| Скачать .docx |
Реферат: Бухгалтерский учет основных средств 3
Имеются данные по предприятию, изготавливающего 2 вида продукции "А" и "Б".
Баланс на 1 января 200х года:
| АКТИВ | ПАССИВ | ||||
| 01 | Основные средства срок службы 50 месяцев | 80000 | 80 | Уставный капитал | 45000 |
| 51 | Расчетный счет | 25000 | 84 | Нераспределенная прибыль прошлых лет | 50000 |
| 10 | Материал 50ед × 100 | 5000 | 76 | Кредиторы | 15000 |
| 76 | Дебиторы | 5000 | 02 | Амортизация ОС | 5000 |
| Баланс | 115000 | Баланс | 115000 | ||
Изделия изготавливаются из одного материала.
В течение месяца поступил материал от поставщика 1:
| Партия | Кол-во (кг.) | Цена (без НДС) | НДС |
| 1 | 100 | 100 | ? |
| 2 | 150 | 105 | ? |
| 3 | 200 | 110 | ? |
| 4 | 120 | 115 | ? |
| 5 | 150 | 120 | ? |
| Итого | |||
Операции за месяц:
| № п/п | Операции |
| 1 | Отпущено на изделие А 350 кг, на изделие Б – 400 кг |
| 2 | Начислена заработная плата рабочим по изделию А – 15000 рублей, по изделию Б – 20000 рублей |
| 3 | Начислен единый социальный налог |
| 4 | Начислена амортизация |
| 5 | Начислена заработная плата работникам управления 10000 рублей |
| 6 | Начислен единый социальный налог |
| 7 | Акцептован счет-фактура за аренду и коммунальные услуги 24000 с учетом НДС |
| 8 | Произведены начисления в фонд социального страхования на травматизм и профзаболевания в размере 2% |
| 9 | Распределены общепроизводственные и общехозяйственные расходы между изделиями |
| 10 | Оприходована готовая продукция на склад 35 единиц А и 20 единиц Б по полной себестоимости |
| 11 | Отгружена готовая продукция А покупателю 1 – 30 единиц по цене 3600 рублей за единицу с учетом НДС |
| 12 | Отгружена готовая продукция Б покупателю 2 – 15 единиц по цене 5700 рублей за единицу с учетом НДС |
| 13 | Поступили деньги от покупателя 2 на расчетный счет: 85500 рублей |
| 14 | Оплачена аренда и коммунальные услуги |
Необходимо выполнить:
1. Расчет стоимости материалов, отпущенных в производство методом ЛИФО.
2. Расчет амортизационных отчислений линейным методом.
3. Сформировать общехозяйственные и общепроизводственные расходы.
4. Распределить общехозяйственные и общепроизводственные затраты, пропорционально зарплате рабочих.
5. Определить себестоимость единицы изделия А и Б.
6. Открыть счета на основании данных входного баланса.
7. Составить журнал хозяйственных операций.
8. Сделать разноску по счетам.
9. Составить баланс по Форме №1 и отчет о прибылях и убытках по Форме №2.
В течение месяца поступил материал от поставщика 1:
| Партия | Кол-во (кг.) | Цена (без НДС) | НДС |
| 1 | 100 | 100 | 18 |
| 2 | 150 | 105 | 18,9 |
| 3 | 200 | 110 | 19,8 |
| 4 | 120 | 115 | 20,7 |
| 5 | 150 | 120 | 21,6 |
| Итого | |||
1. Метод ЛИФО предполагает списание материалов в расход по стоимости с последней приобретенной партии.
| Кол-во | Цена с НДС | Сумма | |
| На 1 янв. 200х года | 50 | 100 | 5000 |
| Приход: | х | х | х |
| 1 партия | 100 | 118 | 11800 |
| 2 партия | 150 | 123,9 | 18585 |
| 3 партия | 200 | 129,8 | 25960 |
| 4 партия | 120 | 135,7 | 16284 |
| 5 партия | 150 | 141,6 | 21240 |
| Расход: | Х | Х | Х |
| На изделие А | 350 | (150*141,6)+(120*135,7)+(80*129,8)=47908 | |
| На изделие Б | 400 | (120*129,8)+(150*123,9)+(100*118)+(30*100)=48961 | |
| остаток | 20 | 100 | (20*100)=2000 |
2. Линейный метод начисления амортизации рассчитывается в порядке: определяется месячная норма амортизации по формуле К=1/n*100%, где n- срок полезного использования в месяцах. Сумма начисления амортизации за месяц будет равна произведению нормы амортизации первоначальной стоимости основного средства.
ОС сроком службы 50 месяцев =80000
Ам=1/50*100%=2% в месяц
Ам= 80000*2%=1600
3. Общепроизводственные расходы распределяются между
4. видами продукции пропорционально заработной плате производственных рабочих, занятых непосредственно изготовлением продукции.
Дт 25 Кт
| Сн=0 | |
| 4) 1600 | |
| Обд=1600 | Обк=0 |
| Ск=1600 |
Общехозяйственные расходы организации ежемесячно списывает на себестоимость проданной продукции как условно-постоянные расходы.
Дт 26 Кт
| Сн=0 | |
| 5) 10000 | |
| 7)24000 | |
| 8) 200 | |
| 6) 2600 | |
| Обд=12600 | Обк=0 |
| Ск=36800 |
Из операции №8 рассчитаем начисления в фонд социального страхования на травматизм и профзаболевания в размере 2%
З/пл рабочих:
по изделию А 15000
по изделию Б 20000
Работники управления 10000
Итого: (15000+2000+10000)*2%=45000*2%=900 рублей
Работники управления 10000*2%=200 руб
5. Распределение общепроизводственных и общехозяйственных расходов производим пропорционально основной заработной плате производственных рабочих, заполнив таблицу:
| Изделия | Основная зарплата производственных рабочих | ОПР | ОХР |
| Изделие А | 15000 | 686,4 | 15787,2 |
| Изделие Б | 20000 | 913,6 | 21012,8 |
| Итого | 35000 | 1600 | 36800 |
Рассчитаем Коэффициент распределения
Общая з/пл рабочих: 35000 руб
По изделию А 15000 руб
По изделию Б 20000 руб
ОПР и ОХР составляет: 38400 руб
ОПР 1600 и ОХР 36800
Общий затрат на материал: 96037 руб
На изделие А 41875 руб
На изделие Б 54162 руб
Краспределения= ОПР и ОХР/З/пл общ =38400/35000=1,09714
ОПР и ОХР "А"=15000 руб*1,09714=16457,2
ОПР и ОХР "Б"=20000 руб*1,09714=21942,8
6. Определить себестоимость единицы изделия А и Б
Общий затрат на материал: 96869 руб
На изделие А 47908 руб
На изделие Б 48961 руб
СбстА=(47908+15000+16757,2)/35ед=2267,58
СбстБ=(48961+20000+21942,8)/20ед=4545,19
Из операции № 9 рассчитаем начисления в фонд социального страхования на травматизм и профзаболевания в размере 2%
З/пл рабочих:
по изделию А 15000
по изделию Б 20000
Работники управления 10000
Итого: (15000+2000+10000)*2%=45000*2%=900 рублей
Работники управления 10000*2%=200 руб
7. Журнал хозяйственных операций
| № | Наименование операции | Сумма | Дт | Кт |
| 1 | Оприходован материал от поставщика 1 (93869 руб) С учетом НДС |
|||
| Партия 1 (100*118) | 11800 | 10 | 60 | |
| Партия 2 (150*123,9) | 18585 | 10 | 60 | |
| Партия 3 (200*129,8) | 25960 | 10 | 60 | |
| Партия 4 (120*135,7) | 16284 | 10 | 60 | |
| Партия 5 (150*141,6) | 21240 | 10 | 60 | |
| 2 | Отпущен материал | |||
| на изделие А - 350кг. | 47908 | 20 | 10 | |
| на изделие Б – 400кг. | 48961 | 20 | 10 | |
| 3 | Начислена заработная плата рабочим | |||
| По изделию А | 15000 | 20 | 70 | |
| По изделию Б | 20000 | 20 | 70 | |
| 4 | Начислен единый социальный налог 26% | |||
| По изделию А | 3900 | 20 | 68 | |
| По изделию Б | 5200 | 20 | 68 | |
| 5 | Начислена амортизация | 1600 | 25 | 02 |
| 6 | Начислена заработная плата работникам управления | 10000 | 26 | 70 |
| 7 | Начислен единый социальный налог | 2600 | 26 | 68 |
| 8 | Акцептован счет-фактура за аренду и коммунальные услуги | 24000 | 26 | 60 |
| 9 | Произведены начисления в фонд социального страхования на травматизм и профзаболевания в размере 2% | |||
| Рабочим по изделию А | 300 | 20 | 69 | |
| Рабочим по изделию Б | 400 | 20 | 69 | |
| работникам управления | 200 | 26 | 69 | |
| 10 | Распределены общепроизводственные расходы | |||
| Изделие А | 686,4 | 20 | 25 | |
| Изделие Б | 913,6 | 20 | 25 | |
| Распределены общехозяйственные расходы | ||||
| Изделие А | 15787,2 | 20 | 26 | |
| Изделие Б | 21012,8 | 20 | 26 | |
| 11 | Оприходована готовая продукция на склад по полной себестоимости | |||
| Изделие А 35 единиц | 79365,2 | 43 | 20 | |
| Изделие Б 20 единиц | 90903,8 | 43 | 20 | |
| 12 | Отгружена готовая продукция А покупателю 1 – 30 единиц по цене 3600 рублей за единицу с учетом НДС | 108000 | 60 | 90 |
| 13 | Отгружена готовая продукция Б покупателю 2 – 15 единиц по цене 5700 рублей за единицу с учетом НДС | 85500 | 60 | 90 |
| 14 | Поступили деньги от покупателя 2 на расчетный счет | 85500 | 51 | 60 |
| 15 | Оплачена аренда и коммунальные услуги | 24000 | 60 | 51 |
| 16 | Отгружена ГП А-30 ед по себестоимости | 68027,31 | 90 | 43 |
| 17 | Отгружена ГП Б-15ед по себестоимости | 68177,85 | 90 | 4 |
8. Разноска по счетам
| Дт 01 Кт | Дт 02 Кт | Дт 10 Кт | |||
| Сн=80000 | Сн=5000 | Сн=5000 | |||
| 5) 1600 | 1) 93869 | 2) 47908 48961 |
|||
| Обд=0 | Обк=0 | Обд=0 | Обк=1600 | Обд=93869 | Обк=96869 |
| Ск=80000 | Ск=6600 | Ск=2000 | |||
| Дт 20 Кт | Дт 25 Кт | Дт 26 Кт | |||
| Сн=0 | Сн=0 | Сн=0 | Сн=0 | ||
2) 47908 48691 3) 15000 20000 4) 3900 5200 9) 300 400 10) 686,4 913,6 15787,2 21012,8 |
11) 79365,2 90903,8 |
5) 1600 | 10) 686,4 913,6 | 6) 10000 7) 2600 8) 24000 9) 200 |
10) 15787,2 21012,8 |
| Обд=180069 | Обк=170269 | Обд=1600 | Обк=1600 | Обд=36800 | Обк=36800 |
| Ск=9800 | Ск=0 | Ск=0 | |||
| Дт 43 Кт | Дт 51 Кт | Дт 60 Кт | |||
| Сн=0 | Сн=0 | Сн=25000 | Сн=0 | Сн=0 | |
11) 79365,2 90903,8 |
16) 68027,31 17) 68177,85 |
14) 85500 | 15) 24000 | 12) 108000 13)85500 15) 24000 |
1) 93869 8) 24000 14) 85500 |
| Обд=170269 | Обк=136205 | Обд=85500 | Обк=24000 | Обд=217500 | Обк=203369 |
| Ск=34064 | Ск=86500 | Ск=14131 | |||
| Дт 68 Кт | Дт 90 Кт | Дт 69 Кт | |||
| Сн=0 | Сн=0 | Сн=0 | |||
4)3900 5200 7)2600 |
16) 68027,31 17) 68177,85 |
12)108000 13) 85500 |
9) 300 400 200 |
||
| Обд=0 | Обк=11700 | Обд=136205 | Обк=193500 | Обд=0 | Обк=900 |
| Ск=11700 | Ск=57295 | Ск=900 | |||
| Дт 70 Кт | Дт 76 Кт | Дт 80 Кт | |||
| Сн=0 | Сн=5000 | Сн=15000 | Сн=45000 | ||
3)15000 20000 6)10000 |
|||||
| Обд=0 | Обк=45000 | Обд=0 | Обк=0 | Обд=0 | Обк=0 |
| Ск=0 | Ск=45000 | Ск=5000 | Ск=15000 | Ск=45000 | |
| Дт 84 Кт | |
| Сн=50000 | |
| Обд=0 | Обк=0 |
| Ск=50000 | |
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
| № счета | Сальдо начальное | Обороты за период | Сальдо конечное | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
| 01 | 80000 | 0 | 0 | 0 | 80000 | 0 |
| 02 | 0 | 5000 | 0 | 1600 | 0 | 6600 |
| 10 | 5000 | 0 | 93869 | 96869 | 2000 | 0 |
| 20 | 0 | 0 | 180069 | 170269 | 9800 | 0 |
| 25 | 0 | 0 | 1600 | 1600 | 0 | 0 |
| 26 | 0 | 0 | 36800 | 36800 | 0 | 0 |
| 43 | 0 | 0 | 170269 | 136205 | 34064 | 0 |
| 51 | 25000 | 0 | 85500 | 24000 | 86500 | 0 |
| 60 | 0 | 0 | 217500 | 203369 | 14131 | 0 |
| 68 | 0 | 0 | 0 | 11700 | 0 | 11700 |
| 69 | 0 | 0 | 0 | 900 | 0 | 900 |
| 70 | 0 | 0 | 0 | 45000 | 0 | 45000 |
| 76 | 5000 | 15000 | 0 | 0 | 5000 | 15000 |
| 80 | 0 | 45000 | 0 | 0 | 0 | 45000 |
| 84 | 0 | 50000 | 0 | 0 | 0 | 50000 |
| 90 | 0 | 0 | 136205 | 193500 | 0 | 57295 |
| 115000 | 115000 | 921812 | 921812 | 231495 | 231495 | |
Шахматная ведомость по синтетическим счетам
| 02 | 10 | 20 | 25 | 26 | 43 | 51 | 60 | 68 | 70 | 90 | 69 | Кт | |
| 10 | - | - | - | - | - | - | - | 93869 | - | - | - | 93869 | |
| 20 | - | 96869 | - | 1600 | 36800 | - | - | - | 9100 | 35000 | - | 700 | 180069 |
| 25 | 1600 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1600 |
| 26 | - | - | - | - | - | - | - | 24000 | 2600 | 10000 | - | 200 | 36800 |
| 43 | - | - | 170269 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 170269 |
| 51 | - | - | - | - | - | - | - | 85500 | - | - | - | - | 85500 |
| 60 | - | - | - | - | - | - | 24000 | - | - | - | 193500 | - | 217500 |
| 90 | - | - | - | - | - | 136205 | - | - | - | - | - | - | 136205 |
| Дт | 1600 | 96869 | 170269 | 1600 | 36800 | 136205 | 24000 | 203369 | 11700 | 45000 | 193500 | 900 | 921812 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на _____________ 200 ___ г.
| КОДЫ | |||||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | ||||||
| Дата (год, месяц, число) | |||||||
| Организация | по ОКПО | 39237824 | |||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 5260095591 | |||||
| Вид деятельности | по ОКВЭД | 91110/95120 | |||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | |||||||
| по ОКОПФ/ОКФС | |||||||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384/385 | |||||
| Дата утверждения |
| Дата отправки (принятия) |
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| Нематериальные активы | 110 | |||
| Основные средства | 120 | |||
| Незавершенное строительство | 130 | |||
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | |||
| Отложенные налоговые активы | 145 | |||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |||
| ИТОГО по разделу I | 190 | |||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| Запасы | 210 | |||
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
||||
| животные на выращивании и откорме | ||||
| затраты в незавершенном производстве | ||||
| готовая продукция и товары для перепродажи | ||||
| товары отгруженные | ||||
| расходы будущих периодов | ||||
| прочие запасы и затраты | ||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются боле чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |||
| в том числе покупатели и заказчики | ||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | |||
| в том числе покупатели и заказчики | ||||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | |||
| Денежные средства | 260 | |||
| Прочие оборотные активы | 270 | |||
| ИТОГО по разделу II | 290 | |||
| БАЛАНС | 300 | |||
122
| ПАССИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||
| Уставный капитал | 410 | ||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | ( ) | ( ) | |||
| Добавочный капитал | 420 | ||||
| Резервный капитал | 430 | ||||
| в том числе: | |||||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | ||||
| ИТОГО по разделу III | 490 | ||||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| Займы и кредиты | 510 | ||||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | ||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| Займы и кредиты | 610 | ||||
| Кредиторская задолженность | 620 | ||||
| в том числе: | |||||
| поставщики и подрядчики | |||||
| задолженность перед персоналом организации | |||||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | |||||
| задолженность по налогам и сборам | |||||
| прочие кредиторы | |||||
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | ||||
| Доходы будущих периодов | 640 | ||||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | ||||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||||
| ИТОГО по разделу V | 690 | ||||
| БАЛАНС | 700 | ||||
| Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | |||||
| Арендованные основные средства | |||||
| в том числе по лизингу | |||||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | |||||
| Товары, принятые на комиссию | |||||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | |||||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | |||||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | |||||
| Износ жилищного фонда | |||||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | |||||
| Нематериальные активы, полученные в пользование | |||||
Руководитель _______ _____________ Главный бухгалтер _______ ___
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"_____" __________________ 200 ___ г. 123
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на _____________ 200 ___ г.
| КОДЫ | |||||||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | ||||||||
| Дата (год, месяц, число) | |||||||||
| Организация | по ОКПО | 39237824 | |||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 5260095591 | |||||||
| Вид деятельности | по ОКВЭД | 91110/95120 | |||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | |||||||||
| по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384/385 | |||||||
| АКТИВ | Код | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы | 110 | ||
| Основные средства (01сч-02сч) | 120 | 75000 | 73400 |
| Незавершенное строительство | 130 | ||
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | ||
| Отложенные налоговые активы | 145 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 75000 | 73400 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | ||
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10 сч) |
5000 | 2000 | |
| животные на выращивании и откорме | |||
| затраты в незавершенном производстве (20сч) | 0 | 9800 | |
| готовая продукция и товары для перепродажи (43сч) | 0 | 34064 | |
| товары отгруженные | |||
| расходы будущих периодов | |||
| прочие запасы и затраты | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются бо-лее чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | ||
| в том числе покупатели и заказчики | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | ||
| в том числе покупатели и заказчики | |||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | ||
| Денежные средства (51сч) | 260 | 25000 | 86500 |
| Прочие оборотные активы (60сч) | 270 | 0 | 14131 |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 30000 | 146495 |
| БАЛАНС | 300 | 105000 | 219895 |
| ПАССИВ | Код | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал (80сч) | 410 | 45000 | 45000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | ( ) | ( ) | |
| Добавочный капитал | 420 | ||
| Резервный капитал | 430 | ||
| в том числе: | |||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84сч+90сч) | 470 | 50000 | 107295 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 95000 | 152295 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 510 | ||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | ||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 610 | ||
| Кредиторская задолженность | 620 | ||
| в том числе: | |||
| поставщики и подрядчики (76сч) | 10000 | 10000 | |
| задолженность перед персоналом организации (70сч) | 0 | 45000 | |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69сч) | 0 | 900 | |
| задолженность по налогам и сборам (68сч) | 0 | 11700 | |
| прочие кредиторы | |||
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | ||
| Доходы будущих периодов | 640 | ||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 10000 | 67600 |
| БАЛАНС | 700 | 105000 | 219895 |
| Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | |||
| Арендованные основные средства | |||
| в том числе по лизингу | |||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | |||
| Товары, принятые на комиссию | |||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | |||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | |||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | |||
| Износ жилищного фонда | |||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | |||
| Нематериальные активы, полученные в пользование |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
| за | год | 200 | 4 г. |
| КОДЫ | ||||||||
| Форма № 2 по ОКУД | 0710002 | |||||||
| Дата (год, месяц, число) | ||||||||
| Организация | ООО "Оператор" | по ОКПО | 39237824 | |||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 5260095591 | ||||||
| Вид деятельности | по ОКВЭД | 91110/95120 | ||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | 81 | 16 | ||||||
| Общество с ограниченной ответственностью | по ОКОПФ/ОКФС | |||||||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384/385 | ||||||
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||
| наименование | код | |||
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | 010 | |||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | ||||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | |||
| Валовая прибыль | 029 | |||
| Коммерческие расходы | 030 | |||
| Управленческие расходы | 040 | |||
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | |||
| Прочие доходы и расходы | 060 | |||
| Проценты к получению | ||||
| Проценты к уплате | 070 | |||
| Доходы от участия в других организациях | 080 | |||
| Прочие операционные доходы | 090 | |||
| Прочие операционные расходы | 100 | |||
| Внереализационные доходы | 110 | |||
| Внереализационные расходы | 120 | |||
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 130 | |||
| Отложенные налоговые активы | 140 | |||
| Отложенные налоговые обязательства | 150 | |||
| Текущий налог на прибыль | 160 | |||
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 170 | |||
СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы) |
180 | |||
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | 190 | |||
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | 200 | |||
124 РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |||||
| наименование | код | прибыль | убыток | прибыль | убыток | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании | |||||||
| Прибыль (убыток) прошлых лет | |||||||
| Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств | |||||||
| Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте | |||||||
| Отчисления в оценочные резервы | Х | Х | |||||
| Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности | |||||||
Руководитель _______ __________ Главный бухгалтер ______ _______
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"______" _____________ 200 __ г.
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
| за | год | 200 | 4 г. |
| КОДЫ | ||||||||
| Форма № 2 по ОКУД | 0710002 | |||||||
| Дата (год, месяц, число) | ||||||||
| Организация | ООО "Оператор" | по ОКПО | 39237824 | |||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 5260095591 | ||||||
| Вид деятельности | по ОКВЭД | 91110/95120 | ||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | 81 | 16 | ||||||
| Общество с ограниченной ответственностью | по ОКОПФ/ОКФС | |||||||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384/385 | ||||||
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
| наименование | код | |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | 010 | |
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | ||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | |
| Валовая прибыль | 029 | |
| Коммерческие расходы | 030 | |
| Управленческие расходы | 040 | |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | |
| Прочие доходы и расходы | 060 | |
| Проценты к получению | ||
| Проценты к уплате | 070 | |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | |
| Прочие операционные доходы | 090 | |
| Прочие операционные расходы | 100 | |
| Внереализационные доходы | 110 | |
| Внереализационные расходы | 120 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 130 | |
| Отложенные налоговые активы | 140 | |
| Отложенные налоговые обязательства | 150 | |
| Текущий налог на прибыль | 160 | |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 170 | |
СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы) |
180 | |
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | 190 | |
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | 200 |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
| показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |||
| наименование | код | прибыль | убыток | прибыль | убыток |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании | |||||
| Прибыль (убыток) прошлых лет | |||||
| Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств | |||||
| Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте | |||||
| Отчисления в оценочные резервы | |||||
| Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности | |||||