Реферат: Учебное пособие: Методические указания и контрольные задания для студентов заочного факультета экономических специальностей

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО РЫБОЛОВСТВУ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ

УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«МУРМАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра финансов, бухгалтерского

учета, анализа и аудита

С Т Р А Х О В А Н И Е

Методические указания и контрольные задания

для студентов заочного факультета

экономических специальностей

Мурманск

2007

УДК 368

ББК 65.271

С 83

Составитель – Рапницкая Наталья Михайловна,

старший преподаватель кафедры финансов, бухгалтерского учета, анализа и аудита Мурманского государственного технического университета

Методические указания рассмотрены и одобрены кафедрой «Финансов, бухгалтерского учета, анализа и аудита» Мурманского государственного технического университета «__» ___ 2007г., протокол № __.

Рецензент –

Оригинал-макет издается в авторской редакции

Электронная верстка_______________________

© Мурманский государственный технический университет, 2007

С О Д Е Р Ж А Н И Е

1. ОБЩИЕ ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ

УКАЗАНИЯ

Методические указания по изучению дисциплины «Страхование» для студентов заочного факультета экономических специальностей составлены в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования, утвержденным Министерством образования РФ 17 марта 2000 г.

Обязательный минимум содержания дисциплины по ГОС:

Сущность страхования. Классификация в страховании. Формы проведения страхования. Юридические основы страховых отношений. Нормы Гражданского кодекса Российской Федерации, регулирующие вопросы страхования и страховой деятельности на территории России. Ведомственные акты и нормативные документы страхового надзора. Основы построения страховых тарифов. Состав и структура тарифной ставки. Общие принципы расчета нетто - и брутто-ставки. Понятие финансовой устойчивости страховщиков. Доходы, расходы и прибыль страховщика. Страховые резервы, их виды. Обеспечение платежеспособности страховой компании. Экономическая работа в страховой компании. Предупредительные мероприятия и их финансирование страховой компанией. Необходимость проведения инвестиционной деятельности. Принципы инвестирования временно свободных средств страховщика. Имущественное страхование (морское, авиационное, грузов, другое имущество юридических и физических лиц, технических рисков, строительно-монтажных рисков, имущественных интересов банков, предпринимательских рисков). Страхование ответственности. Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта. Страхование профессиональной ответственности. Страхование ответственности перевозчиков. Личное страхование. Характеристика основных подотраслей и видов личного страхования. Личное страхование как фактор социальной стабильности общества. Страховой рынок России. Страховая услуга. Продавцы и покупатели страховых услуг. Страховые посредники. Современное состояние страхового рынка России. Мировое страховое хозяйство. Тенденции и перспективы его развития. Проблемы взаимодействия российских и иностранных страховщиков.

Дисциплина «Страхование» является общепрофессиональной и в соответствии с действующими учебными планами изучается студентами специальностей 080507 «Менеджмент организаций», 080105.65 «Финансы и кредит», 080109 «Бухгалтерский учет».

Страхование – одна из основных специальных дисциплин, изучаемых студентами, получающими экономическое образование в сфере финансово-кредитной деятельности.

В условиях рынка, когда производители и потребители действуют в условиях конкуренции на свой страх и риск, главным инструментом снижения степени риска становится страхование, обеспечивающее непрерывность всех видов общественно полезной деятельности.

Сегодня страхование не только элемент имущественной защиты интересов отдельно взятого собственника, но и всего государства в целом. Изучение дисцинлины «Страхование» является краеугольным камнем современной мировой экономики, в значительной мере подверженной рискам, наступление которых неизбежно влечет значительные экономические потери, которые исчисляются десятками и сотнями миллионов евро.

В современных условиях страхование - важнейший способ минимизации и ликвидации экономических потерь в обществе, являющихся следствием неблагоприятных явлений и событий, а также поддержание уровня жизни и доходов граждан при наступлении определенных событий.

Имея давнюю историю, страхование играет роль стабилизатора, обеспечивая выплаты пострадавшим, выполняя экономическую функцию сохранения и восполнения накопленного общественного богатства.

Целью учебной дисциплины является формирование у студента целостных представлений о теории и практике страхования.

Задачи дисциплины:

- формирование теоретических знаний в области страхования;

- изучение законодательных основ страховой деятельности;

- раскрытие специфических особенностей отраслей страхования;

- ознакомление с экономикой страховой деятельности;

- изучение механизма налогообложения страховых организаций и страхователей;

- рассмотрение состояния страхового рынка и определение перспектив его развития;

- формирование у студентов представлений и навыков, необходимых для взаимодействия со страховыми организациями.

В результате освоения программы дисциплины специалист должен

знать:

- экономическую сущность страхования и его функции, проблемы развития страхового рынка РФ и перспективы его развития;

- закон РФ "Об организации страхового дела в РФ", другие нормативно - правовые акты, регулирующие страховую деятельность;

- содержание и функции государственного страхового надзора;

- лицензирование и налогообложение страховой деятельности в Российской Федерации;

- виды и формы страхования, их специфику;

- сущность маркетинга страховщика;

уметь:

- использовать особенности страховой защиты предприятий любой организационно - правовой формы собственности;

- рассчитывать различные показатели, характеризующие финансовую устойчивость страховой организации;

- использовать теорию управления риском (риск менеджмента);

иметь представление :

- о методах использования актуарных расчетов;

- об организации бухгалтерского учета в страховых компаниях;

- о бухгалтерской отчетности, предоставляемой в порядке надзора;

- об аудите деятельности страховщика.

Изучение дисциплины «Страхование» обеспечивает оптимальный уровень теоретических знаний, необходимых для принятия обоснованных решений в области защиты имущественных интересов населения и хозяйствующих субъектов.

Для изучения дисциплины студентам необходимо иметь учебную литературу и методические указания. Учебным планом по указанной дисциплине предусматриваются лекции, консультации, практические занятия, выполняется контрольная работа и сдается зачет.

К выполнению контрольной работы необходимо приступить только после изучения всех тем курса в соответствии с тематическим планом.

По окончании данного курса студент допускается к сдаче зачета в случае получения положительной рецензии на контрольную работу.

2. ПРИМЕРНЫЙ ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

3. СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

К ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ

Основная:

1. Аленичев, В.В. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов / В.В. Аленичев.- М. : Ист-Сервис. - 172 с.

2. Балабанов, Т.И. Страхование / Т.И. Балабанов, А.И. Балабанов.- СПб. : Питер, 2002. – 257 с.

3. Воблый, К.Г. Основы экономики страхования / К.Г.Воблый. – Киев : Анкил, - 328 с.

4. Гвозденко, А.А. Финансово-экономические методы страхования / А.А. Гвозденко. - М. : Финансы и статистика, 1998. – 180 с.

5. Дюжиков, Е.В. Место России на Европейском страховом рынке / Е.В. Дюжиков // Финансы. – 2005. - №1. – С.44-47.

6. Ермасов, С.В. Страхование: учеб. пособие для вузов / С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасов. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 462 с.

7. Ефимов, С. Л. Экономика и страхование / С.Л.Ефимов. - М. : Церих – ПЭЛ, - 527с.

8. Журавлев, Ю.М. Страхование профессиональной ответственности / Ю.М. Журавлев. - М. : АНКИЛ, 1993. – 279 с.

9. Журавлев, Ю. М. Страхование и перестрахование: теория и практика / Ю.М. Журавлев, И.Т. Секерж.- М. : АНКИЛ, 1993. - 298 с.

10. Зубец, А.Н. Маркетинговые исследования страхового рынка / А.Н.Зубец. - М. : Центр экономики и маркетинга, 2001. - 224 с.

11. Камыкина, М.Г. Перестрахование. Практическое руководство для страховых компаний / М.Г. Камыкина, Е. Е. Солнцева. – М. : АО ДИС, 1994. – 194 с.

12. Корнилов, И.А. Статистическое исследование в портфеле автотранспортного страхования / И.А. Корнилов, К.А.Махорина // Страховое дело. - 2005. - №1. – С.25-29.

13. Краснова, И.А. Страховые фонды и финансово-кредитные отношения / И.А.Краснова. - М. : АНКИЛ, 1993. – 83 с.

14. Кузьминов, Н.Н. Особенности бухгалтерского учета в страховых компаниях / Н.Н. Кузьминов. – М. : АНКИЛ, 2000. – 189с.

15. Манэс, А. Основы страхового дела.: сокр. пер. с нем / А.Манэс. – М. : Анкил, - 108 с. Маренков, Н. Л. Страховое дело / Н.Л.Маренков. - М. : ФЕНИКС, 2003. – 218 с.

16. Никитина, Т. В. Страхование коммерческих и финансовых рисков / Т.В. Никитина. – СПб.: Питер, 2002. – 240 с.

17. Основы страховой деятельности: учебник для вузов / отв. ред. Т.А.Федорова.- М.: БЕК, 2000. – 768 с.

18. Орланюк-Малицкая, Л.А. Платежеспособность страховой организации / Л.А.Орланюк-Малицкая.- М. : Финансы и статистика, 1994. – 396 с.

19. Рябикина, В.И. Аудит страховых компаний: практическое пособие для страховых аудиторов и страховых организаций / В.И. Рябикина. – М. : Финстатинформ, 1995. – 128с.

20. Райхер, В.К. Общественно-исторические типы страхования / В.К.Райхер.- М. : Наука, 1992. – 180 с.

21. Решетин, Е. Страхование тоже бизнес / Е. Решетин // Эксперт. - 2003. - N 17. - С.102-115.

22. Сербиновский, Б.Ю. Страховое дело / Б.Ю.Сербиновский, В.Н. Гаркуша. - Ростов н/Д : Феникс, 2003. – 380 с.

23. Скамай, Л.Г. Страховое дело: учебн. пособие / Л.Г. Скамай, Т.Ю. Мазурина. – М.: ИНФРА. – М. 2004. - 256 с.

24. Сплетухов, Ю.А. Страхование: учебн. пособие / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. – М.: ИНФРА, 2006.- 312 с.

25. Страхование: учебник / под ред. Т.А. Федоровой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2005. – 875 с.

26. Страхование от "А" до "Я" / под ред. Л.И. Корчевской и К.Е. Турбиной. - М.: Церих-ПЭЛ, 1996. – 528с.

27. Страховой портфель // Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера / отв. ред. Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин – М. : СОМИНТЭКС, 1994. – 640 с.

28. Страхование: принципы и практика / сост. Дэвид Бланд.- пер. с анг.- М. : Финансы и статистика, 1998. – 415 с.

29. Страховое дело / под ред. Л.И. Рейтмана. – М. : Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992. – 527 с.

30. Страховое дело : курс лекций / под ред. М.И.Баксакова.- М.: Наука, 2001. – 304 с.

31. Теория и практика страхования : учебн. пособие. – М. : Анкил, 2003 – 704 с.

32. Турбина, К.Е. Инвестиционный процесс и страхование инвестиций от по­литических рисков / К.Е. Турбина.- М. : Анкил, 1996. – 78 с.

33. Турбина, К.К. Тенденция развития мирового рынка страхования / К.К. Турбина. - М. : АНКИЛ, 2000. – 316 с.

34. Тэпман, Л.Н. Риски в экономике /Л.Н.Тэпиан. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 380 с.

35. Хохлов, Н.В. Управление риском / Н.В.Хохлов. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 1999. – 239 с.

36. Шахов, В.В. Страхование / В.В.Шахов. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 1997. –245 с.

37. Шихов, А.К. Страховое право: учебн. пособие / А.К. Шихов. 3-е изд., стер. – М.: ЗАО Юстинформ, 2004. - 304 с.

Дополнительная:

37. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 2: глава 48 Страхование. – М. : 1996. – 704 с.

38.Об организации страхового дела в Российской Федерации ФЗ от 27 ноября 1992 года № 4015-1 /Собрание законодательства РФ - №10, №30 – 2005.

39.Концепция развития страхования в Российской Федерации: Распоряжение Правительства РФ, 25 сен.2002 г. №1361-Р // Рос. газ.- 2002.- 2 окт. С.5.

40. Материалы международного страхового форума "Россия - Беларусь".- Минск, 2001.-06. -02. [Электронный ресурс], Режим доступа: http: // www.all insurance.ru, свободный. – «Россия – Беларусь».

41. Основные направления развития на­циональной системы страхования в Российской Федерации в 1998-2000 гг.: Постановление Правительства РФ, 1 окт.1998 г. № 1139 // Рос.газ.-1998.- 17 окт.- С.6.

42. Справочник по страхованию в промышленности // пер. с нем. под ред. Н.А. Никологорского.- М. : Анкил, 1994. – 189 с.

43. Страхование в промышленности: опыт страхового рынка ФРГ.- М. : Наука, 1993. – 230 с.

44. О страховании: Сборник нормативных актов по состоянию на 15.01.98.-М.: ЮРАЙТ, 1998.

45. Фалин, Г. И. Введение в актуарную математику / Г.И. Фалин. - М.: Алане, 1994. – 85 с.

46. Фатеев, А.В. Об исследовании отчетного и реального рынка страхования в России / А.В. Фатеев // Финансы. – 2005. - №6. – С.60-61.

47. Ченцов, В.М. Структура системы страхования предпринимательских рисков промышленного предприятия [Электронный ресурс] / В.М. Ченцов: Режим доступа: http://www.cfin.ru, свободный. – Структура системы страхования предпринимательских рисков.

50. Страховое дело : аналитический журнал / Анкил. – 2004 – М.: Р.Т. Юлдашев / 2004 – ежеквартально.

51. Управление риском : научн. – попул. журнал о бизнесе /

- 2004 - М. : Анкил / 2004. - ежеквартальный.

52. Финансовый менеджмент : аналитический журнал / Финпресс – М. : / 2004 – ежемесячный.

53. Финансы : информ.– анал. журнал / Министерство финансов. – 2004 - . – М. : Московская правда /2004 - ежемесячный.

54. Эксперт : общенациональный деловой журнал / ЗАО Коллектив Редакции Эксперт, ООО «Параграф». – 2004 – М.: Анкил / 2004 - . еженедельный.

4. СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ И МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ

Тема 1. Экономическая сущность страхования

Страхование как древнейшая категория общественных отношений.

Процесс общественного воспроизводства и проблема обеспечения его непрерывности. Страховые фонды как экономическая категория общественного воспроизводства.

Способы формирования страховых фондов. Централизованные страховые фонды, их виды, формы и назначение. Самострахование как способ формирования страховых фондов, его особенности, преимущества и недостатки. Отличительные особенности и преимущества страхования как способа формирования страховых фондов.

Страхование как экономическая категория. Отличительные признаки экономической категории страхования. Экономические отношения, возникающие в процессе страхования. Функции страхования, их проявление и использование в процессе хозяйствования. Сфера применения страхования и потребности в страховой защите. Страхование в системе финансовых отношений.

Место страхования в рыночной экономике. Возрастание роли страхования как системы перераспределительных отношений в условиях рыночной экономики. Возможности и потребности развития страхования в России. Роль государства в содействии и поддержке страхового сектора экономики.

Изучив данную тему, студент должен знать:

- сущность страхования как экономической категории общественного воспроизводства;

- функции страхования;

- способы формирования страховых фондов;

- особенности самострахования.

Методические рекомендации.

При изучении этой темы необходимо обратить внимание на историю дисциплины, на экономическую сущность страхования, а также на роль и место страхования в рыночной экономике, возможности и потребности развития страхования в России.

Литература : [2], [3], [6], [26],[27].

Вопросы для самопроверки :

1. Что представляет собой страхование как экономическая категория и какие отношения она выражает?

2. Каким способом обеспечиваются страховщиком значительные страховые выплаты страхователям, которые по размерам во много раз превышают размер уплаченной им страховой премии?

3. Какие особенности свойственны самострахованию?

Тема 2. Основные понятия и термины страхования

Страховые термины и понятия как отражение специфических страховых отношений. Страховщик и страхователь - субъекты страховых отношений, их права и обязанности. Другие субъекты страховых отношений, особенности возникновения их прав и обязанностей. Объекты страхования. Страховой риск и страховой интерес. Страховое событие. Страховая сумма. Страховой ущерб.

Выплата страхового возмещения и страхового обеспечения. Системы страхового обеспечения.

Договор страхования, его существенные элементы. Уровень выплат. Убыточность страховой суммы.

Международные страховые термины. Страховое мошенничество.

Изучив данную тему, студент должен знать :

- основные термины и понятия, связанные с процессом формирования и расходования средств страхового фонда, функционированием страхового рынка;

- международные страховые термины.

Методические рекомендации.

При изучении этой темы студент должен уметь из всего многообразия применяемых в страховой практике понятий и терминов выделять те, которые выражают наиболее общие условия страхования. А также те, которые связаны с процессом формирования и процессом расходования средств страхового фонда.

Литература : [16], [22], [23], [27].

Вопросы для самопроверки :

1. Кто может быть субъектом страховых правоотношений?

2. Что является предметом и объектом страхования?

3. Чем отличается страховой риск от страхового случая?

4. Что следует понимать под страховой суммой и страховой премией и как она определяется?

5. Что понимается под страховым ущербом?

6. Какие виды выплат применяются в страховой практике?

Тема 3. Понятие риска в страховании. Риск- менеджмент

В страховании под риском понимают опасность неблагоприятного исхода какого-либо события, явления, процесса. Риск - это отражение потенциальной угрозы наступления ущерба.

Под воздействием различных факторов: социальных, политических, экологических и прочих возникают те или иные риски. Различают риск чистый или спекулятивный. Страхование имеет дело, главным образом, с чистым риском. Большинство чистых рисков подлежат страхованию, а спекулятивные риски - не страхуются.

Оценка риска (измерение) выполняется с применением теории вероятностей. Поэтому необходимы сбор, анализ и обобщение информации о различных неблагоприятных явлениях в деятельности человека и его взаимодействий с природой и обществом.

Процесс минимизации потерь, которые может понести страхователь (хозяйствующий субъект) из-за неконтролируемых событий, называется управлением риском. Вопросами предотвращения убытков обычно занимается менеджер по управлению риском, функции которого в наши дни стали более сложными и опасными. Его программа призвана обеспечить максимальную защиту от риска при минимальных издержках.

Изучив данную тему, студент должен знать:

- понятие страхового риска;

- классификацию риска;

- этапы управления риском (риск - менеджмента).

Методические рекомендации.

При изучении этой темы необходимо обратить внимание на неоднозначность определения риска. Необходимо знать, что не все риски могут быть объектом страховой защиты (не страхуемые риски). Идентификация и оценка рисков, различные его факторы, рисковые ситуации, возникающие при управлении производством, должны стать основой риск-менеджмента и основой формирования программы страхования.

Литература: [24], [25],[28], [35], [36], [49].

Вопросы для самопроверки:

1. Что понимается под страховым и не страховым риском?

2. Какие признаки свойственны страховому риску?

3. По каким критериям классифицируются риски?

4. Что следует понимать под рисковой ситуацией?

5. Какие этапы свойственны риск-менеджменту?

6. Как оценивается страховой риск?

Тема 4. Классификация и основные принципы организации страхового дела

Общие основы и принципы классификации страхования. Классификация по объектам страхования и роду опасности (по теории акад. К.Г. Воблого и проф. Л.И. Рейтмана). Понятие всеобщей классификации по объектам страхования: отрасли, подотрасли, виды страхования. Частичная классификация по имущественному страхованию.

Классификация страхования по объектам страхования (Закон РФ "Об организации страхового дела в РФ" от 27 ноября 1992 г.).

Особенности классификации по видам страховой деятельности (Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ). Формы проведения страхования. Принципы обязательного и добровольного страхования. Обязательная форма проведения страхования – сфера применения, способы введения.

Изучив данную тему, студент должен знать:

- принципы классификации,

- особенности классификации по видам страховой деятельности,

- формы проведения страхования, их принципы,

- сферу применения обязательного страхования.

Методические рекомендации.

При изучении этой темы необходимо обратить внимание на принципы и подходы к классификации в страховании, акцентировать внимание на то, что различия в объектах страхования являются основным критерием для выделения отраслей страхования, а классификация по роду опасности отражает различия в объеме страховой ответственности (обязательств) страховщика. В каждой из групп ответственности применяются свои исходные данные по предметам страхования для установления экономических обязательств страхователя и страховщика в договоре страхования, страховых тарифов, для определения величины ущерба от страхового случая и размера страхового возмещения.

Литература: [3],[4], [7],[37], [39],[40]

Вопросы для самопроверки:

1. По каким признакам выделяются отрасли, подотрасли и виды страхования?

2. Как классифицируются страховые компании?

3. Кто определяет условия добровольного и обязательного страхования?

Тема 5. Юридические основы страховых отношений

Страховое право - специфическая отрасль законодательства. Общее законодательство в области страхования. Нормы Гражданского кодекса Российской Федерации, регулирующие вопросы страхования и страховой деятельности на территории России. Содержание основных положений и статей главы 48 "Страхование" Гражданского кодекса, их значение для формирования страхового законодательства. Специальное законодательство в области страхования. Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в РФ " - первый страховой закон в России. Его роль и значение в становлении и развитии российского страхового предпринимательства. Структура страхового закона, содержание основных разделов и статей. Проблемы совершенствования и развития страхового законодательства.

Ведомственные акты и нормативные документы страхового над­зора, их место в системе страхового права. Условия лицензирования страховой деятельности. Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензий на осуществление страховой деятельности.

Изучив данную тему, студент должен знать:

- нормы Гражданского кодекса РФ,

- содержание основных положений и статей главы 48 "Страхование" ГК,

- содержание основных разделов и статей Закона "Об организации страхового дела в РФ",

- ведомственные акты и нормативные документы департамента по надзору за страховой деятельностью.

Методические рекомендации.

При изучении данной темы студент должен обратить внимание на нормативно- правовые акты, регулирующие правоотношения субъектов договора страхования и перестрахования. Необходимо акцентировать внимание на Правила страхования, существенные условия и принципы договоров страхования и перестрахования, условия, обеспечивающие финансовую устойчивость страховых операций, порядок лицензирования страховой деятельности в РФ.

Литература : [38], [39], [40], [50], [51],[52].

Вопросы для самопроверки :

1. Что понимается под страховым правоотношением?

2. На какой орган в РФ возложена функция контроля за деятельностью страховщиков?

3.Каков порядок получения лицензии и какие документы необходимо предъявить для этого?

Тема 6 . Договор страхования и перестрахования

Побудительный мотив для заключения договора страхования. Требования, предъявляемые для заключения договора.

Правила и общие условия страхования. Права и обязанности страхователя и страховщика по договору страхования. Принципы договора страхования и перестрахования.

Объективная потребность в перестраховании как системе распределения риска. Стороны в договоре перестрахования, их права и обязанности. Особенности правового регулирования перестраховочной деятельности в России.

Пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Факультативное и облигаторное перестрахование.

Значение перестрахования в развитии российского национального страхового рынка.

Изучив данную тему, студент должен знать :

- существенные условия договора страхования;

- принципы договора страхования и перестрахования;

- основные формы договора страхования и перестрахования;

- значение перестрахования в развитии национального страхового рынка.

Методические рекомендации.

Изучая данную тему, студенту необходимо уяснить основные принципы страхования, на которых строятся взаимоотношения страхователя и страховщика, цедента (перестрахователя) и цессионера (перестраховщика). Необходимо обратить внимание на существенные условия договора страхования и период ответственности страховщика и перестраховщика.

Литература: [9], [11], [16],[20],[39],[40].

Вопросы для самопроверки :

1. Что представляет собой договор страхования?

2. Какие черты присущи договору страхования?

3. Какие существуют виды условий договора страхования?

4.Что представляют собой Правила страхования и какова их связь с договором страхования?

5.Что составляет основное содержание договора страхования?

6. Какими критериями определяется время вступления договора страхования в силу и время его окончания?

7. Какой договор перестрахования покрывает весь портфель страховщика, его отличительные особенности?

8 .Как урегулируются убытки страхователя, если его риск был перестрахован?

Тема 7. Методические принципы расчета страховых тарифов и премий

Особенности тарифной политики страховщиков в условиях конкуренции. Вероятность наступления страхового случая и определение объема ожидаемых страховых выплат. Актуарные расчеты.

Страховой взнос и страховой тариф. Состав и структура тарифной ставки. Общие принципы расчета нетто и брутто-ставки. Убыточность страховой суммы. Рисковая надбавка. Нагрузка. Дифференциация тарифов.

Страховой тариф как элемент обеспечения окупаемости страховых операций по видам страхования и деятельности страховой компании.

Изучив данную тему, студент должен знать:

- особенности тарифной политики,

- состав и структуру тарифной ставки,

- основы актуарных расчетов.

Методические рекомендации.

Изучая данную тему, студент должен иметь представление о теории статистики. Нужно обратить внимание на сущность и содержание актуарных расчетов, знать характерные показатели страховой статистики, так как определение тарифной политики страховщика - основа изучения данной темы: верно проводимая тарифная политика страховщиком обеспечивает платежеспособность компании по всем рискам, а, кроме того, способствует привлечению инвестиционных средств в экономику страны. Литература: [9],[11], [16], [20], [24], [28],[47].

Вопросы для самопроверки:

1.В чем заключается сущность и содержание актуарных расчетов?

2.Перечислите и охарактеризуйте основные показатели страховой статистики?

3.Введите формулу расчета тарифной ставки?

3.Охарактеризуйте коммутационные числа, в чем их сущность?

4.Какие риски являются массовыми страховыми рисками?

5.Охарактеризуйте направление дифференциации тарифных ставок с ростом убыточности?

6.Чем измерить финансовую устойчивость страховых операций?

Тема 8. Экономика страхования и финансовые основы страховой деятельности. Инвестиционная деятельность страховых организаций. Страховые резервы

Понятие финансовой устойчивости страховщиков. Факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость страховой компании. Особенности организации финансов страховщика.

Доходы, расходы и прибыль страховщика.

Собственный капитал страховщика: размер, форма, структура.

Объективная необходимость формирования страховых резервов. Страховые резервы, их виды. Технические резервы, их экономическая природа и состав: резерв незаработанной премии, резервы убытков, дополнительные резервы: резерв катастроф, резерв колебаний убыточности.

Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни.

Обеспечение платежеспособности страховой компании.

Нормативные соотношения между активами и обязательствами стра­ховщика.

Экономическая работа в страховой компании. Прогноз и планирова­ние страховых операций страховой компании. Формирование уравновешенного страхового портфеля. Анализ результатов страховой деятельности на основе бухгалтерского и статистического учета и отчетности. Прибыль и рентабельность операций и отдельных видов страхования. Анализ состава затрат на проведение страховой деятельности. Предупредительные мероприятия и их финансирование страховой компанией.

Налоги как регулятор развития страхового предпринимательства. Система налогообложения страховой деятельности в России. Налогооблагаемая база, порядок ее расчета. Основные виды и ставки налогов, уплачи­ваемые страховыми организациями. Проблемы совершенствования налогообложения страховой деятельности.

Необходимость проведения инвестиционной политики страховыми компаниями. Применяемая система регулирования инвестиционной деятельности.

Принципы инвестирования временно свободных средств страховщика. Правила размещения страховых резервов: основные положения. Виды инвестиций. Государственное регулирование инвестиционной деятельности СК.

Изучив данную тему, студент должен знать:

- факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость страховой организации;

- правила формирования страховых резервов;

- анализ результатов страховой деятельности;

- обеспечение платежеспособности компании;

- систему налогообложения страховой организации;

- принципы инвестирования средств страховщиков.

Методические рекомендации

Изучая данную тему, студент должен знать, что она является одной из основополагающих в страховом бизнесе, так как полученные от страхователей страховых премий есть не что иное как «карман», из которого черпаются средства не только для нуждающихся граждан или хозяйствующих субъектов, но могут стать также мощным инвестиционным портфелем государства.

ЛИТЕРАТУРА: [3],[4], [10], [13], [26], [40],[46], [50], [51], [52].

Вопросы для самопроверки :

1.В чем состоят принципиальные особенности формирования финансового результата деятельности страховой организации?

2.Какие виды доходов страховщиков относятся к основным?

3 Каковы основные виды расходов страховой организации?

4. Как влияют отчисления в страховые резервы и оценка доли перестраховщиков в них на финансовые результаты деятельности страховой компании?

Тема 9. Личное страхование. Характеристика основных подотраслей

и видов личного страхования

Личное страхование. Его роль и место в системе страховых отношений. Взаимосвязь личного страхования и социального страхования и обеспечения.

Краткая характеристика подотраслей личного страхования. Особенности страхового интереса и страхового риска в личном страховании.

Основные принципы проведения личного страхования. Особенности договоров личного страхования, их существенные элементы.

Страхование жизни: общие принципы и особенности проведения страхования жизни. Основные виды страхования жизни: страхование на случай смерти, страхование на дожитие, страхование ренты, смешанное страхование жизни. Значение страхования жизни для развития страхового рынка и увеличения инвестиционного потенциала страховщиков.

Краткая характеристика видов страхования от несчастных случаев и болезней. Порядок их проведения в России.

Медицинское страхование граждан Российской Федерации. Обяза­тельное и добровольное медицинское страхование.

Изучив данную тему, студент должен знать:

- взаимосвязь личного и социального страхования и обеспечения,

- подотрасли личного страхования,

- основные принципы проведения личного страхования.

Методические рекомендации.

При изучении данной темы необходимо определить значение личного страхования в системе страховых отношений, выделить его различия с социальным страхованием, уяснить особенности проведения различных видов личного страхования.

ЛИТЕРАТУРА: [2],[5],[16],[18],[26],[27],[32],[40],[50].

Вопросы для самопроверки:

1. Какие виды страхования относятся к личному страхованию?

2.Что понимается под личным страхованием?

3.Кто определяется в качестве субъектов страховых правоотношений по договорам личного страхования правовыми нормами страхового законодательства?

4. Какие правовые нормы и их требования определяют права и обязанности страхователя и страховщика при заключении договора страхования и при наступлении страхового случая?

Тема 10 . Имущественное страхование

Страхование имущественных интересов. Субъекты страховых отношений в имущественном страховании. Страхование домашнего имущества – массовый вид имущественного страхования у населения. Страхование строений в хозяйствах граждан: формы проведения, особенности. Страхование сельскохозяйственных животных в хозяйствах граждан. Страхо­вание средств транспорта, находящихся в личной собственности граждан: основные виды и объем ответственности.

Морское страхование. Основные принципы организации морского страхования. Страхование судов каско. Страхование грузов в морском страховании.

Авиационное страхование. Страхование воздушных судов.

Страхование грузов.

Страхование другого имущества юридических и физических лиц. Страхование технических рисков. Страхование строительно-монтажных рисков. Страхование имущественных интересов банков и сопутствующие риски.

Страхование предпринимательских (финансовых) рисков.

Изучив данную тему, студент должен знать:

- подотрасли и виды имущественного страхования,

- системы страховой ответственности по договорам страхования имущества,

- особенности страхования предпринимательских (финансовых) рисков.

Методические рекомендации

При изучении данной темы необходимо особое внимание обратить на различия подхода страховщика к определению размера страховой суммы страхуемого риска, порядка определения ущерба и размера выплаты страхового возмещения.

Литература [8 ] , [ 17 ] , [ 19 ] , [32], [51] , [5 2]

Вопросы для самопроверки:

1.Что понимается под имущественным страхованием?

2. Какие существенные условия страхования имущества Вы знаете?

3.В каких случаях страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения страхователю (выгодоприобретателю)?

4.Что представляет собой суброгация и каковы права и обязанности субъектов, чьи интересы она затрагивает?

5.В каких случаях договор страхования имущества может быть признан недействительным?

Тема 11. Страхование ответственности

Правовые основы проведения страхования ответственности. Объекты и субъекты страхования ответственности. Гражданская ответственность, формы ее проявления и реализации. Право на возмещение ущерба. Проблемы организации страхования ответственности.

Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта. Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта, выезжающих за рубеж (система "зеленой карты"), проблемы вхождения российских страховщиков в систему. Иные виды страхования гражданской ответственности. Страхование профессиональной ответственности. Страхование ответственности перевозчиков.

Изучив данную тему, студент должен знать:

- правовые основы проведения страхования ответственности,

- проблемы организации проведения страхования ответственности,

- подотрасли страхования ответственности.

Методические рекомендации

Особенно важно в данной теме обратить внимание на то, что объектом страхования ответственности является не сам имущественный интерес в стоимостном или не стоимостном выражении, который страхует страхователь, а только его ответственность перед другими, третьими субъектами, которым он в результате своих действий или же бездействий может причинить какой-либо ущерб.

Литература: [5],[6],[8],[18],[26],[38],[39],[40].

Вопросы для самопроверки

1.Каковы права, обязанности и ответственности сторон и третьих лиц при наступлении страхового случая?

2.Какова цель страхования ответственности?

3. Что характерно в страховании ответственности владельцев транспортных средств?

4.Какие виды страхования ответственности еще Вы знаете?

Тема 12 . Страховой рынок России. Мировое страховое хозяйство

Страховой рынок РФ: понятие и структура. Продавцы страховых услуг (продуктов) – страховщики. Основные формы организации страховых компаний. Требования к созданию и функ­ционированию страховых организаций. Общества взаимного страхования, особенности их организации и проведения страховой деятельности. Перестраховщики: их роль и значение на страховом рынке. Особенности учреждения и деятельности медицинских страховых компаний.

Покупатели страховых продуктов – страхователи. Особенности проя­вления страховых интересов страхователей в различных видах страхова­ния. Юридические и физические лица.

Страховые посредники, их необходимость и роль в процессе предоставления страховых услуг. Страховые агенты. Организация их деятельности, особенности правового положения и их роль в расширении страховых операций. Страховые брокеры. Правовой статус, общие принципы организации продажи страховых продуктов через брокеров.

Страховые продукты - страховая услуга. Многообразие предложения и спроса. Особенности современного этапа развития страхования. Перспективы и проблемы развития отдельных секторов национального страхового рынка.

Понятие мирового страхового хозяйства. Тенденции и перспективы его развития. Становление и развитие страхового рынка ЕС. Взаимодействие российских и иностранных страховщиков.

Изучив данную тему, студент должен знать:

- основные формы организации страховой организации;

- субъекты страховых отношений;

- характеристика страхового рынка России;

- перспективы и проблемы развития национального страхового рынка;

- особенности Лондонского страхового рынка, корпорации Ллойд.

Методические рекомендации

Особое внимание при изучении данной темы следует обратить на экономические реформы, затрагивающие отношения собственности, управление микро- макроэкономикой, формирование частных банковских и финансовых институтов, роль государства в управлении экономикой общества, которые затрагивают в полной мере и мировой страховой рынок, на проблемы участия иностранных страховых компаний в развитии российского страхового рынка.

Литература : [33],[40], [42], [47],[50], [51], [52]/

Вопросы для самопроверки :

1. Как можно оценить значение страхования для национальной экономики отдельно взятого государства?

2.Как можно оценить значение страхования для мировой экономики в целом?

3..Дайте определение таким экономическим категориям, как мировое страховое хозяйство и мировой страховой рынок.

4. Чем объясняются отличия и иерархия этих категорий?

5. Каковы причины глобализации мирового страхового рынка? Почему это стало возможным только в начале 21 века?

6.Каковы основные противоречия современного этапа глобализации мирового страхового рынка и пути его решений?

5. ЗАДАНИЯ И МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Контрольная работа по дисциплине «Страхование» выполняется в соответствии с учебным планом по экономическим специальностям.

Цель контрольной работы - закрепление и проверка знаний, полученных студентами в процессе самостоятельного изучения учебного материала, систематизация, расширение и углубление знаний, полученных при теоретическом изучении дисциплины, с тем, чтобы студент мог использовать полученные знания на практике. Контрольную работу студент должен выполнить в установленный срок.

Одной из важных целей работы является совершенствование умений студента работать самостоятельно с литературными источниками и нормативно-справочной литературой.

В течение семестра студент выполняет одну контрольную работу, оформленную в ученической тетради либо на стандартных листах формата А4. Объём контрольной работы составляет не менее 12-15 печатных листов, выполненных 14 шрифтом с 1,5 интервалом.

Приступая к выполнению контрольной работы, необходимо, прежде всего, ознакомиться с соответствующими разделами программы курса и методическими указаниями, изучить литературу.

В письменной работе по теме задания студент должен полно и всесторонне рассмотреть все аспекты темы, используя учебную литературу и дополнительные источники, в том числе и средства массовой печати, четко сформулировать и аргументировать свою позицию по ключевым вопросам. Ответы на вопросы должны быть четкими и ясными.

Текст работы должен содержать заголовки, ссылки на источники данных при цитировании. В конце работы приводится список использованной литературы из 10-15 источников, ставится дата выполнения работы и подпись студента.

Работа должна носить самостоятельный, творческий характер, при её оценке в первую очередь оценивается обоснованность и оригинальность выводов.

Вариант контрольной работы определяется по двум последним цифрам номера зачетной книжки. Контрольная работа включает в себя два теоретических вопроса и практическое задание. Номер практического задания определяется по последней цифре зачетной книжки.

При оформлении задач должно быть приведено их подробное решение и указан ответ на поставленный вопрос.

Работы, выполненные не по своему варианту, а также представленные не в установленном порядке, рецензированию не подлежат.

Выполненные и зачтенные работы должны быть представлены преподавателю на зачете.

Варианты заданий для выполнения контрольной работы.

Вопросы к контрольной работе

1. Страховой рынок в Российской Федерации[34],[40],[41].

2. Страхование - как историческая категория [2],[3],[4],[6].

3. Развитие страхового бизнеса в Мурманской области [50],[51],[53].

4. Страхование как элемент управления рисками [18],[26],[35],[36]

5. Роль и место страхования в национальной экономике [28],[41]

6. Государственное регулирование страховой деятельности (Россия, Германия, США и т.д.) [26],[39],[40,].

7. Предупредительная функция страхования и система мероприятий по уменьшению страхового риска [26],[28].

8. Цена страховой услуги и методики расчета страховых тарифов [9],[11],[16],[20],[24],[28],[47].

9. Составляющие финансовой устойчивости страховщика [13],[26],[40],[46].

10.Страховой пул и гарантийный фонд, как финансовые механизмы страхового рынка, повышающие надежность страховых операций [4],[6],[39],[40].

11.Нормативно-правовые документы, регулирующие страховую деятельность в РФ [26],[39],[40],[41],[46].

12.Характеристика основных субъектов страховых отношений [6],[22],[23],[27].

13.1 Условия договора страхования [3],[4],[6],[39].

14. Перестраховочный рынок в России[9],[4],[22,] .

15.Перестрахование и финансовая устойчивость страховщика [9],[11],[20],[39],[40].

16.Страхование как средство накопления капитала [4],[7],[26],[40].

17.Виды страховых резервов, их назначение [2],[7],[13],[14],[20],[40],[46].

18.Формирование и размещение страховых резервов[2],[13],[14],[20],[33],[40],[46].

19.Финансовая отчетность страховой организации [4],[13],[14],[20],[46],[53],[54].

20.Особенности морского страхования [6],[18],[19],[28],[29],[54].

21.Требования, предъявляемые к заключению договоров страхования предпринимательских рисков [19],[25],[26],[44],[49],[50].

22.Правовые особенности страхования профессиональной ответственности [5],[6],[8],[18],[26],[38],[39],[40].

23.Что может быть застраховано по договору страхования грузов, порядок заключения и ведения договора [6],[18],[19],[28],[29],[40] .

24.Страховая медицина и медицинское страхование [2],[5],[16],[18],[26],[27],[32],[40],[50].

25.Страхование предпринимательских рисков [1],[17],[28],[32],[39],[40],[50],[54].

26.Проблемы личного страхования [6],[23],[24],[25],[26],[32].

27.Иностранные и частные инвестиции в России: проблемы страхования и гарантии [1],[4],[17],[33],[52],[53],[54].

28.Страхование технических рисков [19],[25],[26],[44],[49],[50].

29.Роль государственного страхования в укреплении аграрного сектора [26],[27],[28],[39],[40],[46],[50],[53].

30.Оценка финансового состояния страховщика [4],[13],[14],[20],[46],[53],[54].

31.Независимая оценка имущества и страхование [19,27,32,37,52,54].

32.Страховые пулы в России [39],[40],[50],[55],[54].

33.Участие западных инвесторов в страховом бизнесе России [54].

34.Аспекты сотрудничества банков и страховщиков [51],.

35.Регулирование убытков - основная составляющая деятельности страховщика [19],[27],[32],[37],[52].

36.Модели системы медицинского страхования [16],[18],[24],[26],[32].

37.Пути развития долгосрочного страхования в России [10],[18],[23],[41],[43],[48].

38.Вопросы инвестиционной деятельности страховщика [13],[17],[20],[26],[27],[32],[42] .

39.Определение собственного удержания при перестраховании [9],[11],[26],[32],[40].

40. Перспективы развития перестраховочного рынка в России [50],[51],[52].

В контрольной работе предусмотрено решение практической задачи .

Задание 1. Рассчитайте размер страхового возмещения, полученного предприятием после реализации страхового случая, если:

· страховая стоимость рыбного цеха 10000 у.е.

· корпус цеха поврежден на 70 %.

· в результате пожара сгорело сырье стоимостью 15000 у.е.,

· уничтожена готовая продукция на сумму 8000 у.е .,

· приведение объекта в порядок после страхового случая составило 3 000 у.е.

· в результате простоя цех не дополучил 4 000 у.е. прибыли.

Задание 2. Имущество стоимостью 1200 ев. застраховано по тарифу 2 % на страховую сумму 1200 ев., фактический ущерб составляет 550 у.е. Определите страховое возмещение, если:

· размер премии 18 ев.,

· второй риск стоит 300 ев.,

· условная франшиза 150 ев.,

· СС = 1200 ев.

· безусловная франшиза составляет 10% от страховой суммы, а премия равна 14 ев.

Задание 3. Договором страхования автомобиля предусмотрена безусловная франшиза от 4000 руб. В результате ДТП, автомобилю был причинен ущерб в размере 8580 руб. Определите размер страхового возмещения.

Задание 4. Финансовая устойчивость страховых операций характеризуется дефицитом средств или повышением доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. Степень вероятности дефицита средств определяется коэффициентом В.С. Коньшина. Используя этот коэффициент, выберите наиболее финансово устойчивую страховую операцию:

Страховая компания А имеет страховых платежей 60 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода – 5 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 38 млн. руб., расходы на ведение дела – 6 –млн. рыб.

Страховая компания В имеет страховых платежей 50млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец данного периода - 6 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 22 млн.руб., расходы на ведение дела 5 –млн. рыб.

Используя коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда, выберите наиболее финансово устойчивую страховую компанию.

Задание 5. Определите ответственность заемщика за непогашение кредита в сумме 40 млн. руб. , полученного в банке сроком на 1год,. Проценты за кредит составляют 60 % годовых. Предел ответственности страховщика – 90 %. Тарифная ставка – 3,5 %.

Задание 6. Участие цедента по договору эксцедента убытка составляет 50 000 руб. Лимит перестраховочного покрытия. – 100 000 руб.

Определите, в какой сумме будет возмещен ущерб перестрахователем и перестраховщиком, если

а) ущерб не превышает 50 000 руб.;

б) ущербнее больше 150 000 руб.

Задание 7. Рассчитайте по первому варианту незаработанную премию методом «pro rate temporia» пропорционально не истекшему сроку действия договора страхования на отчетную дату:

Если: НП - незаработанная премия по договору, вступившему в силу 01.03.06.;

Тб – базовая страховая премия по договору -90 руб.

n - срок действия договора страхования – 1 год;

m – число дней с момента вступления договора в силу до отчетной даты.

Задание 8. Оценка имущества частного предприятия составила 425000 руб., оно застраховано на сумму 365000 руб., ущерб страхователя - 160000 руб.

Исчислить размер страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности и первого риска.

Задание 9 . По условиям контракта размер прибыли от реализации продукции должен составить 280000$.В результате невыполнения поставщиком условий контракта фактическая прибыль составила 90000 $. Рассчитайте ущерб страхователя и сумму страхового возмещения, если предел ответственности страховщика по договору страхования составляет 80%.

Задание 10.

Рассчитайте тарифную ставку страхования профессиональной ответственности аудиторов, если средняя страховая сумма составляет 25 тыс. руб., среднее возмещение при наступлении страхового случая - 15 тыс. руб.; количество договоров - 250; экспертная оценка вероятности наступления страхового случая - 0,03; гарантия не превышения возможных возмещений над собранными взносами - 0,98; доля нагрузки в структуре тарифа - 35%.

Примечание. В основу расчета тарифной ставки страхования профессиональной ответственности положена I методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования.

6. ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ

7. ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ЗАЧЕТУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «СТРАХОВАНИЕ»

1.Страховой рынок в Российской Федерации.

2.Развитие страхового дела в России (др. Страна по выбору).

3Страхование - как историческая категория.

4.Страховой бизнес в Мурманской области.

5.Страховые монополии в экономике России, США.

6.Страховое законодательство стран - членов СНГ.

7.Страхование - как экономическая категория.

8.Государственное регулирование страховой деятельности (Россия, Германия, США и т.д.).

9.Предупредительная функция страхования и система мероприятий по уменьшению страхового риска.

10.Составляющие финансовой устойчивости страховщика.

11.Страховой пул и гарантийный фонд, как финансовые механизмы страхового рынка, повышающие надежность страховых операций.

12..Перестраховочный рынок в России.

13.Перестрахование и финансовая устойчивость страховщика.

14.Страхование как средство накопления.

15.Морское страхование.

16.Страхование космических рисков.

17.Страхование профессиональной ответственности.

18.Страхование и инфляция.

19.Страховая медицина и медицинское страхование.

2.0.Страхование предпринимательских рисков.

21.Проблемы личного страхования.

22.Иностранные и частные инвестиции в России: проблемы страхования и гарантии.

23.Страхование технических рисков.

24.Роль государственного страхования в укреплении аграрного сектора.

25.Оценка финансового состояния страховщика.

26.Независимая оценка имущества и страхование.

27.Страховые пулы в России.

28.Участие западных инвесторов в страховом бизнесе России.

29.Аспекты сотрудничества банков и страховщиков.

30.Регулирование убытков - основная составляющая деятельности страховщика.

31.Модели системы медицинского страхования.

32.Страхование в иностранной валюте.

33.Пути развития долгосрочного страхования в России.

34.Вопросы инвестиционной деятельности страховщика.

35.Определение собственного удержания при перестраховании.

36.Каким образом особенности страховой деятельности находят отражение в балансе страховщика?

37. Расчет нормативного уровня платежеспособности страховщика в РФ

38. Назовите главные причины, которые бы способствовали бы строму развитию видов страхования ответственности.

39. Назовите возможность проведения двойного страхования и его отличие от сострахования.

40.Какие формы и виды страхования от несчастных случаев применяются в практике российских страховщиков, перспективы их развития?