кредит: учебник для вузов / М.Л.Дьяконова; ред. Т.М.Ковалева. –2-е изд., перераб. и доп. –М.: КноРус, 2006. -376с.

7. Финансы и кредит: учебник для вузов / ред. Т.М.Ковалева. -4-е изд., перераб. и доп. –М.: КноРус, 2008. -375с.

8. Финансовая система и экономика / В.В.Нестеров, ред. В.В.Нестеров, ред. Н.С.Желтов. –М.: Финансы и статистика, 2004. -431с.

9. Ашмарина Е.М. Современная финансовая система РФ / Е.М.Ашмарина // государство и право. -2004. –N6. –С.95-98.

10. Галухина Я. Кривое зеркало финансовой системы: [финансовые рынки] / Я.Галухина, Е.Шохина // Эксперт. -2004. –N46. –С.62-66.

11. Герасименко В.В. Становление финансовой системы России: проблемы практики и теории / В.В.Герасименко // Вестник Московского университета. Серия 6. Экономика. -2004. –N3. –С.107-115.

12. Ермакова Е.А. Государственные финансы в финансовой системе России / Е.А.Ермакова // Финансы и кредит. -2007. –N3. –С.32-40.

13. Назаров Н.Н. Понятия «финансовая система» и «бюджетная система» в теории финансов / Н.Н.Назаров, М.И.Канкулова // Финансы и кредит. -2004. –N19. –С.6-10

14. Паранич А. Шоковая терапия банковской системы: [слабость российской финансовой системы] / А.Паранич // Деловые люди. -2004. –N162. –С.70-73.

15. Пашнанов Э.Л. Региональные финансы – составная часть финансовой системы России / Э.Л.Пашнанов // Финансы и кредит. -2004. –N27. –С.28-30.