Реферат: Развитие безналичных форм расчетов на основе использования средств мобильной связи

2 АНАЛИЗ РЫНКОВ СОТОВОЙ РАДИОТЕЛЕФОННОЙ СВЯЗИ

ФЕДЕРАЛЬНОГО И РЕГИОНАЛЬНОГО УРОВНЕЙ

2.1 Состояние федерального рынка сотовой радиотелефонной связи

В России широкое внедре­ние услуг беспроводной связи началось позднее, чем в других странах. Это связано с целым рядом причин. Ориентированность на закрытые разработки в интересах обороны и безопасности государства определяли не только правила использования новейших зарубежных технологий в области телекоммуникаций, но и свои правила распределения частотного ресурса. Частоты, выделяемые за рубежом для работы систем сотовой связи, в России использовались в основном аэронавигационными и иными специальными службами. Только в 1991 году были частично открыты об­ласти частот в диапазоне 450 МГц, а затем 800 МГц и 900 МГц, под которые разработаны тех­нологии основных действующих ныне стандартов сотовой связи.

В настоящее время в России функционируют сети сотовой радиотелефонной связи стандартов GSM, AMPS/D-AMPS, NMT-450 и CDMA. Сети GSM и NMT-450 имеют статус федеральных. В большинстве субъектов Российской Федерации функционируют сети всех стандартов. Рост доли абонентов GSM-стандарта постоянно растет и по состоянию на конец 2002 года, составлял 90%. Сети стандарта CDMA сохраняют свою долю на рынке, тогда как доля AMPS/D-AMPS и NMT сетей со­кращается. В настоящее время в Российской Федерации услуги сотовой радиоте­лефонной связи предоставляют около 300 операторов. Так, например, на начало 2002 года 9 региональных операторов ОАО «СвязьИнвест» оказы­вали услуги сотовой подвижной связи. Доля участия не менее 50% в компаниях сотовой связи имеют еще 33 зависимых акционерных общества, входящих в ОАО «СвязьИнвест». Сотовые операторы, в которых дочерние компании ОАО «СвязьИнвест» принимают участие, обслуживают более 850 тыс. абонентов, владеют блокирующим пакетом – 600 тыс. абонентов и контрольным пакетом – 330 тыс. абонентов.

Среди операторов сотовой связи наибольшее количество абонентов имеют ОАО «МобильныеТелеСистемы» (МТС), ОАО «Вымпел-Коммуникации» (торговая марка «БиЛайн») и ОАО «МегаФон», предоставляющие услуги в стандарте GSM и являющиеся оператора­ми федеральной сети (рисунок 3). В сумме они контролируют около 81% рынка сотовой радиотелефонной связи России.

Рисунок 3 – Доля рынка по операторам (пропорциональной числу операторов)

В этой тройке лидеров крупнейшими операторами являются «МобильныеТелеСистемы» и «ВымпелКом». По данным закрытого акционерного общества информационно-аналитического агентства (ИАА) «Сотовик» и международного рейтингового агентства (МРА) «J'son & Partners» большой отрыв «МТС» и «ВымпелКом» от ближайших преследователей объясняется тем, что центром роста количества пользователей мобильной связи в последние годы являлась Москва и московская область (таблица 2), в отличие от 3-го конкурента – компании «МегаФон», начавшей ра­ботать в столице только с ноября 2001 года, и которая, в свою очередь, обладает лицензионным пакетом, позволяющим оказывать услуги на 82% террито­рии РФ. Усиление позиций этого оператора, ранее работавшего под маркой «Северо-Западный GSM» преимущественно в Санкт-Петербурге, произошло за по­следние два года.

Таблица 2 – Десять крупнейших операторов сотовой связи России по

состоянию на 31 января 2003 года

Устойчивость финансового положения отечественных сотовых операторов обусловлена одновременным наличием стратегических отечественных и зарубеж­ных инвесторов. Из иностранных компаний наибольшую роль на российском сото­вом рынке играют скандинавские операторы. Стратегическим партнером «ВымпелКом» выступает норвежский «TeleNor», а крупнейшим иностранным акционером «МТС» является «Deutsche TeleKom». Основными отечественными инвесторами являются «АФК Система» для «МТС» и «Альфа-групп» для «ВымпелКома». Что же касается «МегаФона», то его крупнейшим акционером является шведско-финская организация «TeliaSonera», аккумулировавшая у себя 44% акций, другими являются «ТелеКомИнвест» (31,3%), «ЦТ-Мобайл» (25,1%), Фонд «IPOC» (6,5%), «ВестЛинк» (1,5%) и «InterKontakt Group» (1,5%).

По оценкам в связи с проведенным исследованием МРА «Standard & Poor's», опубликованным 15 января 2003 года на страницах ЗАО «ИАА Сотовик» – «О состоянии восточноевропейского рынка мобильной связи», компании «ВымпелКом» и «МТС» получили самый высокий рейтинг по сравнению с операторами сотовой связи в Восточной Европе. По основным финансовым показателям «ВымпелКом» (рейтинг B) и «МТС» (рейтинг B+) серьезно обогнали большинство своих коллег из соседних стран. По результатам первых трех кварталов 2002 года «МТС» с показателями выручки в $952,5 млн. прочно удерживает звание крупнейшего сотового оператора региона. «ВымпелКом» с выручкой в $539,5 млн. уступил в этом соревновании лишь польскому оператору «Polska Telefonia Cyfrowa» (выручка за три квартала 2002 года – $876,8 млн.) [22].

У «ВымпелКома» и у «МТС» цены на связь в среднем ниже, чем, например, у французской «Orange» или британской «VodaFone». Да к тому же абоненты «ВымпелКома» и «МТС» наговаривают по телефону в месяц больше минут, чем клиенты той же «Orange» или испанской «TeleFonica», – 175 минут против 139 и 109 минут, соответственно.

Несмотря на успехи мобильной связи в Москве и Санкт-Петербурге, анали­тики считают, что рынок сотовых услуг в этих городах близок к насыщению и ос­новной потенциал роста находится в субъектах Российской Федерации (рисунок 4).

Рисунок 4 – Региональный потенциал роста рынка сотовой

радиотелефонной связи

Хотя проникновение сотовой связи в России все еще очень низкое (примерно 10% от общего количества населения страны), но именно это создает дополнительное преимущество для российских компаний, у которых остался еще очень хороший задел для их роста. В связи с этим в 2001 году операторы начали активно строить сети в регионах, а там, где это возможно, покупать либо приобретать права, позволяющие определять условия ве­дения хозяйственной деятельности локальных операторов GSM.

Так, в 2000 году «ВымпелКом» официально заявил в СМИ о развитии проекта «ВымпелКом-Регион» (фактически начавший свою деятельность только в 2001 году), подразумевающий строительство сетей в четырех федеральных округах России. «МТС» построил и запустил свою сеть в Санкт-Петербурге, а также приобрел контрольный пакет акций компании «Кубань GSM», четвертого по величине абонентской базы российского оператора. Компания «МегаФон», кроме выхода в Москву, открыла свои сети на Северном Кавказе и в ряде городов Поволжья. Благодаря активности крупнейших операторских компаний, 2001 год стал рекордным по количеству открытых новых сотовых сетей GSM.

Крупнейшие российские сотовые компании сами стали выступать в роли иностранных инвесторов. В настоящее время они вышли на рынок услуг сотовой связи стран СНГ (Молдова, Украина, Белоруссия, Таджикистан). По сообщениям СМИ «МТС» ведет переговоры о приобретении контрольного пакета акций одного из круп­нейшего украинского сотового оператора «UMC». ОАО «ТелеКомИнвест», в свою очередь, добился права построить первую GSM-сеть в Таджикистане. Вторая крупнейшая сотовая компания Украины «KievStar» перешла под контроль «Альфа-Групп» и «TeleNor» – акционеров «ВымпелКома». ОАО «МТС» и ОАО «ВымпелКом» разместили свои ценные бумаги на Нью-Йоркской фондовой бирже – крупнейшей фондовой площадке мира, предъявляющей максимально же­сткие требования к рейтингу эмитентов.

Остались еще регионы на территории РФ, в которых услуги сотовой радиотеле­фонной связи не предоставляются (Республика Тыва, Эвенкийский АО). В Респуб­ликах Бурятия, Саха (Якутия), Дагестан, Калмыкия данная услуга предоставляется одним из операторов, причем в Республике Бурятия таким оператором является ОАО «ЭлектроСвязь», а в Республике Дагестан контрольным пакетом акций сотово­го оператора распоряжается ОАО «ДагСвязьИнформ». ЗАО «Сотовая Связь Калмы­кии» не имеет присоединения на местном уровне и присоединяется к сети связи общего пользования через коммутатор в г. Ставрополь. В некоторых регионах Российской Федерации (например, Челябинская, Томская области), несмотря на нали­чие нескольких сотовых операторов, говорить о конкуренции между ними факти­чески не приходится, так как они являются аффилированными лицами или относятся к одной группе лиц.

Сотовая радиотелефонная связь – одна из самых динамично развивающихся и перспективных сфер российского рынка телекоммуникаций, число абонентов которой постоянно увеличивается (рисунок 5).

Временной период

Рисунок 5 – Динамика роста абонентской базы компаний-операторов сотовой

радиотелефонной связи

В 2001 году число абонентов сотовой связи увеличилось с 3,4 до 7,8 млн. человек. В 2002 году операторам сотовой связи удалось привлечь 9,8 млн. новых абонентов – больше, чем за все предыдущие десять лет существования сотовой связи в России.

Количество региональных абонентов за прошедший год увеличилось более чем в три раза по сравнению с концом 2001 года и превысило 8,5 миллиона. Наиболее быстрорастущими регионами были Приволжский (194%), Уральский (169%) и Сибирский (168%). Количество пользователей сотовой связи в России за 2002 год увеличилось в два раза, составив примерно 18 млн. человек, т.е. примерно 10% от численности населения РФ (рисунок 6). Эта величина соизмерима с уровнем проникновения в странах Восточной Европы (вместе с тем ниже, чем в странах Западной Европы (70%), Японии (55%), США (45%), а также стран Балтии (от 15% до 35%)), при этом, например, в Москве число абонентов сотовой связи превысило с число абонентов фиксирован­ной проводной связи [100].

Временной период

Рисунок 6 – Рост абонентской базы российских компаний-операторов сотовой

радиотелефонной связи с января 2002 года по январь 2003 года

Говоря о приросте подключений в январе текущего года, необходимо отметить, что общее число новых подключений превысило 1,25 миллиона абонентов (рисунок 7). Уровень проникновения сотовой связи в России на конец января достиг почти 13,4%. Уровень проникновения в Московской лицензионной зоне (Москва и московская область) перешагнул знаменательный рубеж в 50%.

В связи с экспансией сотовых операторов в регионы на 2002 год пришелся пик строительства «общероссийских сетей». Благодаря чему, в 2002 году «МТС» и «ВымпелКом» существенно увеличили свою региональную абонентскую базу: с 0,57 млн. и 0,20 млн. в конце 2001 года до 2,62 млн. и 1,37 млн. абонентов в конце 2002 года, соответственно. «МегаФон» продемонстрировал заметные результаты в Московской лицензионной зоне, а также увеличил объемы продаж в Приволжском, Северо-Кавказском и Уральском округах. К концу 2002 года он обслуживал почти 3 млн. абонентов по всей России, включая более 300 тыс. московских абонентов. Доля рынка «независимых» операторов (не входящих в «большую тройку») уменьшилась с 29% по состоянию на конец 2001 года до 18,9% по состоянию на 31 декабря 2002 года.

Временной период

Рисунок 7 – Динамика роста новых подключений

Приход новых игроков на региональные рынки связи увеличил там процент проникновения (таблица 3) и, соответственно, обострил конкуренцию, в результате чего цены на мобильную связь резко пошли вниз, активность операторов в плане привлечения новых абонентов возросла, и в итоге рынок получил без малого 10 млн. новых абонентов мобильной связи.

Таблица 3 – Десять зон с наибольшей долей сотового проникновения

(по состоянию на 31 января 2003 года)

Таких темпов роста не предсказывали ни сами компании, ни аналитики телекоммуникационного рынка. К тому же общий доход предприятий отрасли в 2002 году составил 270 млрд. рублей, что почти на 40% больше, чем в 2001 году, когда в развитие своих сетей пришлось вложить: «МТС» – около $500 млн., «ВымпелКом» – $450 млн., «МегаФон» – почти $300 млн.

Также остается интересным вопрос о развитии рынка биллинговых систем¹ для операторов сотовой связи, который поделен между тремя крупнейшими разработчиками («CBOSS», «Amdocs», «Петер-Сервис») и является одним из наиболее перспективных на рынке программного обеспечения для сетей сотовой связи в России, движимый происходящими на рынке сотовой связи процессами консолидации, развитием, введением дополнительных услуг и строительством сетей нового поколения. Доли рынка трех крупнейших разработчиков этих систем будут расти и в дальнейшем, благодаря стратегии использования унифицированной биллинговой системы во всех филиалах «федеральных» сетей. Рынок биллинговых систем в России распределен пропорционально обслуживаемых и их помощью абонентов, который более наглядно представлен на рисунке М.1 (приложение М).

Несмотря на вышеизложенные оптимистические показатели, у российских сотовых компаний есть и слабости. По данным МРА «Standard & Poor's», российские абоненты крайне нелояльны: на российском сотовом рынке самые высокие показатели перехода пользователей из одной сети в другую. Возникающая из-за этого необходимость стимулирования роста числа пользователей и привлечения новых абонентов нередко оборачивается повышенными затратами на расширение абонентской базы или расходами на удержание клиентов, что, в принципе, не так страшно, так как повышенная чувствительность к ценам наших граждан действительно создает проблему нелояльности, но это компенсируется тем, что стоимость привлечения российского абонента гораздо ниже чем за рубежом (например, расходы на привлечение одного абонента у «ВымпелКома» составляют порядка $25, а словацкому и голландскому оператору каждый клиент обходится в $70 и $137, соответственно).

Еще одной проблемой развития сотовых сетей выступают бизнес-риски, среди которых можно отметить следующие:

• проблемы окупаемости проектов на региональных рынках, а также освоения массового рынка;

• высокие капитальные затраты на организацию высокотехнологичных сетей для предоставления услуг связи;

• ограничения, связанные с доступом к сетевым ресурсам действующих опе­раторов, особенно телефонных компаний сетей связи общего пользования.

Также одной из основных проблем деятельности сотовых компаний являются актуальные вопросы ведения взаиморасчетов ме­жду операторами сотовых сетей и операторами, предоставляющими услуги связи фиксированным абонентам, а также принципы тарификации телефонных соедине­ний (разговоров), предоставляемые фиксированным абонентам на сеть сотовых операторов, так как примерно 70% графика сотовых операторов относится к абонентам телефонной сети обще­го пользования (ТфОП).

Следует также отметить и такие особенности, как разные условия предоставления ус­луг операторами связи, а именно: один оператор предоставляет услуги по регули­руемым тарифам, компенсирующим только затраты и в отдельных случаях не­большую рентабельность, а другой – по нерегулируемым тарифам, обеспечиваю­щим высокую рентабельность. Кроме того, операторы сотовой связи большую по­ловину своих доходов получают с использованием сети региональных операторов и магистральной сети общего пользования. Поэтому они непосредственно заинте­ресованы в поддержании и развитии этих сетей, а также увеличении объемов гра­фика, в том числе исходящего от фиксированных абонентов сети связи общего пользования, так как входящие звонки к сотовым абонентам в большинстве случаев являются платными. Таким образом, принципы тарификации соединений (разгово­ров) от фиксированных абонентов к сотовым должны быть взаимоувязаны с порядком ведения взаиморасчетов.

В этой связи в настоящее время Самарской Академией телекоммуникаций совместно с Министерством по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства РФ проводится научно-исследовательская разработка по изучению форм и методов ведения взаиморасче­тов на базе зарубежной и отечественной практики с целью разработки порядка ве­дения взаиморасчетов с учетом перечисленных особенностей.

Несмотря на выше перечисленные проблемы, прогнозы развития сотовой связи в России на 2003 год довольно оптимистичны. Аналитика считают, что при темпах развития этой отрасли, хотя бы аналогичных 2002 году, к концу 2003 года общее количество абонентов сотовой связи в России может составить примерно 30 млн. человек и практически сравняться с количеством пользователей фиксированной телефонной связи. Региональная абонентская база, включая Санкт-Петербург и Ленинградскую область, к концу 2003 году может превысить московскую в два раза.

Отклонение от прогноза может составить до +/–10-12%, так как рост абонентской базы зависит от многих факторов и в первую очередь от состояния экономики страны и уровня благосостояния населения. Заметный рост абонентской базы может обеспечить растущий в крупных российских городах средний класс. Если операторы сотовой связи будут продолжать агрессивную маркетинговую политику, внедрять новые дополнительные услуги, предлагать выгодные для потребителей тарифные планы, то региональный рост в 2003 году может составить более 100%, а охват услугами сотовой связи при таком стабильном росте к 2007 году в целом по России может составить до 40% [45].

2.2 Функционирование рынка сотовой радиотелефонной связи

в Орловской области

Функционирование (коммерческая эксплуатация) услуг сотовой радиотелефонной связи в Орловской области началось фактически с 1997 года с момента начала осуществления своей деятельности ЗАО «Сотовая Связь Черноземья», имеющей статус федеральной сотовой сети и осуществляющего свою деятельность под торговой маркой «СоТел» на территории 6-ти областей (Тамбовская, Воронежская, Орловская, Липецкая, Курская, Белгородская области). Внедрение услуг данной отрасли происходило в регионе достаточно трудно и долго. И только благодаря правильной конкурентной политике и региональной экспансии передовых операторов сотовой связи в последние годы, а также развитию на территории области сети стандарта связи, используемой в большинстве стран мира (GSM-900/1800), это положение кардинально изменилось в течение последних двух-трех лет. Стоит отметить, что в настоящее время, по сведениям Управления государственного надзора за связью Орловской области, проникновение сотовой связи в регионе за последние годы возросло на столько, что исходя из процентного соотношения жителей области и количества абонентов сотовых сетей, сотовой связью в регионе пользуются примерно 8-9% населения, когда еще полтора года назад эта цифра колебалась в размере 3-5%.

На сегодняшний день в Орловской области свою деятельность осуществляют четыре опе­ратора сотовой связи, но фактически только 3 из них (приложение Н, таблица Н.1):

• ЗАО «РоСиКо» (место регистрации – г. Мо­сква);

• ЗАО «Сотовая Связь Черноземья» (место регистрации – г. Воронеж);

• ОАО «РеКом» (место регистрации – г. Орел);

• ОАО «ВымпелКом-Регион» (место регистрации – г. Москва).

Сразу стоит оговориться, что ЗАО «РоСиКо» – сотовая компания, осуществляющая развитие инфраструктуры сотовой связи стандарта GSM-1800 на территории Орловской области имеет в регионе всего одну базовую станцию, которая в настоящее время обслуживает абонентов ОАО «РеКом». Договоры данного оператора на присоединение и взаимодействие с другими операторами находятся в стадии согласования. Основные проблемы в организации данного вида услуг связи ЗАО «РоСиКо» видит в обилии бюрократических барьеров, замедляющих процесс согласования необходимой документации в государственных органах для строительства объектов связи и развития сети сотовой связи в целом. Поэтому, давая оценку рынку сотовой связи региона, данное акционерное общество рассматриваться не будет.

ЗАО «Сотовая Связь Черноземья», как говорилась выше, – сторожила сотовой связи региона, осуществляющая свою деятельность в области в лице Орловского филиала данного общества. Однако в настоящее время организация переживает большие трудности в своей деятельности, связанные с необходимостью удержания абонентов у себя в сети, так как данная компания использует более старый стандарт связи (NMT-450) чем ее конкуренты, использующие современный (GSM-900/1800). Поэтому единственной надеждой в развитии данного оператора является его преобразование либо под стандарт, используемый конкурентами, либо ждать подписания соответствующего документа Минсвязи РФ о переводе сотовых компаний, использующих данный стандарт связи на более новый (CDMA-1900), начавший не так давно развиваться на западе.

ОАО «РеКом» – это дочерняя компания ОАО «МТС», являющаяся на сегодняшний день в регионе передовой не только сотовой компанией, но и компанией, предоставляющей услуги Интернет-доступа и цифровой связи в формате IP-телефонии. Ее передовые позиции прежде всего обусловлены тем, что данная компания начала внедрение нового стандарта сотовой связи (GSM) именно тогда, когда это было необходимо рынку, что и говорит о его востребованности сейчас, а также тем, что данная организация почти пять лет была единственной компанией в регионе, оказывающая услуги нового стандарта связи, т.е. фактически являясь монополистом в этой среде. В связи с чем по состоянию на 31 марта 2003 года ОАО «РеКом» принадлежит не только большая доля рынка услуг сотовой связи в Орловской области (рисунок 8), но и большая доля (размер) фактического оказания услуг (зона покрытия) в регионе (приложение П, рисунок П.1).

Рисунок 8 – Доля рынка по операторам, фактически осуществляющих свою

деятельность в Орловской области (пропорциональной числу

операторов, действующих в регионе)

ОАО «ВымпелКом-Регион» – это дочерняя компания (проект регионального развития) оператора сотовой связи ОАО «ВымпелКом», начавшей фактически оказывать в лице Орловского филиала свои услуги в регионе под торговой маркой «БиЛайн» с 28 августа 2002 года. Стоит оговориться, что данная компания в настоящее время развивается очень бурными темпами и уже на первых этапах своей деятельности в регионе начинает оказывать «ощутимые неудобства» своему главному конкуренту ОАО «РеКом».

Теперь, чтобы более детально рассмотреть деятельность операторов сотовой связи, функционирующих на территории Орловской области, затронем основные показатели их деятельности в порядке появления операторов в регионе [43]. Для оценки эффективности деятельности данных компаний воспользуемся рядом ключевых показателей, которыми оперируют Международное рейтинговое агентство «Standard & Poor's» и информационно-аналитическое агентство ЗАО «Сотовик» для общей характеристики компаний сотовой связи.

Первой рассмотрим компанию «Сотовая связь Черноземья», осуществляющую на сегодняшний день не очень эффективную деятельность по оказанию услуг сотовой связи в регионе по сравнению с ее конкурентами (таблица 4).

Данная организация за 3 последних года деятельности заметно сдала свои позиции на рынке услуг сотовой связи в регионе. Об этом говорит снижение ряда показателей. Наиболее наглядно это проявляется в динамике прибыли компании, которая в течение 3-х анализируемых лет постепенно снижалась. Так, в 2000 году прибыль компании составляла 7873652,51 рублей, а по состоянию на 2002 год всего лишь 3319247,13 рублей, т.е. снизилась на 57,8%. Снижение прибыли напрямую связано с резким падением выручки компании в 2002 году. Это можно объяснить заметным снижением роста числа абонентской базы в 2002 году по сравнению с предыдущим годом (на 45,8%), и, как следствие этого, снижается объем предоставленных услуг в натуральном выражении. Так, в 2000 году абонентам было предоставлено в суммарном выражении 4200000 трафикоминут, в 2001 году этот показатель снизился в 1,5 раза, а в 2002 году еще на 60,7% и составил всего лишь 1700000 трафикоминут. При этом стоит отметить рост себестоимости единицы трафика с 3,15 рублей в 2000 году до 6,02 рублей в 2002 году. Это обусловлено тем, что происходит снижение количества абонентов, а затраты на техническое обслуживание сети остаются практически неизменными.

Таблица 4 – Основные показатели деятельности ЗАО «Сотовая Связь

Черноземья» на региональном рынке

Итак, для стабилизации своего положения у организации есть два основных выхода, о которых говорилось выше. А приоритетным направлением на ближайшую перспективу является пересмотр тарифной и маркетинговой политики.

Теперь рассмотрим деятельность передовой компании сотовой связи на рынке Орловской области, которая ежегодно набирает обороты все большими и большими темпами (таблица 5).

Компания «РеКом», напротив, заявила себя как высокорентабельная и прибыльная организация. Данный оператор сотовой связи постоянно набирает обороты в регионе. Прежде всего об этом свидетельствует рост абонентской базы компании. В 2000 году ее клиентами были лишь 3198 человек, в следующем году в 2,5 раза больше, а наиболее активный приток отмечен в 2002 году – 36734 абонента. Следствием расширения абонентской базы служит и рост объема, предоставляемых услуг как в натуральном, так и в стоимостном выражении. Так, в 2000 году абонентам было предоставлено услуг на 8300000 трафикоминут, а уже к 2002 году – на 27800000, что говорит и о гибкой тарифной политике, и о росте абонентской базы. В 2002 году компанией «РеКом» была получена рекордная за эти три года деятельности выручка – 1039834000,09 рублей. Следствием роста выручки является и рост прибыли компании. В 2001 году прибыль составила 115250680,10 рублей, а к концу 2002 года она увеличилась на 183% и составила 326109017,09 рублей. И это несмотря на большие затраты связанные с работами по завершению прокладки оптоволоконной линии связи на территории лицензионной зоны и строительством нового административного офиса в городе Орле. Рассматривая себестоимость предоставляемых услуг, можно отметить, что в 2001 году она увеличилась по сравнению с 2000 годом на 16,1% и составила 33,67 рублей, а в 2002 году опять снизилась до 25,67 рублей.

Таблица 5 – Основные показатели деятельности ОАО «РеКом» на

региональном рынке

В общем итоге можно отметить, что данная организация успешно осуществляет свою деятельность по оказанию телематических услуг в регионе. Вместе с тем стоит сказать, что ей все же необходимо пересмотреть свою тарифную политику в сторону понижения цен на свои тарифы для ориентации на пользователя со средним достатком. И вызвано это тем, что в Орловской области в последнее время услуги сотовой связи пользуются все большим и большим спросом, а некоторые жители области не могут себе позволить пользоваться ими из-за недостаточных доходов. Поэтому проведение данной политики будет выгодно для обеих сторон. В свою очередь, для компании – это рост абонентской базы и, как следствие этого, рост выручки за предоставляемые услуги. Для потенциальных же клиентов – доступность в использовании услуг сотовой связи.

Следующим этапом рассмотрим положение на региональном рынке сотовой компании «ВымпелКом-Регион», на которую в области до ее появления возлагались большие надежды со стороны потенциальных пользователей в сторону развития тарифной политики, ориентированной именно на широкий круг потребителей.

Данная компания, как говорилось выше, фактически начала оказывать свои услуги в регионе только с сентября 2002 года, поэтому ее рассмотрение ограничим последними месяцами 2002 года (таблица 6).

По итогам года компанией были заключены договора с 18577 абонентами, причем пик притока клиентов пришелся на декабрь, что обусловлено проведением акции льготного подключения по выгодным тарифным планам. За декабрь было подключено 9528 абонентов, тогда как на конец сентября – 4349 человек, т.е. в 2,2 раза меньше. Всплеск абонентской базы привел и к росту выручки, полученной компанией в 2002 году. Так, по данным на декабрь она составила 6124560,67 рублей, что на 191,3% больше, чем в ноябре. Относительно низкие показатели в октябре-ноябре объясняются спавшим ажиотажем на услуги компании по сравнению с сентябрем, а также тем, что главный конкурент компания «РеКом» приступила к внедрению гибкой ценовой политики для привлечения большего числа абонентов на свою сторону. Что касается затрат компании, то следует отметить, что наиболее высокими они были в сентябре и декабре. Высокие объемы затраченных ресурсов в сентябре, естественно, объясняются началом функционирования компании в регионе. Примерно на том же уровне сохранились затраты и в декабре, связанные с максимальным притоком абонентов. Объем предоставленных услуг компанией в натуральном выражении также набирает обороты с 550000 трафикоминут в сентябре до 750000 на конец года. Наряду с этим отмечается снижение себестоимости единицы предоставляемых услуг с 8,54 рублей в начале осуществления деятельности до 6,40 рублей в конце года, что является положительной тенденцией для предприятия, а также говорит о большом приросте абонентской базы.

Таблица 6 – Основные показатели деятельности ОАО «ВымпелКом-Регион»

на региональном рынке

Итак, подводя итог вышесказанному, необходимо отметить, что данная компания в оцениваемом периоде, а также и на данный момент эффективно функционирует на региональном рынке, хотя нужно сказать, что рост абонентской базы не беспредельный, поэтому рост числа абонентов может ограничиться мероприятиями маркетинговой политики, проводимой компанией в настоящее время. Поэтому необходимо думать не только о наращивании собственной абонентской базы, но и о дальнейшем удержании абонентов у себя в сети, соответственно, проводя гибкую тарифную и эффективную маркетинговую политику, основанную на доходах среднего класса населения в области. Также отметим и позитивные позиции данной организации: данная компания с начала ведения своей деятельности и по сей день снимает «монопольную нагрузку» в регионе, существовавшую все последнее время деятельности фактически одного оператора сотовой связи ОАО «РеКом», осуществляющего свою деятельность в стандарте GSM. Поэтому в настоящее время данные операторы ведут очень ожесточенную конкурентную борьбу за передовые позиции на рынке данного вида услуг в Орловской области (хотя доля бывшего монополиста в регионе до сих пор остается весомой).

Подытоживая все выше сказанное, стоит привести следующие данные (таблица 7), более наглядно дающие оценку состоянию операторов сотовой связи региона за последние три года.

Таблица 7 – Оценка доли операторов сотовой связи на региональном рынке

Теперь затронем вопрос о рейтинге региона в глазах ЗАО «ИАА Сотовик», занимающегося проблематикой сотовой связи в России и в мире в целом (рисунок 9) [45].

В данном специфическом рейтинге буква «D», открывающая рейтинг региона, и нижняя часть диаграммы, означают, что регион характеризуется невысокой, хотя и не низшей (по сравнению со среднероссийской), экономической привлекательностью для операторов мобильной связи, которые уже работают или только собираются выходить на данный рынок.

Рисунок 9 – Рейтинг региона (Орловской области) по данным

ЗАО «ИАА Сотовик» на 31 марта 2003 года

Буква «C» – второй символ в рейтинге региона (и размер более темного сектора, обозначенного цифрой «1»), означает, что данный регион характеризуется средним (по России) уровнем проникновения сотовой связи. В зависимости от первого символа в рейтинге можно судить о регионе более детально (например, сочетание букв «AC» обычно означает, что регион обладает высоким потенциалом роста проникновения, а сочетание букв «ЕС» может означать, что в данном регионе платежеспособный спрос весьма ограничен и не следует ожидать особого роста проникновения).

Символ «4» и стрелка на диаграмме означают (размер более светлого сектора, обозначенного цифрой «2»), что по данным ЗАО «ИАА Сотовик», регион характеризуется темпом роста абонентской базы за последние месяцы выше среднего по России (но, соответственно, не таким высоким, как при оценке «5»). Подобный прирост, вероятно, означает, что на рынке региона идет активное развитие. Такое развитие бывает связано с обострением конкурентной ситуации в регионе.

Продолжая разговор о развитии и функционировании рынка сотовой связи в Орловской области, нельзя не затронуть его функционирование и развитие как составной части Центрального (укрупненного) региона¹ в целом, так как именно с этого региона в 1992 году и началось развитие и функционирование сетей беспроводной сотовой радиотелефонной связи.

Данный регион, насчитывающий свыше 41,3 млн. человек, имеет наивысший уровень проникновения сотовой связи в РФ. Это, естественно, так как объясняется это тем, что развитие сотовой связи началось именно с Москвы и московской области, входящей в этот регион.

Имея ввиду самые последние (свежие) данные маркетинговых исследований ЗАО «ИАА Сотовик», стоит отметить, что к концу января 2003 года абонентская база достигла 9,5 млн., что соответствует уровню проникновения сотовой связи в регионе в 23%. Но если рассматривать Центральный регион без учета Москвы и Московской области, то результаты выглядят не такие впечатляющие – только около 6,6% населения пользуются услугами сотовой связи (рисунок 10).

И все же нельзя не отметить существующие факторы роста (развития) «сотовой инфраструктуры» в Центральном регионе, а именно:

• уверенный экономический рост в ключевых регионах;

• активное освоение массового рынка, особенно в Московской лицензионной зоне;

• жесткая конкуренция и агрессивные маркетинговые инициативы основных операторов;

• строительство новых сетей и расширение «зон покрытия».

Временной период

Рисунок 10 – Количество абонентов и уровень проникновения сотовой связи

в Центральном регионе

Подводя итог всему вышесказанному, необходимо отметить, что именно региональное развитие рынков сотовых сетей в перспективе будет являться приоритетным направление развития данной отрасли в целом, так как именно в регионах сосредоточено наибольшее количество потенциальных абонентов. Поэтому по прогнозам Международного рейтингового агентства «Standard & Poor's» к 2005 году более 83% абонентской базы будет сосредоточенно в регионах, что неизбежно должно привести к снижению цен на услуги этой отрасли. Стоит отметить, что данная тенденция уже широко просматривается и сейчас из-за региональной экспансии сотовых операторов связи, и из-за их жесткой конкурентной борьбы за конечного потребителя между ними [43].

2.3 Анализ деятельности ОАО «ВымпелКом-Регион»

Начиная разговор о деятельности субъекта рынка сотовой связи ОАО «ВымпелКом-Регион», необходимо заметить, что данный субъект, как отмечалось ранее, является проектом регионального развития ОАО «ВымпелКом», являясь, в свою очередь, дочерней компанией последней.

Компания «Вымпел-Коммуникации» была создана в сентябре 1992 года с привлечением в качестве учредителей конструкторского бюро «Импульс», радиотехнического института имени академика Минца и ряда других предприятий, в число которых входят и иностранные (американские) организации, совместно с которыми и была запущена в эксплуатацию в 1992 году первая в России сотовая радиотелефонная сеть. Торговая марка «БиЛайн» (BeeLine) была официально зарегистрирована в августе 1993 года и в настоящее время известна на всей территории России (узнаваемость среди целевой аудитории 90%) и за ее пределами. При этом компания-оператор прикладывает все усилия для того, чтобы она всегда ассоциировалась с отличным качеством связи, услуг и абонентского обслуживания. Под этой торговой маркой в настоящий момент организация осуществляет свою деятельность как в собственном лице, так и в лице своего регионального проекта.

В настоящее время в группу компаний «ВымпелКом» входят три акционерных общества открытого типа («ВымпелКом», «КБ Импульс», «ВымпелКом-Регион») и ряд других дочерних и совместных предприятий, в которых группа владеет пакетом акций.

Акции «ВымпелКома» в виде Американских депозитарных расписок (ADR) третьего, самого высшего, уровня до сих пор (начиная с ноября 1996 года) котируются на Нью-Йоркской фондовой бирже (NYSE) под символом «VIP» [15]. Инвестиционную привлекательность компании также подтверждает соглашение о стратегическом партнерстве, подписанное с норвежским телекоммуникационным концерном «TeleNor», который приобрел в 1999 году 25% акций «ВымпелКома», и с консорциумом компаний «Альфа-Групп», что позволило привлечь до $337 млн. на развитие регионального бизнеса. Альянс с «Альфа-Групп» и «TeleNor» призван вывести «ВымпелКом» в число ведущих операторов сотовой связи России.

В настоящее время абонентам компании доступен самый широкий спектр услуг, включающий, помимо стандартного набора услуг телекоммуникационного сервиса, роуминг¹ в России и за рубежом (более 400 городов России и 120 стран мира), а также всевозможный комплекс телекоммуникационно-развлекательного сервиса в сети компании.

Компания «ВымпелКом-Регион» достаточно молодая компания, фактически начавшая свою деятельность только с 2001 года. Акционерами ее выступают ОАО «Вымпел-Коммуникации» («ВымпелКом») и компания «Альфа-Эко-ТелеКом» (входящая в консорциум российских компаний «Альфа-Групп»). В соответствии с лицензией Минсвязи организация имеет право осуществлять свою деятельность на территории четырех регионов: Центрального и Центрально-Черноземного (17 субъектов Федерации), Поволжского (12 субъектов Федерации), Северо-Кавказского (10 субъектов Федерации) и Сибирского (11 субъектов Федерации) по оказанию услуг местной и международной сотовой подвижной радиотелефонной связи.

Стоит сразу оговориться, что компания «ВымпелКом» начала свою региональную экспансию позднее своего основного конкурента – компании «МТС», что и обусловило убыточное положение ОАО «ВымпелКом-Регион» в первые годы своей деятельности, анализ которой будет приведен ниже.

Теперь затронем организационную структуру ОАО «ВымпелКом-Регион», рассмотрев ее составной частью материнской компании (приложение Р, рисунок Р.1), так как, так или иначе, материнская компания регулирует деятельность данной компании и на уровне единой («национальной») тарифной политики, и в отношении маркетинговых мероприятий, причем обе компании, как говорилось выше, осуществляют свою деятельность под единой торговой маркой, которая в сентябре 1998 года была признана лучшей торговой маркой по итогам конкурса «Брэнд Года».

В состав организационной структуры входят две основные службы – функциональная и клиентская. В свою очередь функциональная служба занимается:

1. В рамках финансовой дирекции:

• кредитным контролем, который заключается в отслеживании момента, когда абонент по мере поступления трафика пересекает пороговое значение текущего баланса и начинает кредитоваться за счет компании-оператора (пороговое значение устанавливается в зависимости от уровня лояльности абонента и рассчитывается исходя из выбранного им тарифного плана, сумм выставляемых счетов, своевременной оплаты счетов абонентом и т.д.);

• расчетами с клиентами в части в выставления счетов, закрытия биллинговых периодов¹, выставления финансовых претензий, судебно-исковой деятельности;

• массовым выставлением счетов, что означает отправку на печатный комплекс заданий и печать больших групп счетов;

• обработку банковских платежей, т.е. прием и распределение платежей, осуществленных абонентом через банк по выставленным счетам;

• взаиморасчетами с дилерами, роуминг-партнерами, операторами связи общего пользования (наземной связи), расчетными центрами.

2. Дирекция по маркетингу и рекламе занимается исследованием не занятых, проблемных и «конкурентно-неспокойных» сегментов рынка телекоммуникаций, а также занимается вопросами рекламирования своей продукции (услуг) и приданию ей (рекламе) также как и услугам статус единой общероссийской.

3. Дирекция информационных технологий занимается обслуживанием биллинговой системы, которая состоит в поддержке программного обеспечения, бесперебойной работы вычислительной техники, запуске и проверке тарификации и процесса выставления счета, ведении списка услуг и оборудования, конфигурации тарифных планов, распределении прав доступа к системе сотрудников компании-оператора.

4. В функции технической дирекции входит поддержка круглосуточной работоспособности коммутаторов и базовых станций при практически любых обстоятельствах (так называемый provisioning).

5. К функциям дирекции по работе с дилерами относится непосредственная работа по привлечению, обслуживанию, развитию и поддержанию работоспособности дилерской сети.

6. Дирекция по управлениюперсоналом помимо традиционной деятельности по набору и увольнению персонала занимается его обучением, планированием и развитием карьеры сотрудников, оценкой эффективности работы, мотивацией, организацией отдыха и т.д. В связи с чем в данном направлении был воплощен в жизнь проект под названием «Университет БиЛайн», который представляет собой разработку Государственного университета – Высшей школы экономики (ГУ-ВШЭ), Московской Международной Высшей Школы Бизнеса («МИРБИС») и Экономического факультета МГУ, в рамках которой руководители ОАО «ВымпелКом» выступают перед студентами ведущих экономических ВУЗов с курсом лекций по истории развития российского рынка, по теме взаимоотношений бизнеса и власти и другим актуальным экономическим проблемам. Программа рассчитана на студентов российских ВУЗов, ориентированных на дальнейшую работу в России.

Входящие в состав второй основной службы (клиентской службы) три отдела (службы) занимаются: продажей и обслуживанием оборудования; реализацией услуг компании как физическим, так и юридическим лицам (корпоративным клиентам); управлением роумингом; управлением обращениями клиентов за квалифицированной помощью при возникших вопросах (в связи с чем создан и действует звонковый центр (Call-center), где абоненты круглосуточно могут получить квалифицированную помощь специалистов при возникших трудностях); управлением дебиторской задолженностью, т.е. поиском и работой с клиентами, имеющими задолженность за оказанные услуги перед компанией.

Следующим звеном в структуре компании выступает дирекция по региональному развитию, имеющая четыре службы пропорционально регионам, на территории которых в соответствии с лицензией разрешено оказание услуг. Каждая служба занимается работой, связанной с внедрением (в тех регионах, где еще услуги не оказываются), функционированием и развитием сети в надлежащих им регионах.

Замыкающим звеном (звеньями) в структуре компании выступают региональные филиалы компании. Организационная структура одного из них, на примере Орловского филиала ОАО «ВымпелКом-Регион», действующего на основании доверенности №517 к действующей лицензии Министерства Российской Федерации по связи и информатизации серии А014120 № 14707, представлена на рисунке Р.2 (приложение Р). Функции служб филиалов идентичны функциям служб и дирекций материнской компании, поэтому их рассмотрение на данном этапе является не целесообразным.

В общем виде работу (функционирование) компании можно представить на ниже приведенном рисунке 11.

Исходя из данного рисунка, видно, что записи о совершенных звонках попадают с коммутатора в биллинговую систему, где их тарифицируют и учитывают при расчете баланса абонента в выставлении счета за услуги связи.

Биллинговая система является ядром бизнес-процессов компании-оператора сотовой связи, которая представляет собой взаимосвязанную автоматизированную систему, ведущую информацию об абонентах, их счетах и балансах, предоставляемых услугах и оборудовании. Система выставляет счета и принимает платежи, позволяет обслуживать абонентов и вести расчеты со сторонними организациями.

Рисунок 11 – Общая схема работы (функционирования) компании

Как в ОАО «ВымпелКом», так и у ее дочерней компании существует три основных способа оплаты услуг мобильной связи:

1. Предоплаченный (для тарифных планов семейства «pre-paid»), т.е. абонент заранее покупает предоплаченную скретч-карту¹ семейства «Bee+» и по необходимости при помощи телефонного аппарата и посредством звонка на определенный номер автоматической сервисной службы вводит номер (Пин-код) карты и таким образом пополняет (зачисляя номинал карты) свой баланс. Тарификация звонка производится в режиме реального времени. Тарификатор находится прямо на коммутаторе и поэтому возможно прекращение оказания услуг в момент обнуления баланса или его «замораживание» (в зависимости от используемого тарифного плана абонента).

2. Авансовый (для авансовых тарифных планов), где абонент может пополнить свой баланс на произвольную сумму наличными в кассе, наличными или безналичными платежами через банк или Интернет, посредством электронных систем цифровой наличности или при помощи единой системы платежей в любом месте нахождения абонента – предоплаченных скретч-карт семейства «BeePay», схема активизации (пополнение баланса абонента) которых происходит аналогично вышеупомянутой. В процессе оказания услуг денежные средства списываются со счета абонента по мере поступления звонковой информации в биллинговую систему в режиме реального времени.

3. Кредитный (в основном предоставляется только юридическим лицам), где абоненту один раз в билинговый период на основе звонковой информации выставляется счет к оплате. После внесения необходимой суммы счет закрывается.

Переходя к анализу финансово-хозяйственной деятельности компании, необходимо заметить, что в данной дипломной работе анализ субъекта рынка сотовой связи проводился по материалам не филиала, а основной компании – ОАО «ВымпелКом-Регион», так как последняя имеет консолидированную форму финансовой отчетности (приложение С) [16]. Проведенный ниже анализ охватывает весь временной промежуток в два года фактической деятельности компании.

В рыночных условиях, когда хозяйственная деятельность предприятия (организации) и его развитие осуществляются за счет самофинансирования, а при недостаточности соб­ственных финансовых ресурсов – за счет заемных средств, важной аналитической характеристикой является финансовая устойчивость предприятия. Однако в силу того, что финансовая устойчивость предприятия тесно связана с его платежеспособностью и ликвидностью, анализ целесообразно начать с расчета коэффициентов ликвидности.

Для обобщенной оценки ликвидности и платежеспособности предприятия пользуются тремя основными аналитическими коэффициентами, анализ которых рассмотрим в таблице 8.

Что касается коэффициента текущей ликвидности, то можно отметить следующее. За анализируемый период произошло снижение этого показателя с 1,35 в 2001 году до 0,89 в 2002 году, что ниже нормы. Сокращение величины анализируемого показателя на 46% явилось результатом резкого увеличения краткосрочных обязательств в 2002 году на 97%. Снижение коэффициента текущей ликвидности в 2002 году свидетельствует о том, что в этом году краткосрочные пассивы рассматриваемой компании превышают по величине оборотные активы, поэтому возможно ее рассмотрение как неэффективно функционирующей.

Таблица 8 – Динамика показателей ликвидности

Величина коэффициента быстрой ликвидности с 1,18 на начало анализируемого периода снизилось до 0,72 на конец и стало ниже нормативного значения на 0,28. Снижение обусловлено ростом доли краткосрочных обязательств в 2002 году на 97%.

Коэффициент абсолютной ликвидности в 2001 году составил 0,38, а в следующем году отмечен резкий спад этого показателя до 0,05. Это значит, что 5% (из необходимых 20%) краткосрочных обязательств предприятия может быть немедленно погашено за счет денежных средств и краткосрочных финансовых вложений. Этот показатель намного ниже нормативного, что является негативным в деятельности данного предприятия.

Таким образом, все показатели, характеризующие платежеспособность ОАО «ВымпелКом-Регион», находятся на уровне ниже нормы, кроме того, при этом наблюдается их значительное снижение. В связи с этим можно сказать о том, что эта компания не сможет полностью и в срок рассчитаться по своим долгам.

Залогом выживаемости и основой стабильного положения любого предприятия служит его устойчивость. Своеобразным «зеркалом» стабильно образующегося на предприятии превышения доходов над расходами является финансовая устойчивость. Она отражает такое состояние финансовых ре­сурсов, при котором предприятие, свободно маневрируя денежными средствами, способно путем эффективного их использования обес­печить бесперебойный процесс производства и реализации продук­ции (работ, услуг), а также затраты по его расширению и обновлению.

На практике применяют разные методики анализа финансовой устойчивости. Проанализируем финансовую устойчивость рассматриваемой компании «ВымпелКом-Регион» с помощью ряда абсолютных и относительных показателей, значения которых представлены в нижеследующей таблице 10.

Из данных таблицы можно сделать выводы о состоянии каждого коэффици­ента и о финансовой устойчивости предприятия в целом.

Начнем анализ сложившейся ситуации с оценки абсолютных показателей, характеризующих финансовую устойчивость предприятия. Что касается собственных оборотных средств, то следует отметить, что в данной компании на начало анализируемого периода наблюдался их излишек, который имел тенденцию к уменьшению.

Так, по состоянию на 2001 год излишек составлял 561026 тыс. руб., тогда как уже в 2002 году у «ВымпелКом-Региона» образовался недостаток собственных оборотных средств в размере 3341257 тыс. руб. Такое изменение было обусловлено значительным ростом величины внеоборотных активов в 2002 году по сравнению с предыдущим годом почти в 2,5 раза.

Таблица 10 – Динамика показателей финансовой устойчивости

Противоположная тенденция наблюдается в отношении величины источников формирования запасов и затрат. Общая величина источников в динамике за два года увеличилась с 3057449 тыс. руб. в 2001 году до 3998370 тыс. руб. в 2002 году. Здесь же наблюдался излишек величины источников формирования средств, который на конец 2002 года составил 3472615 тыс. руб., что на 13,5% больше по сравнению с прошлым годом.

Как уже было сказано выше, финансовую устойчивость предприятия нельзя охарактеризовать только при помощи абсолютных показателей. Поэтому для более полной оценки проведем анализ с использованием относительных показателей.

Коэффициент концентрации собственного капитала (указан нижний предел 60%) снизился с 0,59 до 0,29. Спад данного показателя в динамике означает увеличение его финансовой зависимости от внешних кредиторов, т.е. компания начинает терять свою независимость от кредиторов, о чем свидетельствует понижение коэффициента концентрации собственного капитала.

Дополнением выше обозначенного коэффициента является коэффициент концентрации привлеченных средств, который по отношению к анализируемой компании подтверждает сделанные выше выводы о ее финансовой зависимости. В рассматриваемой организации прослеживается тенденция к росту этого показателя. При этом в 2002 году отмечен некоторый рост величины кредиторской задолженности в основном за счет поставщиков и подрядчиков, а, следовательно, и рост анализируемого показателя до 71%. В связи с этим необходимо заметить, что данной организации следует пересмотреть политику в области расчетов с поставщиками и подрядчиками за предоставленные им товары, работы и услуги. Наряду с этим очевидный рост величины привлеченных средств, и это говорит о том, что у предприятия снижается финансовая независимость от кредиторов.

Коэффициент финансовой зависимости указывает на долю заемных средств в финансировании предприятия. Если 2001 году в каждой тысяче рублей имущества компании 69 рублей были заемными, то на конец анализируемого периода в каждой тысяче рублей всех хозяйственных средств сумма заемных резко выросла. Рост данного показателя означает увеличение доли заемных средств в финансировании предприятия. Если взять во внимание то, что значение коэффициента абсолютной ликвидности имеет низкое значение на протяжении всего анализируемого периода, то можно сказать, что такая ситуация не совсем благоприятна для предприятия с той точки зрения, что, если несколько крупных кредиторов одновременно потребуют возвратить долги, то предприятие не сможет этого сделать в установленные сроки.

Коэффициент маневренности собственного капитала за два года деятельности компании значительно снизился. В 2001 году значение данного коэффициента было зафиксировано на уровне 0,24. Это означает, что на формирование текущих активов было направлено только 24% собственных средств. Однако следует отметить, что в 2002 году у организации не было собственных оборотных средств и недостаток по ним составил 3341257 тыс. руб., вследствие чего расчет показателя маневренности собственного капитала считается нецелесообразным.

Как показывает коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств, доля заемных средств на конец анализируемого периода значительно увеличилась по сравнению с началом периода. Если в 2001 году доля заемных средств составляла 68%, то в 2002 году она увеличилась почти в 4 раза. Рост коэффициента соотношения привлеченных и собственных средств свидетельствует об увеличении зависимости предприятия от внешних инвесторов и кредиторов, т.е. говорит о некотором снижении финансовой устойчивости данного предприятия.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами показывает, что компания «ВымпелКом-Регион» в достаточной степени обеспечена этими средствами в 2001 году, так как значение данного показателя превысило величину норматива. Обеспеченность предприятия собственными средствами составила 26% при рекомендуемом минимальном значении в 10% [31]. Однако в 2002 году ситуация в организации изменилась: наблюдался недостаток собственных оборотных средств, т.е. на конец анализируемого периода компания осуществляла свою деятельность полностью за счет заемных средств, в связи с чем расчет данного показателя представляется не целесообразным.

Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными оборотными средствами в динамике за два года снизился, что является негативным для компании. В 2001 году величина этого показателя составила 3,36, а в 2002 году из-за того, что у организации наблюдался недостаток собственных оборотных средств расчет коэффициента будет не целесообразным. И все же тенденция снижения данного показателя говорит о том, что для покрытия своих запасов компании потребуются привлеченные средства. Для того чтобы избежать дополнительных заимствований для покрытия материальных запасов, предприятию необходимо предпринять меры для ускорения реализации предоставляемых услуг и закупленной продукции, а также не создавать больших запасов продукции в целях нормального хода деятельности компании и реализации услуг.

Коэффициент реальной стоимости имущества на протяжении анализируемого периода постепенно растет. Так, на начало 2001 года он составлял 0,11, а к концу 2002 года составил 0,19. Такое увеличение положительно влияет на финансовое положение предприятия, так как увеличивается величина производственных запасов.

Что касается доли основных средств и внеоборотных активов в источниках собственных средств, то можно отметить их увеличение в 2002 году по сравнению с 2001 годом, что было обусловлено ростом величины внеоборотных активов при одновременном снижении собственного капитала. Таким образом, к концу анализируемого периода доля основных средств и внеоборотных активов в собственных средствах выросла на 123%.

Из таблицы также видно, что рассматриваемая организация превратилась из абсолютно финансово устойчивой в неустойчивую компанию. Это подтверждает то, что предприятие ведет неразумную финансовую политику либо действительно испытывает трудности, связанные с основной производственной деятельностью.

Проведя вышеизложенный анализ финансовой устойчивости ОАО «ВымпелКом-Регион», можно сказать, что оно имеет сильную степень зависимости от внешних источников кредитования, испытывает недостаток собственных оборотных средств, т.е. существует полностью за счет привлеченных источников.

О том, насколько организация успешно осуществляет свою деятельность, свидетельствуют и показатели прибыли – основного источника фондов предприятия. Размеры прибыли, оставляемой в распоряжении субъектов хозяйственной деятельности, должны находиться в зависимости от степени улучшения результатов их финансово-хозяйственной деятельности.

Анализ финансовых результатов осуществляется по данным формы №2 – «Отчет о прибылях и убытках», которые систематизированы в таблице 11.

Анализ показателей данной таблицы указывает на значительный рост валовой прибыли в 2002 году по сравнению с предыдущим периодом, которая увеличилась на 784156 тыс. руб. или на 612,1%. Рост валовой прибыли произошел в основном за счет выручки от реализации (на 592,8%).

Однако следует отметить, что за счет появления в структуре расходов компании в 2002 году управленческих расходов «ВымпелКом-Регион» получил убыток от реализации в размере 236396 тыс. руб., что на 84,5% больше прошлогоднего показателя.

В ходе анализа финансовых результатов ОАО «ВымпелКом-Регион» в целом можно сказать о том, что ее финансово-хозяйственная деятельность является убыточной за анализируемый период. Рост чистых убытков по итогам деятельности в 2002 году был обусловлен значительным увеличением расходов компании в сфере внереализационных и прочих операционных расходов, связанных с разработкой, освоением и содержанием технологических мощностей сотовых сетей третьего поколения. Так, по состоянию на конец 2002 года внереализационные расходы составили 176309 тыс. руб., что в 3,5 раза превышает аналогичный показатель прошлого года. Прочие операционные расходы увеличились в 2002 году на 243%. Положительным в деятельности компании следует отметить увеличение почти в 2 раза ее внереализационных доходов и более чем в три раза прочих операционных расходов, которые связаны в основном с суммами, поступившими в погашение дебиторской задолженности, списанной в прошлом периоде в убыток как безнадежная к получению.

Таблица 11 – Структура и динамика финансовых результатов

В тыс. руб.

В целом же необходимо отметить, что убыточное положение компании «ВымпелКом-Регион» (в основном в 2002 году) связано, как говорилось выше, с мощной экспансией в регионы, без анализа своих возможностей.

И все же, несмотря на столь негативную картину ведения финансово-хозяйственной деятельности (функционирования) компании, можно отметить и положительные ее стороны. И в первую очередь – это основные конкурентные преимущества, которые на протяжении 10 лет (имеется ввиду имидж торговой марки) с момента образования материнской компании, постоянно совершенствовались. Среди них можно выделить следующие:

• компания позиционирует себя на рынке как национального оператора и максимально подчеркивает это в своей ценовой и тарифной политике;

• компания не проводит демпинговую тарифную политику;

• универсификация и «прозрачность» тарифной политики на всей территории оказываемых услуг;

• ориентации в совершенствовании тарифной политики на абонентов разного уровня по финансовому состоянию;

• придание системе расчетов общероссийского (национального) статуса при помощи предоплаченных скретч-карт;

• увеличение за последнее время (в основном за 2002 год) более чем вдвое своей абонентской базы;

• в последнее время в целом ряде областей компании удалось выйти на лидирующие позиции среди конкурентов, предоставляющих аналогичные виды услуг;

• постоянное развитие и совершенствование разного рода услуг телекоммуникационного характера.

Подводя черту вышесказанному стоит отметить, что на сегодняшнем этапе развития рынка сотовой радиотелефонной связи в России возникают большие трудности не только у анализируемого субъекта, но и у большинства отечественных компаний-операторов сотового рынка, занимающихся региональной экспансией, которые в той или иной степени несут убытки в основном из-за непродуманности действий на «конкурентной арене».

РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ

ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РФ

ОРЛОВСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ АКАДЕМИЯ

ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ

Факультет: «Экономика и менеджмент»

Специальность 060400 «Финансы и кредит»

Кафедра: «Менеджмент финансов и кредита»

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема: «Развитие безналичных форм расчетов на основе использования средств мобильной связи»

(на материалах ОАО «ВымпелКом-Регион» Орловский филиал, г. Орел)

Студент А.В. Юрасов

Руководитель дипломной работы В.В. Лесовой

ст. пр.

ОРЕЛ 2003

СОДЕРЖАНИЕ:

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..4

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ ФОРМ РАСЧЕТОВ………7

1.1 Сущность безналичных форм расчетов и их основные виды………………..7

1.2 Новые формы ведения безналичных расчетов и их типология…………….20

2 АНАЛИЗ РЫНКОВ СОТОВОЙ РАДИОТЕЛЕФОННОЙ СВЯЗИ

ФЕДЕРАЛЬНОГО И РЕГИОНАЛЬНОГО УРОВНЕЙ………………………...40

2.1 Состояние федерального рынка сотовой радиотелефонной связи…………40

2.2 Функционирование рынка сотовой радиотелефонной связи

в Орловской области………………………………………………………….51

2.3 Анализ деятельности ОАО «ВымпелКом-Регион»………………………….63

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМОВ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ

МОБИЛЬНЫХ СРЕДСТВ СВЯЗИ В БЕЗНАЛИЧНЫХ ФОРМАХ

РАСЧЕТОВ………………………………………………………………………79

3.1 Методические основы создания систем оплаты товаров и услуг

посредством использования мобильных средств связи……………………..79

3.2 Совершенствование экономико-правовых механизмов использования

новых форм безналичных расчетов………………………………………….88

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..98

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………..101

Приложение А – Формы безналичных расчетов………………………………..110

Приложение Б – Типология новых форм безналичных расчетов……………...121

Приложение В – Общая классификация пластиковых карт……………………122

Приложение Г – Сравнительные характеристики некоторых иностранных

и отечественных карточных платежных систем……………123

Приложение Д – Технология работы карточной платежной системы………...125

Приложение Е – Некарточные платежные системы……………………………127

Приложение Ж – Механизм прохождения платежей в некарточных платежных

системах………………………………………………………..128

Приложение И – Список российских банков, предоставляющих услуги

Интернет-банкинга……………………………………………129

Приложение К – Сравнительные характеристики некоторых иностранных и

отечественных электронных платежных систем цифровой

наличности…………………………………………………….131

Приложение Л – Принцип работы электронной системы цифровой

наличности……………………………….……………………133

Приложение М – Рынок биллинговых систем в России………………………..135

Приложение Н – Операторы сотовой радиотелефонной связи Орловской

области…………………………………………………………136

Приложение П – Зоны фактического предоставления услуг операторов

сотовой радиотелефонной связи, функционирующих на

территории Орловской области……………………………...137

Приложение Р – Организационная структура субъекта рынка сотовой

радиотелефонной связи и его филиала……………………….138

Приложение С – Бухгалтерская отчетность ОАО «ВымпелКом-Регион»

за 2001 – 2002 годы…………………………………………...140

ВВЕДЕНИЕ

Во многих публикациях последнего времени одним из ключевых становится тезис о том, что мир вступает в новую эру – информационную, в век электронной коммерции (электронной экономической деятельности), сетевых сообществ и организаций без границ. Все авторы едины в том, что приход нового времени радикально изменит экономические и социальные стороны жизни общества.

Совершенствование экономического механизма в условиях пере­хода России к рынку предъявляет все более высокие требования к функционированию системы денежных расчетов. Рост платежного оборота, и обусловленный им рост издержек обращения настоятельно диктуют необходимость создания принципиально нового механизма денежного обращения, обеспечивающего быстро растущие потребности в плате­жах и ускорение оборачиваемости денежных средств при одновремен­ном снижении издержек обращения и сокращении трудовых затрат.

Данная проблема не может быть решена при массовом использо­вании существующих сегодня форм денег, так как в силу своей физической при­роды они имеют предел подвижности, обусловливают высокую трудоем­кость финансовых расчетов, не обеспечивают непрерывность цепи расчета и затрудняют контроль за своим движением. Основной путь ее решения – это использование так называемой «безбумажной» (электронной) тех­нологии на основе передового опыта индустриально развитых стран с рыночной экономикой в сфере широкого применения заме­нителей наличных денег и создания специализированных технических устройств для их автоматической обработки.

Денежные расчеты с использованием новых (электронных) безналичных расчетов гораздо более выгодны со всех точек зрения. Они значительно ускоряют процесс оплаты, упрощают его, способствуют снижению издержек обращения. Наиболее ярко это видно на примере, когда покупатель и продавец находятся в удалении друг от друга (в разных населенных пунктах). Электронная безналичная форма расчетов, бесспорно, более выгодна, чем наличная форма, но для ее внедрения необходим определенный уровень развития техники, образования, культуры и многое другое.

Стоит учитывать, что, как и в обычной экономике не мыслимо взаимоотношение между ее субъектами без банковских организаций, так и существование сектора электронных расчетов не возможно без участия банков в данной среде.

Актуальность исследования связана с тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в изучении и внедрении всеми участниками рыночных отношений механизмов функционирования новых форм безналичных расчетов.

Цель и задачи исследования. Целью данной дипломной работы является исследование теоретических проблем, а также разработка методологических рекомендаций и практических предложений по функционированию новых форм безналичных расчетов на фоне взаимодействия организаций телекоммуникационного сектора и финансово-кредитных учреждений.

В соответствии с целью исследования в ходе работы были поставлены и решены следующие задачи:

• изучены существующие виды безналичных расчетов;

• дано понятие системы электронной коммерции как нового пути развития (трансформации) безналичных расчетов;

• дана типология системы новых форм безналичных расчетов (электронной коммерции), а также рассмотрены основные сегменты данной системы;

• проведено исследование товарных рынков сотовой радиотелефонной связи – федерального и региона;

• проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности компании-оператора сотовой радиотелефонной связи ОАО «ВымпелКом-Регион», осуществляющего деятельность на территории Орловской области;

• разработаны методические основы взаимодействия компаний-операторов сотовой радиотелефонной связи и банковского сектора по применению новых форм безналичных расчетов для оплаты товаров (работ, услуг) при помощи мобильных средств связи;

• разработана концепция совершенствования экономико-правовых механизмов использования новых форм безналичных расчетов.

Объектом исследования в дипломной работе выступает деятельность субъектов финансово-кредитной и телекоммуникационной сфер деятельности.

Предметом исследования в данной работе выступают существующие и новые формы безналичных расчетов в экономике.

Структура работы. Дипломная работа объемом 100 страниц основной части состоит из введения, трех разделов, заключения, а так же списка использованных источников из 107 наименований и 15 приложений. В основной части работы имеются 11 таблиц и 14 рисунков.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ ФОРМ

РАСЧЕТОВ

1.1 Характеристика системы безналичных расчетов в Российской

Федерации

Деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, свя­занные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние мо­гут принимать как наличную, так и безналичную формы. Организация денежных расчетов с использованием безналич­ных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значитель­ная экономия на издержках обращения. Широкому приме­нению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:

• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;

• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

• перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов в пользу другого, производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией

Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.

Значение безналичных расчетов велико, так как:

• безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования

• безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;

• четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.

С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание, тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию как и эмитирование банкнот.

Немного касаясь истории вопроса, необходимо отметить, что после Октябрьской революции 1917 года в нашей стране происходили глубокие преобразования в экономической жизни общества. Была реформирована банковская система, серьезные изменения затронули денежно-кредитную систему в связи с гражданской войной, военной интервенцией и, позднее, переводом экономики на мирные рельсы. В этот период, несмотря на сужение сферы товарно-денежных отношений, все же применялись безналичные расчеты с использованием векселей, чеков, выполнялись банковские переводы. Однако единой унифицированной системы безналичных расчетов в стране не существовало.

В ходе проведения кредитной реформы 1930 – 1932 годов коммерческий кредит и косвенный банковский кредит были заменены прямым банковским кредитом, и соответственно использование векселей на территории страны было запрещено. Вместе с тем впервые были введены такие формы безналичных расчетов, как акцептная, аккредитивная и расчеты по особым счетам. Последняя являлась своеобразной разновидностью аккредитивной формы расчетов и предполагала возможность для покупателя:

• рассчитываться с несколькими поставщиками с одного особого счета, на котором предварительно бронировались средства для расчетов;

• получать наличные денежные средства с особого счета на оплату канцелярских расходов и на выплату командировочных уполномоченному покупателя, осуществлявшему приемку товара по качеству в пункте нахождения поставщика.

Развитие форм безналичных расчетов в историческом аспекте представлено в нижеследующей таблице 1 [82].

Таблица 1 – Развитие форм безналичных расчетов в России

Кредитная реформа 30-х годов подвела определенные итоги в экономическом развитии страны и была нацелена на создание экономических предпосылок для перехода от рыночной экономики к плановой (административно-командной). Изучение кредитной реформы 30-х годов имеет особое значение сегодня, поскольку в настоящее время в России осуществляется обратное движение от административно-командной к рыночной экономике, но на новом витке исторического развития. В частности, в сфере расчетов с 1989 года в стране вновь стали использовать вексель для расчетных операций.

В период существования плановой социалистической экономики система безналичных расчетов претерпела серьезные изменения и главным ее преимуществом была строгая унификация форм безналичных расчетов на территории всей страны и жесткий контроль за соблюдением платежной дисциплины со стороны государственных банков.

В 1998 году продолжалось дальнейшее совершенствование платежной системы России, включающей как платежную систему Банка России, так и платежные системы кредитных организаций, с целью повышения эффективности и надежности расчетного обслуживания участников расчетов.

Объемы платежей, проведенные за 1998 год через системы расчетов кредитных организаций – внутрибанковские системы расчетов, расчеты кредитных организаций по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, расчеты через расчетные небанковские кредитные операции, – составили соответственно 31,7%, 9,1% и 0,2% всего платежного оборота (в 1997 году 36,5%, 11,7% и 0,1%, соответственно) [82].

Объемы платежей, проводимых через различные системы расчетов, из-за сложившихся экономических условий в течение года подвергались колебаниям. После роста в первой половине 1998 года платежи в августе сократились и достигли своего минимума в сентябре. В декабре 1998 года положение по осуществлению операций улучшилось.

В декабре 1998 года активизировалось внедрение электронного документооборота, продолжалось формирование оптимальной сети расчетных подразделений банков, создавалась современная автоматизированная система расчетов, работающая в режиме реального времени (on-line). Была внедрена система передачи и обработки учетно-операционной информации на принципиально новой программно-технической платформе посредством использования телекоммуникационной среды.

В 1998 году отмечались позитивные изменения в общей структуре платежей, осуществляемых через расчетные сети коммерческих банков [82]:

• доля электронных платежей в общем объеме возросла с 3,5% в 1997 году до 55,3% в 1998 году;

• доля электронных платежей сокращенного формата (т.е. содержащих только обязательные реквизиты для совершения операций по счетам и по которым дополнительно направляется платежный документ на бумажном носителе) сократилась с 82,9% в 1997 году до 38,5% в 1998 году;

• доля телеграфных платежей сократилась с 9,1% в 1997 году до 4,5% в 1998 году;

• доля почтовых платежей сократилась с 4,5% в 1997 году до 1,75 в 1998 году.

В 1999 году значительное расширение сферы электронных платежей, позволяющих проводить расчеты в более короткие сроки (платежи при электронных расчетах с учетом технологии операций в условиях одиннадцати часовых временных поясов и различных программно-технических средств проводятся по внутрирегиональным расчетам в этот же день и по межрегиональным расчетам – не позднее следующего дня), было обеспечено за счет создания нормативной базы и расширения круга территориальных учреждений и подразделений расчетной сети банков – участников электронной системы межбанковских расчетов.

В 2000 году доля электронных платежей в общем объеме достигла 100% уровня. Было введено понятие аналога собственноручной подписи, применяемой для подписания электронных платежных документов, что позволяет использовать при проведении расчетов электронные документы наравне с платежными документами на бумажных носителях, подписанных собственноручно.

Современная система безналичных расчетов продолжает совершенствоваться. Постепенно вводятся все новые электронные платежные интернет-системы (платформы) и системы цифровой наличности, а также системы электронного (удаленного) банкинга. В связи с чем для регулирования электронной сферы расчетов были откорректированы старые и введены новые нормативно-правовые акты¹, например: 3 сентября 2002 года вступает в силу новое Положение Центрального банка Российской Федерации «О безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-П; 10 января 2002 года вступает в силу Федеральный закон «Об электронной цифровой подписи» №1-ФЗ; 28 января 2002 года начинает действовать Федеральная целевая программа

«Электронная Россия» №65 [61, 98, 91].

Таким образом, можно сказать, что безналичные расчеты – это денежные расчеты, производимые без использования наличных денег путем записей на счетах в банках, когда денежные суммы списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

На основании вышеуказанного Положения безналичные расчеты в Российской Федерации могут осуществляться с помощью: платежных поручений, платежных требований-поручений, чеков, аккредитивов, расчетов по инкассо, расчетов векселями.

Применение той или иной формы расчетов определяется договором между плательщиком и получателем средств. Познакомимся с особенностями каждой формы безналичных расчетов, применяемых в современных условиях.

Расчеты платежными поручениями представляют собой письменное рас­поряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия – получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем банке [34].

Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями.

В расчетах за товары и услуги платежные поручения исполь­зуются в следующих случаях:

• за полученные товары и оказанные услуги (т. е. путем пря­мого акцепта товара) при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего по­лучение товаров или услуг плательщиком;

• для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг (при условии ссылки в поручении на номер договора, соглаше­ния, контракта, в которых предусмотрена предварительная оп­лата);

• для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;

• при расчетах за товары и услуги по решениям суда и ар­битража, по арендной плате за помещения, платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и др.

В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для:

• платежей в бюджет;

• погашения банковских ссуд и процентов по ссудам;

• пере­числения средств органам государственного и социального страхования;

• взносов средств в уставные фонды при учреждении акционерных обществ, товариществ и т. п.;

• приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей; уплаты пени, штрафов, неустоек и т. д.

По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платеж совершается при авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара (приложение А, рисунок А.1); после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара (приложение А, рисунок А.2); либо при частичных платежах при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи возможны в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

В целях гарантии платежа поставщик может внести в условия сделки акцепт платежного поручения. Поручение акцептуется банком путем депонирования (бронирования) суммы поручения на отдельном балансовом счете.

Расчеты платежными требованиями-поручениями представляют собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленных по договору: продукции, выполненных работ, оказанных услуг (приложение А, рисунок А.3).

Платежное требование-поручение выписывается поставщи­ком на основании фактической отгрузки продукции или оказа­ния услуг и вместе с отгрузочными документами направляется в банк поку­пателя для оплаты. Возможен прием требований-поручений и на инкассо (в банке поставщика).

Расчеты по инкассо. Инкассо – это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на ос­нове расчетных, товарных и денежных документов. При инкас­совой услуге банк поставщика сам пересылает платежные тре­бования-поручения в банк плательщика. Инкассовые услуги банка поставщика предоставляются клиенту за комиссионное вознаграждение.

Поскольку инициатива в расчетах платежными требования­ми-поручениями исходит от поставщика, то оплата этих доку­ментов может быть произведена только с согласия (акцепта) покупателя. С этой целью поступившие в банк покупателя пла­тежные требования-поручения регистрируются в специальном журнале и передаются банком непосредственно плательщику под расписку для акцепта.

Расчеты чеками. Чек – это письменное распоряжение плательщика своему бан­ку уплатить с его счета держателю чека определенную денеж­ную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки.

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сель­хозпродуктов и т. д.

Расчетный чек – это документ установленной фор­мы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчет­ный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщи­ком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совер­шения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты (приложение А, рисунок А.4).

Чеки удобны для расчетов в случаях, когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик – передавать товар до получения гарантии платежа и когда продавец заранее не известен.

Расчеты аккредитивами. Аккредитив – это поручение банка покупателя банку по­ставщика об оплате поставщику товаров (работ, услуг) на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя про­тив представленных поставщиком соответствующих документов (приложение А, рисунок А.5).

Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк – банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет «Аккредитивы».

Аккредитивная форма расчетов используется только в ино­городнем обороте. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. В отличие от других форм безналичных рас­четов аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.

Аккредитивы могут открываться двух видов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные). Покрытым счи­тается аккредитив, при котором плательщик предварительно де­понирует средства для расчетов с поставщиком. Непокрытый – это аккредитив, по которому платежи постав­щику гарантирует банк.

Вексельная форма расчетов представляет собой рас­четы между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специаль­ного документа – векселя.

Вексель – это безусловное письменное долговое обяза­тельство строго установленной законом формы, дающее его вла­дельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении сро­ка требовать от должника (векселедателя) уплаты обозначенной в векселе де­нежной суммы. В соответствии федеральным законом РФ «О переводном и простом векселе» [93] различают два основных вида векселей: простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловлен­ное обязательство векселедателя (должника) уплатить опреде­ленную сумму денег в определенный срок и в определенном ме­сте получателю средств или его приказу. Простой вексель выпи­сывает сам плательщик, и, по существу, он является его долговой распиской (приложение А, рисунок А.6).

Переводныйвексель (тратта¹) – это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) пла­тельщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третье­му лицу или его приказу (приложение А, рисунок А.7).

В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий век­сель; плательщик (трассат) – лицо-должник, к которому обращен приказ произвес­ти платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) – получа­тель платежа по векселю.

В соответствии с вышеуказанным законом предусмотрена также возможность передачи векселя и рук векселедержателя (индоссанта) в руки лица, получающего вексель (индоссата) в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи (индоссамента). Передача векселя по индоссаменту означает передачу индоссату вместе с векселем права на получение им платежа по данному векселю от векселедателя, в котором индоссант на оборотной стороне векселя или на добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «платите вместо меня (нас)» с указанием того, кому переходит платеж (приложение А, рисунок А.8).

Вексельная форма расчетов также предполагает ее участие в организации банковских учреждений. В частности, выше упомянутый нормативный акт предусматривает инкассирование векселей банками, т.е. выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по векселям в срок, которые снабжаются предпоручительной надписью на имя данного банка со словами: «для получения платежа» или «на инкассо» (приложение А, рисунок А.9).

В сложной системе хозяйственных связей существует возможность появления встречных потоков движения товарно-материальных ценностей и услуг. Эта ситуация служит основой применения еще одной формы безналичных расчетов как клиринг¹ – это способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги. То есть со счета организации на счет контрагента перечисляется только разница (сальдо) встречных требований (приложение А, рисунок А.10). К зачету могут быть представлены различные расчетные документы: платежные поручения, расчетные чеки и др.

Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно сократить сумму взаимной задолженности, прервать цепочку неплатежей, достичь экономии платежных средств на сумму затраченного оборота, расширить сферу безналичных расчетов и облегчить управление ими. Как следствие, упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность, и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников. Основное же преимущество данной формы безналичных расчетов состоит в относительной простоте и экономичности.

Еще одним прогрессивным способом платежей выступает факторинг² – это достаточно новый вид услуг, которым занимаются специальные факторинговые компании, тесно связанные с банками или являющиеся их филиалами, либо сами банки. В общем смысле он представляет собой инкассирование дебиторских счетов свих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей.

В основе факторинга лежит «покупка» банком (факторской компанией) платежных документов клиента на условиях немедленной оплаты (как правило, сразу только 80-90%) стоимости отгрузки продукции (выполнения работ, оказание услуг), остальные 10-20% клиенту не выдаются (бронируется на отдельном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, ее цене и т.п.) пока банк не востребует соответствующую сумму с должника клиента (приложение А, рисунок А.11).

Большинство безналичных расчетов (перечисление средств банками со счета на счет), описанные выше в настоящее время осуществляются при помощи телекоммуникационных средств связи, что более подробно будет рассмотрено в следующем пункте данной работы.

1.2 Новые формы безналичных расчетов и их типология

Банковские услуги в настоящий момент являются одним из наиболее динамично развивающихся видов деятельности.

Многие из оказываемых банками специфических услуг непосредственно связаны (как говорилось выше) с применением телекоммуникационной среды, что дает возможность в режиме реального времени совершать практически любые расчеты как с физическими, так и юридическими лицами, в том числе и между банками. Необходимо отметить, что первым проявлением новых безналичных (электронных) расчетов были именно взаиморасчеты между банками. Следует также отметить, что термин электронные расчеты уже подразумевает их безналичность.

В системе новых безналичных расчетов участвует и соответствующая денежная единица. Речь идет об электронных деньгах (e-Money).

Впервые идея электронных денег была предложена еще в конце 70-х годов американским специалистом Дэвидом Чоумом.

Термин «электронные деньги» зачастую используется в отношении широкого спектра платежных инструментов, базирующихся на инновационных технических решениях в сфере реализации безналичных расчетов.

Под понятием «электронные деньги» некоторые ошибочно понимают традиционные различные банковские карты. Главная причина ошибочности такого суждения – отсутствие точного определения поня­тия «электронные деньги».

В опубликованном в октябре 1996 года докладе «Сложности для центральных банков, возникающие в связи с развитием электронных денег», подготов­ленном Банком международных расчетов, элек­тронные деньги трактуются как «денежная стои­мость, измеряемая в валютных единицах, хранимая в электронной форме на электронном устройстве, находящемся во владении потребителя». Наиболее же распространенная формулировка электронных денег на сегодняшний день – это цифровой эквивалент наличных денег [36].

Вся система новых форм безналичных расчетов имеет общее название – электронная коммерция или система е-Commerce.

Электронная коммерция – это форма ускорения большинства финансовых бизнес-процессов за счет их проведения электронным образом, т.е. поставки продукции (работ, услуг), при которой выбор и заказ последних осуществляется через телекоммуникационную сеть посредством электронного устройства, а расчеты между покупателями и поставщиками осуществляются с использованием электронных документов и электронных средств платежа при помощи финансово-кредитных организаций (банков).

Типология новых форм безналичных расчетов обширна и объединяет в себе множество различных форм, технологий и систем взаиморасчетов, но в общем случае делится на два основных звена: межбанковские платежные системы и расчеты между банками и физическими и/или юридическими лицами. Более наглядно типология новых форм безналичных расчетов изображена на рисунке Б.1 (приложение Б).

Звено «а» системы e-Commerce создано с целью ускорения денежного оборота, улучшения кредитно-банковского обслуживания клиентов, уменьшения издержек, связанных с выполнением платежных операций. В развитых странах данное звено начали применять уже с середины 70-х годов.

Во многих странах существуют собственные системы осуществления межбанковских операций, например:

• в России – это электронная система межбанковских расчетов (ЭЛСИМЕР)

• в Соединенных Штатах Америки таких систем три: а) Сеть федеральной резервной банковской системы (FedWire), б) Межбанковская платежная сеть (CHIPS), в) Сеть для обслуживания частного коммерческого сектора (BankWire);

• в Великобритании используется две системы: Межбанковская платежная сеть (CHAPS) и Телекоммуникационная банковская система (BACS);

• во Франции – это Телекоммуникационная клиринговая система (SIT);

• в других европейских странах (Германия, Италия, Испания, Голландия и др.) действует Трансевропейская автоматизированная экспресс-система валовых расчетов (TARGET).

Так или иначе, в системе осуществления безналичных банковских расчетов посредством телекоммуникационной среды особое место всегда отводилось интеграции данных мероприятий. В связи с чем возникла необходимость создания единой банковской сети. Данная проблема была решена еще 3 мая 1973 года, когда в Брюсселе представители 239 крупнейших банков Европы и Северной Америки основали и зарегистрировали консорциум под названием SWIFT (Society for WorldWide Interbank Financial Telecommunication) – Сообщество Всемирных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций, предназначенный для проектирования, внедрения и регулирования международной телеграфной сети, передающей и распределяющей потоки международных финансовых переводов между членами этой организации.

Все выше перечисленные банковские системы работают по примерно одинаковой схеме, поэтому, более подробно рассмотрим Всемирную.

В настоящее время в системе SWIFT участвуют свыше шести тысяч банков из 177 стран мира. Создателями данного консорциума была проведена работа по созданию и согласованию стандартного языка общения между банками-членами сообщества, что позволило производить автоматическую обработку поступающих сообщений.

Основу системы SWIFT составляют три распределительных центра в Брюсселе, Амстердаме и штате Вирджиния (США), которые оборудованы двойными процессорами, каждый из которых в отдельности может регулировать поток поступающей информацию. Каждая страна-член SWIFT имеет свой национальный узловой пункт (концентратор сообщений), который связан телефонными линиями с одним из распределительных центров и вместе с линиями является собственностью SWIFT. Банки-члены сообщества подключаются к концентраторам по местным линиям связи своей страны. Правила SWIFT требуют, чтобы входящая в нее организация «занималась тем же самым видом бизнеса, что и остальные, и принимала участие в международных передачах телеграфных финансовых сообщений». Организация SWIFT формально является бельгийским кооперативным обществом, зарегистрированным в Брюсселе. Она полностью принадлежит банкам-членам SWIFT, а ее акции распределены пропорционально числу телеграфных сообщений, поданных банком через телеграфную сеть SWIFT. При вступлении в организацию каждый банк-член платит три разовых взноса:

• разовый взнос за вступление в ряды всемирной банковской сети;

• разовый взнос за подключение к региональному процессору (Брюссель, Амстердам, Нью-Йорк, Вена, Копенгаген, Лондон, Люксембург, Милан, Монреаль, Осло, Париж, Стокгольм, Франкфурт, Хельсинки, Цюрих);

• за оборудование средств связи и обучение пользованию ими.

Также за пользование услугами системы с каждого банка ежеквартально взимается абонентская тарифная плата, постоянно регулируемая организацией. Банки-члены SWIFT оплачивают стоимость пересылки телеграфных сообщений региональному процессору.

Система SWIFT дает возможность осуществлять следующие виды переводов:

• клиентские переводы;

• банковские переводы;

• извещения дебетовые и кредитовые;

• валютно-конверсионные операции;

• кредитно-депозитные операции;

• выплаты процентов;

• выписки со счета.

Для каждого вида сообщения разработан свой специальный формат, в котором указывается количество обязательных или произвольных реквизитов в сообщении.

Основным достижением SWIFT является создание и использование специальных стандартов банковской документации, признанных международной организацией стандартизации. Унификация банковских документов позволила избежать сложностей и ошибок, которые вызывались расхождениями в традициях их оформления в разных странах, а также затруднений языкового характера.

На сегодняшний день под эгидой Общества международных межбанковских расчетов с целью модернизации и объединения в дальнейшем всего множества банковских систем взаиморасчетов разработана более совершенная система SWIFT-2, которая сейчас осваивается во многих странах.

Теперь рассмотрим Звено «б» системы e-Commerce и его составляющие. Стоит отметить, что данное звено динамично развивается в последние годы как зарубежом, так и в России, а Блок «1» данного звена стал «переходным местом» в развитии всего Звена «б».

Первая составляющая – это банковские пластиковые карты, которые в последнее время стали неотъемлемой частью в сфере безналичных расчетов.

Пластиковая карта – это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров (услуг), а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Принимающие карточку предприятия торговли (сервиса) и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карточки (приемную сеть).

Пластиковая карточка представляет собой пластину стандартных размеров (85,6 мм – 53,9 мм – 0,76 мм), изготовленную из специальной «условно-устойчивой» к механическим и термическим воздействиям, пластмассы. Одна из основных функций пластиковой карточки – обеспечение идентификации использующего ее лица как субъекта платежной системы. Для этого на пластиковую карточку наносятся логотипы банка-эмитента и платежной системы, обслуживающей карточку, имя держателя карточки, номер его счета, срок действия карточки и др. Кроме этого, на карточке может присутствовать фотография держателя и его подпись. Алфавитно-цифровые данные – имя, номер счета и др. – могут быть эмбоссированы, т.е. нанесены рельефным шрифтом. Классификация пластиковых карточек по ряду основных показателей представлена в таблице В.1 (приложение В).

Вторая составляющая рассматриваемого блока – денежные переводы посредством различных систем. Первой из которых является обычный банковский перевод посредством телекоммуникационнойсреды, т.е. это перевод денежных средств со счета на счет (при помощи использования старых форм безналичных расчетов, например, платежного поручения).

Третья составляющая блока – переводы наличности в системах Western Union и Money Gram – это денежные переводы наличных денежных средств осуществляемые практически в режиме реального времени – несколько минут.

Система Western Union действует в 185 странах. Включает свыше 94 тыс. пунктов обслуживания клиентов, в том числе свыше 2600 пунктов в странах СНГ и Балтии. Сеть системы Money Gram насчитывает 35 тыс. точек обслуживания почти в 140 странах мира.

Скорость перевода в обеих системах – несколько минут. Клиенту нет необходимости открывать банковский счет или оформ­лять пластиковую карточку. Получателю достаточно лишь предъявить паспорт и заполнить простой бланк, а отправителю даже не нужно предъявлять никаких документов. Но все же переводы в данных системах – дорогое удовольствие, например, при переводах по системам:

• Western Union любой суммы до 50$ (даже 1 цен­та – такое теоретически возможно) необходимо будет запла­тить 15$. Выгодно переводить лишь большие суммы: например, при переводе 2000$ придется заплатить $100;

• Money Gram суммы меньше $50 – $20, при переводе $10000 – $300.

Переходим к рассмотрению Блока «2» – Интернет-коммерция (i-Commerce) – динамично развивающегося последние 10 лет.

Интернет-коммерция – это разновидность электронной коммерции с «ограниченной сферой деятельности» – только в рамках глобальной сети Интернет.

Все многообразие новых форм безналичных расчетов так или иначе связаны друг с другом, а в некоторых случаях дополняют друг друга. Речь идет о первой составляющей этого блока – карточных платежных системах. Вся система функционирования электронной наличности постоянно связана со сферой предоставляемых услуг (Блок «4»), в состав которой входят электронные «торговые точки» – Интернет-магазины (Web-shops). Некоторые из них используют процессинг пластиковых карт, т.е. прием платежей по банковским пластиковым картам, как основную форму оплаты товаров (услуг). Такую возможность продавец может осуществить 2-мя путями:

1. Получив собственный специальный банковский счет типа «Merchant Account» (в пер. с англ. – счет продавца) – это транзитный счет в банке, куда поступают деньги, полученные продавцом с пластиковых карт покупателей. С определенной периодичностью деньги с Merchant Account переводятся на текущий (расчетный) счет продавца. Merchant Account включает в себя как торговый счет, так и весь комплекс услуг по приему оплаты с кредитной карточки (предоставление аппаратных средств по приему кредиток, проведение авторизации карточек, проведение расчетов с банком-эмитентом карточки, зачисление денег на торговый счет продавца и т.д.), а также берет на себя ответственность за сохранность получаемых данных от плательщиков. Без Merchant Account юридическое лицо не имеет право принимать платежи по пластиковым картам.

2. Работать через так называемых MAP-посредников (Merchant Account Provider) – посредников, занимающихся получением счетов типа «Merchant Account» или «Person-to-Person» для своих клиентов. У данного способа есть свой недостаток – более высокий процент за обслуживание.

Карточные платежные системы – это сторожилы Интернет-расчетов, поэтому их существует достаточно много и в России и зарубежом. Основные из них представлены в таблицах Г.1 и Г.2 (приложение Г). И, как правило, все они взаимодействуют с «внешней» средой практически по единому принципу, который более подробно (на примере системы «SyberPlat» – совместного продукта АКБ «Платина» и Санкт-Петербургской компании «РекСофт», функционирующей по торговой маркой «Аssist») представлен на рисунке Д.1 (приложение Д).

Работа по процессингу пластиковых карт физических лиц с использованием Merchant Account не допускается, поэтому решена эта проблема была только с введением банковских счетов типа «Person-to-Person» [1]. В сущности, данный счет используется также как и счет «Merchant Account», за исключением того, что предо­ставляется он лишь частным лицам и предназначен для взаиморасчетов между ними. Но, к сожалению, ни одна из таких систем не работает в России, а многие вообще ограничиваются Соединенными Штатами Америки.

Переходим к рассмотрению второй составляющей блока – дебетовыесхемы (или некарточные платежные системы). Это такие системы, в которых покупатель регистрируется, открывает счет, переводит на него деньги, а потом уже ими пользуется. Эти системы надежнее, так как не приходится при каждой покупке товара раскрывать параметры своей пластиковой карты. Плата за транзакции¹, как правило, на 2-4% меньше чем при процессинге. На самом деле переводов денег со счета на счет в таких системах нет. Все деньги всех участников системы лежат на счете в банке, а вместо реальных транзакций ведется журнал их перемещений между разными участниками. Сравнительные характеристики некоторых некарточных платежных систем приведены в таблице Е.1 (приложение Е), а схема прохождения платежа за покупку товара в некарточных платежных системах изображена на рисунке Ж.1 (приложение Ж).

Далее рассмотрим третью составляющую – системы электронного (удаленного)банкинга (e-Banking), которых существует 2 вида: Интернет-банкинг (i-Banking) и Интернет-трейдинг (i-Trading).

Интернет-банкинг – это возможность совершать все стандартные операции, которые могут быть осуществлены клиентом в офисе банка (за исключением операций с наличными) через сеть Интернет.

Услуги интернет-банкинга включают в себя следующие возможности:

• осуществлять все коммунальные платежи (электроэнергия, газ, телефон, квартплата, теплоснабжение);

• оплачивать счета за связь (IP-телефония, сотовая и пейджинговая связь, интернет) и другие услуги (спутниковое телевидение, обучение, пр.);

• производить денежные переводы, в том числе в иностранной валюте на любой счет в любом банке;

• переводить средства в оплату счетов за товары, в том числе купленные через интернет-магазины;

• покупать и продавать иностранную валюту;

• пополнять (снимать) денежные средства со счета пластиковой карты;

• открытие различных видов счетов и перевод на них денежных средств;

• получать выписки о состоянии счета за определенный период в различных форматах;

• получать информацию о поступивших платежах в режиме on-line;

• получать информацию об осуществленных платежах и при необходимости отказаться от неоплаченного платежа;

• другие дополнительные услуги: возможность подписки на журналы и газеты, брокерское обслуживание (покупка (продажа) ценных бумаг, создание инвестиционного портфеля, возможность участия в паевых фондах банка, участие в электронных торгах).

Системы Интернет-банкинга представлены в основном банковскими разработками (или разработками специальных фирм) «Клиент-Интернет-Банк», которые используются и в России и зарубежом, хотя в России использование средств интернет-банкинга в значительной мере пока является не бизнесом (как зарубежем), а похвальным стремлением к новаторству. Так, по данным исследования, проведенного компанией «Интернет-Маркетинг» на 1 января 2002 года, в российских банках установлено 323 интернет-системы (с учетом систем, находящихся в опытной эксплуатации). Реально же функционирующих полноценных систем интернет-банкинга на рынке намного меньше. Реально же функционирующих полноценных систем интернет-банкинга на рынке намного меньше (приложение И, таблица И.1) [73].

Современные Интернет-технологии позволяют банкам часть своих услуг возвести на новый уровень, тем самым привлечь новых клиентов и снизить затраты по их обслуживанию. Стоит заметить, что деятельность банков в сети ограничивается не только организацией платежей и прямого доступа к счету. Некоторые из них оказывают брокерские услуги (Интернет-трейдинг) и дают возможность получения кредита непосредственно через сеть Интернет.

Интернет-трейдинг – это услуга, предоставляемая инвестиционным посредником (банком или брокерской компанией), которая позволяет клиенту осуществлять покупку или продажу ценных бумаг и валюты в реальном времени через сеть Интернет.

Обычно эта услуга подразумевает:

• непосредственно возможность покупки (продажи) финансовых активов в реальном времени;

• создание инвестиционного портфеля инвестора;

• возможность участия клиента во взаимных фондах;

• предоставление клиенту часто обновляющейся финансовой информации: котировки ценных бумаг и курсы валют;

• предоставление клиенту аналитических статей, графической информации, помощи профессионалов и т.д.

Существует три основных способа предоставления брокерских услуг через сеть Интернет:

1. Клиент покупает (продает) ценные бумаги, составляет свой инвестиционный портфель и т.д. непосредственно на сайте компании-посредника, не используя при этом специального программного обеспечения.

2. Клиент (пользователь) устанавливает на своем компьютере специальное программное обеспечение и с помощью него получает информацию и совершает транзакции на финансовых рынках.

3. Клиент посылает запрос на покупку (продажу) активов своему брокеру с помощью электронной почты (e-Mail).

Интерес к банковским Интернет-услугам постоянно растет, поэтому по прогнозам ведущих специалистов Европы число пользователей систем электронного (удаленного) банкинга в европейских странах с каждым годом будет расти (рисунок 1) [72].

Временной период

Рисунок 1 – Предположительная динамика роста числа пользователей систем

удаленного банкинга в европейских странах до 2005 года

Теперь перейдем к рассмотрению четвертой составляющей – электронные платежные системы (платформы) цифровой наличности (e-Cash), одной из самых интересных, широко применяемых и динамично развивающихся средств функционирования новых форм безналичных расчетов в настоящее время. Системы цифровых наличных – это уже следующее поколение электронных денег, которое в последнее время начало повсеместно применяться.

Сама идея очень проста: в таких системах создатели отказались от самой идеи банковского счета. Роль денег играют файлы-обязатель­ства, т.е., по сути дела, наряду с традицион­ными валютами или векселями вводятся их электронные аналоги. При этом при помощи современных криптографических методов такие файлы обладают всеми свойствами настоящих денег. В частности, их невозможно изготовить кому-либо, кроме системы-эмитента. Их подлинность легко проверяется. Специальные процедуры исключают возможность копирования электронных купюр. Иными словами это почти полные аналоги бумажных банкнот, в которых роль водяных знаков и защитных полосок играют протоколы защиты данных. Обо­рот таких денег очень дешев и быстр. Каждый пользователь может конвертировать в банке, у которого заключено соглашение с данной системой, необходимую сумму в электрон­ные «купюры» и зачислить их на свой электронный кошелек, а дальше «передавать» их по сети, оплачивая товары и услуги, совер­шая банковские операции, одалживая, даря и так далее.

Технология цифровой наличности обеспечивает высокую защиту от мошенничества. Перехватив электронную купюру, злоумышленник получает толь­ко ее стоимость, что лишает смысла сам процесс перехвата и взло­ма купюры, в отличие от перехвата, например, данных пластиковой карты, в результате чего злоумышленник получает доступ ко всей находящейся на ней сумме.

Но главное преимущество цифровой наличности – конфиденциальность расчетов. Когда покупатель расплачивается цифровой налично­стью, продавец устанавливает лишь подлинность денег, но не может определить, кто именно сделал покупку.

Особенно такие системы интересны для России, где все еще плохо развита система оплаты пластиковыми картами и таким образом цифровые наличные могут занять эту нишу.

Систем цифровой наличности достаточно много. За рубежом наиболее популярными считаются системы «e-COIN» и «BeeNZ», а в России на сегодняшний день – это системы «WebMoney-Transfer» и «Яndex-Деньги» (данные системы являются в настоящий момент конкурентами), сравнительные характеристики которых представлены в таблице К.1 и К.2 (приложение К).

Все системы цифровой наличности функционируют (работают) примерно одинаково, поэтому более подробно рассмотрим две последние из вышеуказанных.

Система «WebMoney-Transfer» – это учетная система, с помощью которой все желающие могут обмениваться универсальными учетными единицами – титульными знаками (WM). Система открыта в 1998 году для свободного использования всеми желающими и не имеет никаких территориальных ограничений. Денежная единица WM эквивалентна $1 США. Банком-эмитентом является «International Metal Trading Bank, Inc. (IMTB)», зарегистрированный в оффшорной зоне – острове Науру, который, в свою очередь, имеет корреспондентские счета в СберБанке РФ. Деньги клиентов системы «WebMoney-Transfer» находятся в IMTB-банке на корреспондентских счетах типа «НОСТРО». При этом надо отметить, что IMTB-банк несет ответственность по своим обязательствам в пределах своих активов.

С помощью системы «WebMoney-Transfer» можно совершать мгновенные безотзывные транзакции, связанные с передачей имущественных прав на любые товары и услуги, создавать собственные электронные сервисы (Web-сервисы) и сетевые предприятия, проводить операции с другими участниками, выпускать и обслуживать собственные расчетные инструменты.

Для работы необходимо установить программное обеспечение — «WebMoney-Keeper» (электронный кошелек) – одинаковое и для продавцов и для покупателей. Эту программу можно бесплатно скачать с сервера.

Расчеты между участниками системы могут производиться титульными знаками, хранящимися на их «кошельках» нескольких видов: WM-Z (эквивалент USD) – на Z-кошельках, WM-R (эквивалент RUR) – на R-кошельках; WM-E (эквивалент EUR) – на Е-кошельках, , WM-C и WM-D (эквивалент USD для кредитных операций) – на С-кошельках и D-кошельках. При переводе средств используются однотипные кошельки, а обмен WM-R на WM-Z производится в виртуальных обменных пунктах. Средства, хранящиеся в кошельке, находятся в полном распоряжении его владельца и в любой момент могут быть использованы.

Все находящиеся в системе титульные знаки R, Z и E типов полностью обеспечены реальными денежными активами, зарезервированными на различных банковских счетах гарантов системы¹.

Система «WebMoney-Transfer», по большому счету, имеет направленность больше в сферу электронно-финансового бизнеса в отличие от ее конкурента – системы электронной наличности «Яndex-Деньги», направленность которой больше лежит в сторону обеспечения потребителей возможностью использования цифровой наличности в сфере услуг.

Теперь рассмотрим систему электронной наличности «Яndex-Деньги», которая на сегодняшний день является главным конкурентом выше упомянутой. Данная система была запущена 24 июля 2002 года группой компаний «PayCash» и поисковым Интернет-сервисом «Яndex». С целью создания универсальной платежной среды объединяющей покупателей и продавцов товаров и услуг для повышения экономической эффективности телекоммуникационной среды (на данном этапе пока – Интернет) как отрасли в целом.

Денежные знаки системы «Яndex-Деньги» (как в принципе и любой другой системы электронной наличности) – это не деньги в собственном смысле, а предоплаченный финансовый продукт (ПФП) в терминологии Центрального Банка РФ. То есть общая имеющаяся в стране сумма денег не увеличивается, как не увеличивается она от перевода наличных денег в безналичные, например, на свой счет в банке. Все обязательства в системе гарантируются 100%-ным резервированием средств на счетах банков-партнеров.

Все зачисленные в систему «Яndex-Деньги» средства находятся на банковских счетах компании-оператора системы в следующих банках-партнерах: «ГутаБанк», «ИмпэксБанк», «Банк Первое О.В.К.», «Банк Таврический», «Байкальский Банк», «ВостСибТрансКомБанк», «СберБанк РФ», «ЭлЛипсБанк».

Для пользования системой необходимо установить Интернет-кошелек, который можно бесплатно скачать на сайте. Более наглядно процесс функционирования системы показан на рисунке Л.1 (приложение Л). Очень хорошо продумана возможность покупки цифровой наличности. Благодаря одному только АКБ «ИмпэксБанк», возможно пополнение Интернет-кошельков в 47 городах России, не считая других возможностей: предоплаченных скретч-карт, всевозможных переводов, виртуальных обменных пунктов, других систем цифровой наличности и т.д. Способы возврата (вывода) денег из системы также широко распространены. Система «Яndex-Деньги» работает со всеми банками Российской Федерации: выводит деньги из Интернет-кошельков пользователей на расчетные счета в любом банке РФ, перечисляет на пластиковые карты, предоставляет возможность забрать свои деньги наличными в офисах представительств.

В общем виде, данная система представлена неким механизмом взаимодействия его партнеров, в состав которых входят: банки, сотовые компании, Интернет-провайдеры, Интернет-магазины, почта, пресса, страховые компании, коммунальные службы и так далее.

Проблема предотвращения мошенничества в системе также решена на достойном уровне. Все сообщения и транзакции в системе оформляются электронными договорами купли-продажи и подписываются электронно-цифровыми подписями, а также шифруются обеими сторонами, т.е. все сообщения и транзакции передаются только в защищенном виде. Каждая финансовая операция в системе заверяется подписью процессингового центра системы. Интернет-кошелек защищен паролем, а его базы данных надежно шифруются. Работа платежной системы ведется на основе ряда патентов и лицензий, независимая экспертиза которых была проведена передовой компанией в области создания шифровальных алгоритмов – «Counterpane Systems», после чего было выдано экспертное заключение.

Бурное развитие систем цифровой наличности привело к тому, что резко встала проблема необходимости обмена виртуальных валют. Эту нишу заполнили Интернет-проекты, называемые сейчас как виртуальные пункты обмена валют – пятая составляющая, рассматриваемого блока. Функционируют они также как и реальные, правда, курсы обмена валют, как правило, на 2-3 пункта выше официальных, плюс еще берется комиссия, если заказан перевод на электронный кошелек другой системы.

С развитием виртуальных средств оплаты появилась также необходимость аккумулирования данных средств в момент их «незанятости» в процессе купли-продажи. Этим начали заниматься виртуальные банки (шестая составляющая) – банки, работающие с клиентами исключительно через телекоммуникационную сеть и, в отличие от традиционных банков, не располагающими филиальной сетью. Для всех желающих возможность открытия счета on-line стала реальной. Это можно сделать анонимно или под вымышленной фамилией и поэтому у виртуальных банков появилось еще одно название анонимные on-line банки (седьмая составляющая) [81]. Для открытия счета, как правило, бывает необходимо лишь ввести адрес электронной почты, входное имя (логин) и пароль. Ярким примером такого банка может служить «Bank for International Settlements (BIS)», открытый в 1999 году в республике Черногория (оффшорная зона). В настоящее время на услуги таких банков наблюдается повышенный спрос, так как они предоставляют очень заманчивые проценты по депозитам.

Системы цифровых наличных не стоят на месте в своем развитии, поэтому восьмой составляющей выступают средства их «трансформации» в смарт-карты (smart-card – в дословном переводе с англ. – «умные» карты), т.е. карты, способные использовать цифровую наличность как в телекоммуникационной среде, так и вне ее. Внешне такая карта напоминает обыкновенную пластиковую карту, внутри которой находятся процессор, карта памяти и программное обеспечение с системой ввода-вывода информации. Используются данные карты практически также как и обыкновенные пластиковые, за одним исключением, что на них можно «записать» деньги-файлы со своего кошелька (или счета в банке) из интернета и пользоваться ими, например, для оплаты товаров уже в реальных магазинах или снять реальные наличные в специальном смарт-банкомате (принимающим и обыкновенные пластиковые карты).

Что же касается представителей данной категории, то их пока только двое: системы «MonDex» и «VISA Cash», но уже и среди них идет жесткая конкурентная борьба.

Считалось, что данный вид безналичных расчетов в скором времени будет одним из самых востребованных на рынке услуг данного вида, однако с развитием научно-технического прогресса (НТП) данный вид трансформировался в одно из последних и перспективных на сегодняшний день направлений электронной коммерции – мобильная коммерция или система m-Commerce (Блок «3»). В связи с этим смарт-карты плавно трансформируются в новое средство ведения безналичных расчетов – чиповые карты (мини-пластиковые карты) со встроенным в них микропроцессором (SIM-card).

Мобильная коммерция – это еще одна разновидность системы e-Commerce, направленная на ведение уже мобильных безналичных электронных расчетов.

Данная сфера еще очень плохо развита не только у нас в стране, но и

вообще во всем мировом сообществе. Именно этой «отрасли» отводится грандиозное место в сфере различного рода услуг (в том числе и финансового), направленных на конечного потребителя. Стоит отметить, что эта сфера тесно переплетена со всеми категориями системы новых безналичных расчетов, а основой ее существования выступают развитие и функционирование сотовой радиотелефонной связи, анализ которой будет затронут ниже во втором разделе данной дипломной работы.

С ежегодным ростом во всем мире числа абонентов сотовой связи возникла необходимость в проведении исследования сектора мобильных средств связи и проверка его на вовлечение в сферу новых форм безналичных расчетов. Такое исследование было проведено немецкой фирмой (концерном) «Siemens» и компанией «OC&C Strategy Consultants». Данные организации обладают ценным «ноу-хау» в области внедрения и применения средств мобильной коммерции, а также являются пионерами в данной «отрасли». Кроме того, данные организации обеспечивают, обратившимся к ним фирмам, превосходное моделирование стратегических возможностей и ограничений в области мобильной коммерции. По проведению исследования была выстроена цепочка вовлеченности отраслей в сферу мобильной коммерции и таковыми были пять отраслей: автомобильная промышленность, банки, средства массовой информации (СМИ), телекоммуникационные и туристические фирмы, остальные же считают пока данную «отрасль» не целесообразной для ее внедрения (рисунок 2) [44].

Считается, что пионерами в реализации возможностей сферы мобильной коммерции были именно финансово-кредитные учреждения, которые с целью повышения, разнообразия качества и количества предоставляемых услуг, направленных на конечного потребителя, усовершенствовали сектор В2С (от англ. «Business-to-Customers» – бизнес для пользователей). Именно на развитие этого сектора в настоящий момент возлагаются большие надежды.

Рисунок 2 – Степень вовлеченность различных отраслей в сферу мобильной

коммерции

Компании (предприятия отраслей) имеющие желание и возможности занять передовые позиции в области мобильной коммерции должны постоянно совершенствовать свой сервис, чтобы не уступить в конкурентной борьбе за конечного потребителя. В связи с чем, для менеджеров таких компаний, концерном «Siemens» и компанией «OC&C Strategy Consultants» были сформулированы три основные рекомендации по данной проблеме:

• поиск стратегических партнеров для реализации новых подходов в сфере мобильной коммерции;

• внимательное изучение бизнес-моделей, на основании которых предполагается осуществление инвестиций в сферу мобильной коммерции;

• поиск, изучение и реализация новых (еще не используемых конкурентами) приложений в сфере мобильной коммерции.

Плодами развития мобильной коммерции в секторе В2С могут быть финансовые услуги различного рода¹. В этой связи, в настоящее время идет усиление взаимодействия как отраслей, так и услуг по трем взаимосвязанным компонентам, оперирующих в этой среде: компаний-операторов сотовой связи, Интернет-провайдеров и кредитно-финансовых учреждений. В связи с чем, по мнению аналитиков, обороты российского рынка мобильной коммерции в 2005 году будут равняться приблизительно $278,81 млн., а в 2007 г. – $377,86 млн.

Подводя черту выше сказанному, необходимо отметить, что тема мобильной коммерции на сегодняшний день спорная и неоднозначная, и пока не ясно, какое будущее ей уготовано. В свое время не все разглядели и перспективы развития электронной коммерции, а теперь e-Commerce – это факт, с которым нужно считаться. Более того, о дальнейшем развитии мобильной коммерции нельзя судить по ее современному состоянию, которое, в чем согласны все аналитики, совсем не безоблачно. Сколько-нибудь адекватную картину, по мнению аналитиков, можно будет получить в ближайшие полгода-год.

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМОВ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ

МОБИЛЬНЫХ СРЕДСТВ СВЯЗИ В БЕЗНАЛИЧНЫХ ФОРМАХ

РАСЧЕТОВ

3.1 Методические основы создания систем оплаты товаров и услуг

посредством использования мобильных средств связи

Как отмечалось в первом разделе дипломной работы, в настоящее время в российской экономике идет процесс взаимодействия как отраслей, так и услуг трех основных компонентов, оперирующих в среде B2C: компаний-операторов сотовой связи, Интернет-провайдеров и кредитно-финансовых учреждений. На фоне данного взаимодействия в системе m-Commerce возможно возникновение новых финансово-телекоммуникационных продуктов и их проникновение на рынок вышеупомянутой среды.

Речь идет о развитии финансово-телекоммуникационных продуктов, где оплата товаров (работ, услуг) осуществляется при помощи мобильных средств связи (мобильного телефона). Стоит также вернуться к схеме новых безналичных расчетов, приведенной в первом разделе дипломной работы (приложение Б, рисунок Б.1), а именно к Блоку «3» (Звено «Б»). В данном блоке отражены пять составляющих, посредством которых происходит взаимодействие в системе мобильной коммерции:

• первой (основной) составляющей в данном блоке выступают чиповые телефонные карты (SIM-card¹), на которых основывается вся система мобильной коммерции, так как именно данное техническое средство, как говорилось ранее (в первом разделе работы), способно заменить все существующие виды пластиковых карт;

• второй составляющей выступают предоплаченные карты оплаты услуг (Скретч-карты), которые являются незаменимым средством пополнения как мобильных (лицевых) счетов абонентов, так и их «мобильных кошельков»;

• третья составляющая – GSM-сервис (SMS, WAP, GPRS) – это информационно-технические средства компаний-операторов сотовой радиотелефонной связи, с помощью которых осуществляется возможность функционирования системы мобильной коммерции;

• четвертой составляющей выступают мобильная наличность и мобильный кошелек – это новая интерпретация понятий электронной наличности, а также средства ее хранения;

• пятой (последней) составляющей, рассматриваемого блока, выступают мобильные системы оплаты товаров и услуг – совместные комбинированные финансово-телекоммуникационные продукты.

Исходя из всего вышесказанного, возможно предложить два финансово-телекоммуникационных продукта: мобильно-карточную систему оплаты товаров (услуг) и мобильную система оплаты товаров (услуг). Названные системы в основном призваны дать возможность финансово-кредитным и телекоммуникационным учреждениям пополнения перечня услуг, предоставляемых своим клиентам, а последним – возможность постоянного (круглосуточного) контроля за своими денежными средствами и удобство их использования.

Мобильно-карточная система оплаты товаров (услуг) представлена на рисунке 12. Данная система дает возможность держателям международных пластиковых банковских карт, заключив соглашения с банком и компанией-оператором сотовой связи¹, оперативного доступа к информации по банковским картам при помощи мобильного телефона.

В рамках данной системы банк в режиме реального времени направляет на мобильный телефон клиента всю необходимую информацию в виде текстовых SMS-сообщений.

Рисунок 12 – Мобильно-карточная система оплаты товаров (услуг)

Запросы клиента на предоставление какой-либо информации также направляются с помощью мобильного телефона в виде коротких текстовых SMS-сообщений на соответствующий сервисный номер телефона компании-оператора сотовой радиотелефонной связи.

Из возможностей использования данной системы можно выделить следующие:

• получение информации об операциях оплаты товаров (услуг) и операциях выдачи наличных денежных средств по факту совершения авторизации (разрешения или отказа банка на проведение операции по карте), либо по факту проведения операции по карте (в случае, если операция была совершена без авторизации);

• информация об операциях внесения средств на счет банковской карты в подразделении банка (направляется по факту увеличения лимита по карте);

• возможность оперативного получения информации о доступном лимите по картам;

• оперативная блокировка действия карты (например, в случае ее утраты или в случае подозрения на незаконное использование карты посторонними лицами);

• возможность контроля операций по дополнительным картам, выпущенным по счету основной карты клиента.

Касаясь вышеупомянутого рисунка, стоит пояснить процесс функционирования данной системы:

1. Клиент банка (держатель международной пластиковой карты) и, в свою очередь, абонент компании-оператора сотовой связи, у которой имеется тройственное соглашение между ней, магазином и банком, выбирает в магазине товар (услугу) и передает продавцу пластиковую карту для их оплаты.

2. Продавец осуществляет процессинг пластиковой карты и выдает товар (услугу) клиенту банка.

3. Магазин через телекоммуникационную сеть (Интернет-провайдер) передает информацию о пластиковой карте и купленном товаре (оказанной услуге) в банк.

4. Банк производит списание денежных средств с карты абонента и зачисляет их на счет магазина и, в свою очередь, уведомляет последнего об этом.

5. Банк посредством телекоммуникационной сети (Интернет-провайдера) и системы (шлюза) мобильного банка передает информацию о купленном товаре (оказанной услуге) и о движении денежных средств по счету абонента его сотовой компании¹.

6. Компания-оператор сотовой связи посредством короткого текстового SMS-сообщения полностью передает своему абоненту всю информацию, предоставленную ей банком.

В данной системе имеются большие перспективы выхода на рынок финансово-телекоммуникационных услуг, так как в настоящее время все большее число как физических, так и юридических лиц предпочитают расплачиваться за приобретенные товары (услуги) пластиковыми картами, а контроль за расходами в режиме реального времени (с помощью мобильных средств связи) является еще одним новым видом банковских услуг, дающих возможность привлечь на свою сторону все более новых клиентов.

Как говорилось ранее, основным объектом мобильной коммерции выступают чиповые телефонные карты, способные в настоящее время полностью заменить все существующие виды пластиковых карт. В связи с чем целесообразно было бы предложить мобильную систему оплаты товаров (услуг), представленную на рисунке 13.

С финансовой точки зрения данный совместный продукт базируется на том, что в момент регистрации абонента компании-оператора сотовой связи в данной системе ему открывается собственный расчетный счет в банке,

Рисунок 13 – Мобильная система оплаты товаров (услуг)

участвующим в данном проекте. Это так называемый «мобильный кошелек», с которого и производятся расчеты абонента за приобретенные товары (услуги). Пополнение собственного «мобильного кошелька» возможно любыми способами: предоплаченными скретч-картами, различными видами безналичных переводов, переводами денежных средств посредством электронной наличности и так далее.

«Мобильный кошелек» абонента по своей сути является специальным местом хранения вносимых абонентом авансовых платежей (т.е. появляется понятие «мобильной наличности»), с которого эти средства могут быть использованы по запросу (звонку на определенный короткий сервисный номер) абонента для оплаты приобретенного товара (услуги) того или иного магазина. После выбора интересующего товара (услуги) и инициации его оплаты из «мобильного кошелька» абонента в режиме реального времени, списывается соответствующая сумма, которая подлежит перечислению на расчетный счет магазина.

За выполнение функций посредничества между абонентом и магазином (поставщиком услуг) в процессе приема платежей компания-оператор сотовой связи на регулярной основе должна получать от магазина комиссионное вознаграждение в виде фиксированного процента от суммы каждого платежа. Также комиссионное вознаграждение получает и банк, в котором открыты счета абонентов – пользователей данной системы. Перечисление магазину средств за оказанные им услуги должно осуществляться компанией-оператором сотовой связи на регулярной основе через банк, участвующий в данном совместном финансово-телекоммуникационном проекте.

Маркетинговое продвижение услуг данной системы компания-оператор сотовой связи должна осуществлять совместно с магазином. Экспертное консультирование абонентов по вопросам пользования услугами системы также должно осуществляться силами магазинов, участвующих в данном проекте и абонентской службой компании-оператора сотовой связи.

Возвращаясь к вышеупомянутому рисунку, стоит более детально рассмотреть процессы, происходящие внутри данной системы:

1. Абонент компании-оператора сотовой связи, у которой заключено тройственное соглашение между ней, магазином и банком, выбирает в магазине товар (услугу) и совершает звонок по определенному сервисному номеру, соответствующему данному товару (услуге).

2. Компания-оператор сотовой связи, получив звонок абонента, дает разрешение магазину выдать ему товар (оказать услугу).

3. Продавец магазина осуществляет выдачу абоненту товара (оказывает услугу).

4. Магазин извещает банк о купленном абонентом товаре (оказанной услуге) и его стоимости.

5. В подтверждение извещения магазина компания-оператор сотовой связи через систему (шлюз) мобильного банка и телекоммуникационную сеть (Интернет-провайдера) передает в банк требование на списание определенной суммы денежных средств с «мобильного кошелька» абонента и зачисление их на счет магазина.

6. Банк производит движение денежных средств между «мобильным кошельком» абонента и счетом магазина и, в свою очередь, сообщает последнему о проделанной операции.

7. Банк посредством телекоммуникационной сети (Интернет-провайдера) и системы (шлюза) мобильного банка передает информацию о купленном товаре (оказанной услуге) и о движении денежных средств по счету абонента его сотовой компании.

8. Компания-оператор сотовой связи посредством короткого текстового SMS-сообщения полностью передает своему абоненту всю информацию, предоставленную ей банком.

Подводя итоговую черту всему вышесказанному, необходимо отметить достоинства и недостатки системы оплаты товаров и услуг с помощью мобильных средств связи.

Достоинства платежей с помощью мобильных средств связи очевидны:

• во-первых, есть четкий контроль траты финансовых средств – можно заказать распечатку по всем параметрам платежей за определенный временной промежуток времени. Данная система уже существует у любого оператора сотовой связи наряду с отделом финансового контроля, который поможет прояснить все сложные вопросы пользователей;

• во-вторых, легкость пополнения своего «мобильного кошелька» очевидна: и карты предоплаты, и пункты пополнения кошельков в магазинах города, где действует сотовый оператор, и перевод по безналичной форме расчетов, а также с банковских карт или по средством систем электронной наличности;

• в-третьих, достаточная безопасность: для фирм, которые решили продавать товары пользователям конкретного оператора, имеется возможность предусмотреть процедуру регистрации и открытия специального счета, на который будут переводиться деньги. В процессе такой регистрации можно выяснить все координаты организации, чтобы избежать проблем с непоставками товара;

• в-четвертых, все достаточно просто для конечного пользователя: чтобы заказать товар, надо просто позвонить по определенному сервисному номеру (как правило звонок на такие номера не должен оплачиваться) и получить от продавца товар (услугу), а списание денежных средств производится автоматически;

• в-пятых, данная система расчетов очень быстрая и помогает развивать рынок электронных товаров, которые могут быть доставлены немедленно прямо на сотовый телефон: мелодии, логотипы (картинки на дисплей телефона), информационные текстовые SMS-каналы;

• в-шестых, оживляется рынок микроплатежей размером от $0,01 до $0,05 – это самые массовые, но и одновременно самые «болезненные» платежи для любой организации. Ведь для того, чтобы проверить оспоренный микроплатеж, фирме надо потратить намного больше средств чем сумма платежа. А в случае с «мобильными кошельками» все решается простым переводом денег с «мобильного кошелька» на счет фирмы. Так же к этим микроплатежам с энтузиазмом относятся и провайдеры контента¹, так как данная возможность является первым шагом к созданию условий для участия детей и подростков (самые активные пользователи сети на сегодняшний день) в совершении «онлайновых» покупок.

Что же касается недостатков данной системы, то они (на данном этапе развития мобильной коммерции) незначительны и больше относятся к технической стороне вопроса (ограничения пропускной способности телекоммуникационных сетей, небольшие размеры дисплея сотовых радиотелефонов и т.д.) нежели к экономической.

3.2 Совершенствование экономико-правовых механизмов

использования новых форм безналичных расчетов

В последние годы появляется все больше проблемных моментов, посвященных исследованию экономико-правовых аспектов электронного сегмента мировой и национальных экономик, т.е. электронной мировой экономики или экономики электронных рынков.

Актуальность рассмотрения экономических и правовых (в том числе налогово-правовых) проблем становления и развития этого сегмента экономики сегодня уже не вызывает сомнений ни у кого.

В Российской Федерации на сегодняшний день предпринимаются лишь первые попытки анализа отдельных элементов электронной экономической деятельности, формирующихся в процессе переноса предпринимательской активности субъектов малого, среднего и крупного бизнеса в информационную среду глобальных и локальных компьютерных сетей, и в первую очередь, конечно же, в сеть Интернет. В связи с этим целесообразно рассмотрение практических вопросов ведения электронной торговли: проблемы продвижения товаров на новые рынки и организации системы управления продажами, эффективности рекламы в телекоммуникационной сети, а также управления Интернет-магазинами и так далее.

Одним из путей достижения устойчивого развития электронной экономической деятельности (электронной коммерции) в сложившихся условиях российской экономики может являться разработка Концепции (или системы) государственного регулирования электронной экономической деятельности и общественных отношений, формирующихся в телекоммуникационной среде (рисунок 14).

Такая система государственных мер в первую очередь должна быть направлена на развитие регулируемых общественных отношений. Необходимо избрать те меры и формы государственного воздействия на электронный сегмент российской экономики, которые будут способствовать улучшению его функционирования в интересах всех участников электронной экономической деятельности.

Кроме того, применительно к технологиям осуществления электронной экономической деятельности нельзя не согласиться с мнением ведущих специалистов Комитета по политике информатизации при Президенте Российской Федерации и Рабочей группы по электронной коммерции экспертно-координационного совета при комитете по экономической политике и предпринимательству Государственной Думы Российской Федерации, о необходимости в ближайшее время принять «срочные меры, направленные на создание единого информационного пространства страны и его интеграции в мировое информационное пространство. При этом потеря контроля за информационными потоками на федеральном уровне означает то же самое, что и разрушение единой энергетической, транспортной и иных систем жизнеобеспечения государства» [46].

Важными составляющими выше предложенной Концепции, обусловливающими необходимость специального регулирования такой

Рисунок 14 – Схема Концепции государственного регулирования электронной

экономической деятельности и общественных отношений,

формирующихся в телекоммуникационной среде и ее основных

механизмов и неурегулированных аспектов

деятельности правом, являются два элемента: экономико-правовые (включая налогово-правовые) и технологические механизмы обеспечения осуществления экономической деятельности с использованием телекоммуникационной среды. Последние из них (включающие программное обеспечение и специальные технические средства) в данной работе не рассматривались, так как относятся к технической стороне вопроса.

Что касается экономико-правовых механизмов, то к данной группе необходимо отнести следующие законодательно не урегулированные (или урегулированные не в полной мере) проблемные аспекты:

• неурегулированность понятийного аппарата и нормативно-правовой базы в области правового регулирования основ осуществления электронной экономической деятельности;

• пробелы налогово-правовых аспектов в электронной экономической деятельности;

• отсутствие правового механизма защиты нарушенных прав, свобод и законных интересов субъектов электронной экономической деятельности.

В настоящее время в Российской Федерации формы и общие правила осуществления безналичных расчетов (в том числе и электронных («новых») безналичных), как известно, определяются в соответствии с положениями главы 46 Гражданского кодекса Российской Федерации «Расчеты» [21], а конкретизируются банковским законодательством (например, Положением ЦБРФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» [61]). Банковские правила в области расчетных правоотношений применяются постольку, поскольку они не противоречат Гражданскому кодексу РФ.

Что касается недостатков норм действующего российского законодательства в данной сфере, то оно не содержит легальных определений большого количества базовых понятий финансово-телекоммуникационного характера, широко используемых сейчас, как, например: «электронные расчеты», «электронные банковские услуги», «электронные деньги», «электронная, цифровая и мобильная наличности», «электронные и мобильные кошельки» и т.д. Поэтому бесперспективно создавать правовые нормы, а тем более целые законы в условиях, когда не определена его основная составляющая – понятийный аппарат. В связи с чем целесообразным видится тот факт, что терминологические проблемы банковского права и в целом вопросы, порождаемые высокой степенью наличия пробелов в правовом регулировании в области финансов и кредита в Российской Федерации, могут быть сняты с принятием единого кодифицированного акта в данной сфере – Банковского кодекса Российской Федерации. Поэтому названные обстоятельства и проблемы, с одной стороны, затрудняют достижение задач разработки унифицированных общетеоретических (в том числе и терминологических) основ электронной экономической деятельности для целей выявления порядка ее регулирования, а, с другой – отражают их научную ценность.

Основными налогово-правовыми аспектами выше упомянутой Концепции является совокупность следующих обстоятельств:

1. Для целей налогово-правового регулирования в Российской Феде­рации электронной экономической деятельности необходимо разработать общую универсальную систему мер по регулированию всех сфер как существующих на сегодняшний момент, так и прогнозируемых видов электронной экономической деятельности с учетом особенностей неэкономических общественных отношений, формирующихся в телекоммуникационной сети, где регулирование правоотношений должно осуществ­ляться комплексно, исходя из недопустимости разрывов правового поля.

2. Как известно, с точки зрения налогово-правового регулирования важнейшим фактором выступают инструменты расчетного обеспечения электронной экономической деятельности. Именно применение новых механизмов осуществления электронных расчетов усложняет налоговый контроль за субъектами такой деятельности, фактически делая такую экономическую деятельность «скрытой от налоговых органов». Поэтому особое внимание должно быть уделено уточнению механиз­мов правового регулирования как относительно традиционных, получивших «новую жизнь» в рамках телекоммуникационной среды, так и абсолютно но­вых для российского права и юридической науки так называемых сете­вых расчетных инструментов («электронные деньги», «цифровая наличность» и системы электронных денег и цифровой наличности).

3. Для целей эффективности реализации налогово-правовых аспектов концепции государственного регулирования электронной эконо­мической деятельности представляется необходимым системное сочетание двух групп правовых мер: общеорганизационных и налогово-регулятивных. Где первая группа мер должна быть призвана составить налогово-правовые механизмы организационного характера, которые необходимы для конституционирования системы осуществления электронной экономической деятельности и в целом отношений, формирующихся в процессе использования телекоммуникационной сети. То есть данная группа правовых мер прежде всего призвана сформировать общую правовую основу осуществления хозяйствующими субъектами электронной экономической деятельности и эффективного механизма государственного регулирования, а в широком смысле – сформировать подлежащие регулированию правоотношения так, чтобы правовое регулирование не препятствовало развитию экономических процессов в электронном сегменте экономики, но способствовало наибольшей эффективности их государственного регулирования в интересах общества. Втораягруппа мер призвана развить собственно налоговую составляющую правовых идей, которые будут заложены в нормативных актах, юридически закрепляющих правовые меры первой группы и тем самым должны способствовать устранению пробелов налогообложения в сфере электронных экономических отношений. То есть такие правовые меры призваны поэтапно сформировать систему налогово-правового регулирования и налогообложения субъектов электронной экономической деятельности. Юридическим закреплением таких правовых мер должно стать внесение соответствующих изменений в акты действующего законодательства РФ о налогах и сборах, и, в первую очередь, внесение изменений и дополнений в Налоговый кодекс Российской Федерации [53, 54]. Среди некоторых не урегулированных моментов на сегодняшний день можно выделить следующие:

• проблема определения налогового резиденства субъектов электронной экономической деятельности;

• в части налога на прибыль необходимо определить понятие прибыли, полученной организациями от осуществления электронной экономической деятельности;

• в части налога на добавленную стоимость целесообразно дать четкое понятие товаров (работ, услуг), реализуемые в электронной форме в процессе осуществления электронной экономической деятельности, при условии, что такая деятельность осуществляется через официальный веб-сайт (ОВС) и так далее.

На заключительном этапе, когда экономические и налогово-правовые отношения в электронном сегменте российской экономики будут сформированы, а сами отношения «выведены из тени», государство сможет перейти к более активному налоговому администрированию с преобладающим использованием инструментов решения фискальных задач, в связи с чем возможно предложение о принятии специального налогового режима.

Таким образом, в результате урегулирования выше описанных обстоятельств автоматически снимается проблема пробела налогово-правового сегмента в сфере электронной экономической деятельности, так как в этом случае будут установлены общие, внятные, обязательные для всех участников и основанные на их правах, обязанностях и законных интересах «правил игры» в электронном сегменте российской экономики.

Последней неразрешенной проблемой, как указывалось выше, выступает проблема отсутствия правового механизма защиты нарушенных прав, свобод и законных интересов граждан – приобретателей (пользователей) товаров (работ, услуг), реализуемых в процессе осуществления электронной экономической деятельности.

Представляется бесспорным, что дальнейшая фактическая самоустраненность Российской Федерации от социально-экономических процес­сов, изменений экономического миропорядка, происходящих в настоящее время в результате развития новых информационных технологий и глобализации, может повлечь за собой массовые нарушения прав, свобод и законных интересов как хозяйствующих субъектов, осуществляющих электронную экономическую деятельность с использованием телекоммуникационной сети, так и физических лиц – потребителей то­варов (работ, услуг), предоставляемых в электронной форме с использо­ванием телекоммуникационной сферы деятельности.

Важнейшим обстоятельством следует признать то, что наличие указанных выше пробелов и неурегулированных моментов порождает и так называемые правовые проблемы отраслевого характера.

При этом качественным обстоятельством таких проблем является невозможность их разрешения в рам­ках только какой-то одной отрасли российского права, т.е. без комплексного подхода. Так, в связи с развитием электронной экономической деятельности актуальными пробле­мами, например, авторского права становятся:

• правовая неразрешенность вопроса об отнесении или неотнесснии к средствам индивидуализации доменного имени в сети Интернет¹;

• проблема защиты средств индивидуализации (товарный знак, фирменное наименование, знак обслуживания и т.д.) от незаконного использования в телекоммуникационной сети;

• правовые проблемы защиты исключительных прав на программное обеспечение для ЭВМ в глобальной компью­терной сети Интернет и прав автора веб-сайта;

• юридические проблемы, порождаемые неопределенностью правового статуса электронных (цифровых) версий традиционных средств массовой информации (журналов, газет, телеканалов) и электронных СМИ, распространяемых (размещаемых на веб-сайтах) в глобальной компьютерной сети Интернет, и т. д.

В рамках трудового права актуальными вопросами являются проблемы, связанные с такими новыми правовыми феноменами, как дистанционная трудовая деятельность, регулирование трудовых отношений в вир­туальном коллективе, внутренний трудовой распорядок электронной (виртуальной) компании и т.д.

Среди проблем гражданскогопроцессуальногоправа, уголовногопроцес­суальногоправа и арбитражного процессуального права стоит отметить:

• проблемы выявления и фиксации факта совершения преступления в сфере электронной экономической деятельности;

• проблемы подсудности споров, возникающих в процессе осуществления электронной экономической деятельности;

• вопросы отражения в процессуальной деятельности по доказыванию развития электронной экономической деятельности и в целом общественных отношений, формирующихся в процессе использования телекоммуникационной сети, и, в частности, вопросы использо­вания электронных документов в качестве доказательств в суде.

Вот далеко не исчерпывающий перечень примеров отраслевых правовых проблем в сфере электронной экономической деятельности, который вполне может быть продолжен при обращении к актуальным проблемам других отраслей российского права.

Поэтому разрешение указанных отраслевых проблем невозможно иначе как путем разработки комплексной Концепции государственного регулирования электронной экономической деятельности и общественных отношений, формирующихся в телекоммуникационной среде, а значит – общественных отношений в сфере использования телекоммуникационной сети в целом.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование дает основание утверждать, что электронные деньги – это очень гибкий инструмент, позволяющий расширить сферу применения наличных денег.

Только с использованием электронных расчетов возможно:

1. Развивать рынок микроплатежей – так необходимый для информационного бизнеса в современных условиях.

2. За счет быстрого оборота электронных денег сокращаются темпы роста инфляции.

3. Стоимость транзакций с использованием электронных денег значительно дешевле стоимости транзакций традиционных денег.

4. Обработка и учет электронных денег проще, и их использование может серьезно изменить структуру банков и сократить их персонал.

5. Электронные деньги, в отличии от чековых и кредитных систем, позволяют поддерживать анонимность транзакций (в той или иной степени), так как не требуют при их использовании удостоверения личности плательщика и его кредитоспособности.

6. Организация денежных расчетов с исполь­зованием электронных безналичных денег гораздо пред­почтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигает­ся значительная экономия на издержках обращения.

7. Широкому применению электронных безналич­ных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченным причинам, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических про­цессов.

8. И в конечном итоге развитие безналичных (электронных) расчетов способствует «вынужденной легализации» теневой экономики, так как последняя основывается, в основном, на наличных расчетах.

Однако на этом пути возникает множество проблем. Основные из них – организационные (например, неурегулированность понятийного аппарата и нормативно-правовой базы), юридические (например, связанные с уплатой налогов в «нерегулируемом» пока сетевом пространстве) и проблемы мошенничества при электронных платежах, а также проблемы защиты прав, свобод и интересов субъектов электронной экономической деятельности. Решать эти проблемы придется непременно, так как будущее – за передовыми достижениями мировой науки.

Организация финансово-телекоммуникационного взаимодействия – серьезная проблема и, судя по всему, в ближайшее время темпы развития финансовых электронных услуг будут стремительно расти. Практически все появляющиеся сетевые технологии будут быстро браться банками на вооружение. Неизбежны процессы интеграции банков в рамках национальных и мировых банковских сообществ, а также с другими секторами экономики и телекоммуникационным сектором. Это обеспечит постоянный рост качества банковских услуг, от которого выиграют в конечном счете все – и банки и их клиенты.

Использование самых современных информационных технологий приносит кредитно-финансовым учреждениям крупные прибыли и помогает им победить в конкурентной борьбе. Трудно представить себе более благодатную почву для внедрения новых компьютерных технологий, чем банковская деятельность. В принципе почти все задачи, которые возникают в ходе работы банка достаточно легко поддаются автоматизации. Быстрая и бесперебойная обработка значительных потоков информации является одной из главных за­дач любой крупной финансовой организации. В соответствии с этим очевидна необходимость обладания вычислительной се­тью, позволяющей обрабатывать все возрастающие информационные потоки. Кроме того, именно банки обладают достаточными финансовыми возможностями для использования самых современных информационных технологий. Однако не следует считать, что средний банк готов тратить огромные суммы на свое техническое перевооружение. Банк является прежде всего коммерческой финансовой организацией, предназначенной для получения прибыли, поэтому затраты на модернизацию должны быть сопоставимы с предполагаемой пользой от ее проведения. В соответствии с общемировой практикой в среднем банке расходы на информационно-техническую модернизацию составляют не более 20% от общей сметы его годовых расходов.

Что касается совместных банковских и телекоммуникационных продуктов, то выход на рынок последних начался не так давно, поэтому до насыщения данного сегмента рынка очень далеко (особенно в России), поэтому, по мнению аналитиков, в ближайшем будущем стоит ожидать все более новых, интересных и удобных для потребителя интегрированных продуктов в данной «отрасли».

И наконец, стоит заметить, что «сращивание» продуктов финансово-кредитного и телекоммуникационного секторов происходит с целью повышения качества и количества предоставляемых услуг как у одной, так и у другой стороны данных взаимоотношений и как итог этого – получение прибыли обеими сторонами в процессе использования их совместных продуктов.

Таким образом, в ходе написания дипломной работы была достигнута поставленная цель и решены сформулированные в начале работы задачи.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ:

1. Агупов В.Г. Merchant Account или Person-to-Person? (2001г.) // Internet resources: http://www.e-commerce.ru/analytics/statistics/issue29.

2. Адаскина В.М. Мобильные платежи вместо кредиток (2002г.) // Internet resources: http://www.mdi.ru/aspnews/body/26.02.2002_49954.html.

3. Акерман А.А. Светлое будущее для мобильной коммерции (2003г.) // Internet resources: http://www.chels.ru/mob_bank_show_this.php?id=132.

4. Александров Д.К. «Интернет-праву быть!» (2002г.) // Internet resources: http://www.russianlaw.net/law/doc/a106.htm.

5. Александров Д.К. Электронно-цифровая форма договора (2002г.) // Internet resources: http://www.russianlaw.net/law/doc/a111.htm.

6. Ананько А.В. Заключение договоров путем электронного обмена данными (2002г.) // Internet resources: http://www.russianlaw.net/law/doc/a123.htm.

7. Ананько А.В. Объекты гражданских прав в электронном пространстве (2002г.) // Internet resources: http://www.russianlaw.net/law/doc/a122.htm.

8. Ананько А.В. Определение электронных гражданских правоотношений (2002г.) // Internet resources: http://www.russianlaw.net/law/doc/a121.htm.

9. Ананько А.В. Электронная форма сделки в международной торговле (2002г.) // Internet resources: http://www.russianlaw.net/law/doc/a124.htm.

10. Анурова С.В. Десять лет «пчеловодства» // БиLife. – 2002. – №12. – С.4.

11. Балабанов И.Т. Интерактивный бизнес. – СПб.: Питер, 2001. – 314 с.

12. Балабанов И.Т. Электронная коммерция.: Учебники для вузов. – СПб.: Питер, 2001. – 336 с.

13. Березина М.П. Построение платежных систем за рубежом. – М.: Банковское дело, 1997. – 257 с.

14. Бондарь Т.А. Инвестиции через Интернет // Мир БиЛайн. – 2002. – №4. – С.46-49.

15. Бондарь Т.А. Миссия компании «ВымпелКом» // Мир БиЛайн. – 2002. – №4. – С.10-11.

16. Бухгалтерская отчетность ОАО «ВымпелКом-Регион» за 2001 – 2002 годы.

17. Васильев Д.А. UMTS – реальность третьего поколения // БиLife. – 2002. – №12. – С.2.

18. Вишневская И.В. Анализ рынка пластиковых карт. – М.: Бухгалтерия и банки, 1998. – 234 с.

19. ГОСТ 7.83-2001. «Электронные издания. Основные виды и выходные сведения» // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

20. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ, в ред. от 10.01.2003 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

21. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ, в ред. от 26.03.2003 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

22. Грановский Ю.В. Российские сотовые операторы – лучшие // Internet resources: http://www.sotovik.ru/news/news009562.htm.

23. Дмитрик Н.В. «Интернационализация правового регулирования вопросов применения электронных подписей» // Internet resources: http://www.russianlaw.net/law/doc/a119.htm.

24. Дмитрик Н.В. «Электронные платежные документы» // Internet resources: http://www.russianlaw.net/law/doc/a143.htm.

25. Доктрина информационной безопасности РФ от 09.09.2000 №Пр-1895 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

26. Докучаев В.А. Толковый словарь терминов по системам, средствам и услугам связи. – М.: Радио и связь, 2000. – 147 с.

27. Дягерев В.А. Банки будут внедрять мобильные платежи (2001г.) // Internet resources: http://www.programbank.ru/news/partners/738.

28. Жуков Е.Ф. и др. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. – 359 с.

29. Киселев Ю.Н. Электронная коммерция: практическое руководство. – СПб: ООО «ДиаСофтЮП», 2001. – 224 с.

30. Кислый Т.Н. «Наш адрес – не дом, а домен: взаимодействие средств реальной и виртуальной индивидуализации» // Internet resources: http://www.russianlaw.net/law/doc/a1423.htm.

31. Ковалев В.В., Волкова О.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Проспект, 2000. – 360 с.

32. Козье Д.К. Электронная коммерция. М.: ИТД «Русская редакция», 1999. – 268 с.

33. Кокарева Т.И. Мобильный CRM: большие надежды // Сети и системы связи. – 2002. – №9. – С.8.

34. Колесников В.И. и др. Банковское дело: Учебник для вузов – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 460 с.

35. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

36. Кравчук А.Г. Электронные деньги: прошлое и настоящее (2002г.) // Internet resource: http://www.russianlaw.net/law/law.htm.

37. Кузнецов И.Н. Подготовка и оформление рефератов, курсовых и дипломных работ. – Мн.: ООО «Сэр-Вит», 2002. – 256 с.

38. Лаврушин О.И. Банковское дело.: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 672 с.

39. Леанович Е.А. «Проблемы правового регулирования Интернет-отношений с иностранным элементом» // Internet resources: http://www.russianlaw.net/law/doc/a102.htm.

40. Маков А.Н. «Мобильный бизнес – тенденции развития» // Internet resources: http://www.russianlaw.net/law/doc/af03.htm.

41. Макена И.Г. «Мобильный банкинг ждет значительный рост» (2003г.) // Internet resource: http://www.e-commerce.ru/digests/foreign/issue48/press1736.

42. Маков А.Н. «Электронное ведение бизнеса – путь к открытому глобальному рынку» // Internet resources: http://www.russianlaw.net/law/doc/az02.htm.

43. Материалы собственных исследований ОАО «ВымпелКом-Регион» деятельности операторов сотовой радиотелефонной связи осуществляющих свою деятельность на территории Орловской области и развитие сотовой индустрии в регионе в целом (2002г.).

44. Материалы имперического исследования фирм Siemens и OC&C Strategy Consultants в области внедрения мобильной коммерции в различных отраслях (2002г.) // Internet resources: http://www.mobilebusiness.ru/mobile.sbs.

45. Материалы маркетингово-аналитических отчетов ЗАО «ИАА Сотовик» и компании «J'son & Partners». Сотовая связь в России // Internet resources: http://www.sotovik.ru.

46. Материалы рабочей группы по электронной коммерции экспертно-координационного совета при Комитете по экономической политике и предпринимательству Государственной Думы Российской Федерации (2002г.) // Internet resource: http://www.rfc.ru/duma.

47. Материалы экспертного заключения платежной системы «Яndex-Деньги», выданное компанией Counterpane Systems // Internet resources: http://www.paycash.ru/about/press/files/official/default.htm.

48. Мозолева О.И. Инвестиции в региональное развитие // БиLife. – 2002. – №12. – С.1.

49. Мозолева О.И. Пишем историю регионов // БиLife. – 2003. – №1. – С.1.

50. Мороз П.Н. Хлебородный год для российского телекома // Internet resources: http://www.sotovik.ru/news/news009389.htm.

51. Мухаев Н.Н. «БиЛайн» – 2002: год успешного роста // Мир БиЛайн. – 2003. – №4. – С.2-3.

52. Мухачев П.В. Платежи и банки в Интернете // Мир Интернет. – 2000. – №11. – С.4-6.

53. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 №146-ФЗ, в ред. от 30.12.2001 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

54. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ, в ред. от 06.05.2003 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

55. Наумов В.Б. «Краткая методика юридической поддержки проекта e-Commerce» // Internet resources: http://www.russianlaw.net/law/doc/a24.htm.

56. Наумов В.Б. «Организационно-правовые аспекты саморегулирования в российском сегменте сети Интернет» // Internet resources: http://www.russianlaw.net/law/doc/a28.htm.

57. Наумов В.Б. «Особенности правового регулирования сети Интернет» // Internet resources: http://www.russianlaw.net/law/doc/a08.htm.

58. Наумов В.Б. Право и Интернет: очерки теории и практики. М.: Книжный Дом «Университет», 2002. – 437 с.

59. Наумов В.Б. «Рекомендации по организации деятельности в сфере Интернет-коммерции в Российской Федерации (2001г.) // Internet resource: http://www.russianlaw.net/law/acts/z196.htm.

60. Петровский С.В. «Интернет и право: точки напряжения» // Internet resources: http://www.russianlaw.net/law/doc/113.htm.

61. Положение ЦБРФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.09.2002 № 2-П // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

62. Положение Правительства РФ «О Министерстве Российской Федерации по связи и информатизации» от 28.03.2000 №256, в ред. Постановления Правительства РФ от 17.07.2002 №533 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

63. Попов В.М. и др. Глобальный бизнес и информационные технологии: современная практика и рекомендации. М.: Финансы и статистика, 2001. – 287 с.

64. Постановление Правительства РФ «О внесении изменений и дополнений в Положение о Министерстве Российской Федерации по связи и информатизации» от 17.07.2002 №533 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

65. Проект открытой программы саморегулирования «Организационно-правовые стандарты электронной коммерции» // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

66. Проект Федерального закона РФ «О государственной политике Российской Федерации по развитию и использованию сети Интернет» // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

67. Проект Федерального закона РФ «О предоставлении электронных финансовых услуг» // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

68. Проект Федерального закона РФ «О сделках, совершаемых при помощи электронных средств (Об электронных сделках)» // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

69. Проект Федерального закона РФ «Об информатизации банковской системы российской федерации с использованием мировой информационной сети Интернет» // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

70. Проект Федерального закона РФ «Об электронной торговле» // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

71. Пунтус О.В. «Государственное регулирование Internet» // Internet resources: http://www.russianlaw.net/law/doc/118.htm.

72. Рамзаев М.Г. Введение в Интернет-трейдинг (2002г.) // Internet resources: http://ecommerce.al.ru/e-fin/i-trade/i-tkr1.htm.

73. Рамзаев М.Г. Интернет-банкинг: медленно, но верно! (2002г.) // Internet resources: http://ecommerce.al.ru/e-fin/i-bank/i-banknew.htm.

74. Рекомендации парламентских слушаний рабочей группы по электронной коммерции экспертно-координационного совета при Комитете по экономической политике и предпринимательству Государственной Думы Российской Федерации «Правовые условия использования информационных технологий в торговле (2000г.) // Internet resource: http://www.rfc.ru/duma/publics2.htm.

75. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: Учебное пособие для вузов. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 315 с.

76. Сергеев К.К. «Компьютерная экзотика или электронный договор» // Internet resources: http://www.russianlaw.net/law/doc/a96.htm.

77. Середа С.Н. «О необходимости защиты прав потребителей в сфере информационных технологий» // Internet resources: http://www.russianlaw.net/law/doc/a137.htm.

78. Серова Г.А. Компьютер – помощник в оформлении диссертации. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 352 с.

79. Симонович С.В., Мураховский В.И. Интернет у вас дома: Полное руководство для начинающего пользователя. – М.: АСТ-ПРЕСС: Инфорком-Пресс, 2001. – 432 с.

80. Смирнов К.А. Основы банковского дела. – М.: МСУ, 1999. – 232 с.

81. Соболев А.А. Виртуальный банк становится реальностью (2002г.) // Internet resources: http://www.tavrich.ru/rus_elcommerce/virtbank.asp.

82. Соколова А.Н., Геращенко Н.И. Электронная коммерция: мировой и российской опыт. – М.: Открытые системы, 2000. – 224 с.

83. Тедеев А.А. Правовые особенности налогообложения экономической деятельности, осуществляемой с использованием банковских карт // Современное право. – 2001. – №6. – С.3-8.

84. Тедеев А.А. Правовые проблемы регулирования и налогообложения экономической деятельности, осуществляемой с использованием сети Интернет в различных странах мира // Современное право. – 2001. – №10. – С.5-12.

85. Тедеев А.А. Электронная коммерция (электронная экономическая деятельность): правовое регулирование и налогообложение. – М.: Приор-издат, 2002. – 224 с.

86. Тедеев А.А. Электронные банковские услуги и Интернет-банкинг: правовое регулирование и налогообложение. – М.: Новый Индекс, 2002. – 243 с.

87. Травин А.Н. Интернет-торговля’2002 // Новый Век. – 2002. – №4. – С.80.

88. Травин А.Н. Пишите – Вам ответят: SMS становится универсальным каналом коммуникации // Новый Век. – 2003. – №1. – С.80-81.

89. Турецкий Д.А. Электронные деньги: возможности глазами пользователя // Internet resources: http://www.softkey.info.ru.

90. Умаров М.Г. Связи с общественностью в 2002 году // БиLife. – 2003. – №1. – С.4.

91. Федеральная целевая программа РФ «Электронная Россия» от 28.01.2002 №65 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

92. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

93. Федеральный закон РФ «О переводном и простом векселе» от 11.03.1997 №48-ФЗ // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

94. Федеральный закон РФ «О правовой охране программ для электронных вычислительных машин и баз данных» от 23.09.1992 №3523-1 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

95. Федеральный закон РФ «О связи» от 16.03.1995 №15-ФЗ в ред. Федерального закона РФ от 06.01.1999 №8-ФЗ, от 17.07.1999 №176-ФЗ // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

96. Федеральный закон РФ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ, в ред. от 10.01.2003 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

97. Федеральный закон РФ «Об информации, информатизации и защите информации» от 20.02.1995 №24-ФЗ // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

98. Федеральный закон РФ «Об электронной цифровой подписи» от 10.01.2002 №1-ФЗ // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

99. Цыганаш В.Н. «Государство и современные телекоммуникационные технологии» // Internet resources: http://www.russianlaw.net/law/doc/a107.htm.

100. Чеберко И.А. Телекоммуникационный рынок растет быстрее, чем российская экономика // Internet resources: http://www.sotovik.ru/news/news009891.htm.

101. Черкасов В.Е Банковские операции: финансовый анализ. – М.: КонсалтБанкир, 2001. – 288 с.

102. Шальнева В.Г. «Интернет-банкинг уверенно набирает обороты» (2002г.) // Internet resource: http://www.e-commerce.ru/analytics/statistics/issue39.

103. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. – М.: Финансы и статистика, 1993. – 243 с.

104. Школьникова И.Г. Информационные технологии – «Галактика» на выставке Бухучет и аудит’2003: некоторые итоги. // Экономика и жизнь. – 2003. – №4. – С.15-16.

105. Шувалова И.Н. «Российская Интернет-торговля: шаг назад и два вперед» // Internet resource: http://dn.kiev.ua/events/world/mcash27803.html.

106. Юрьев Р.В. «Актуальность электронной торговли для агентств недвижимости» // Internet resources: http://www.russianlaw.net/law/doc/a120.htm.

107. Якушев М.В., Кристальный Б.В. «Проект Концепции российского законодательства в области интернета» (2001г.) // Internet resource: http://www.russianlaw.net/law/acts/z136.htm.

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ МАТЕРИАЛ

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №1

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №2

Рисунок 2 – Схема работы отечественной карточной платежной

системы «CyberPlat»

Пояснения:

Держатель банковской кредитной карточки: VISA, EuroCard/MasterCard, Diners Club, JCB и/или American Express (далее – Покупатель) может оплачивать покупки в Интернет-магазинах, зарегистрированных на платежном сервере Assist. Для этого:

1. Покупатель через Интернет подключается к web-серверу магазина, формирует корзину товаров и выбирает форму оплаты по кредитным карточкам.

2. Магазин формирует заказ и переадресует покупателя на авторизационный сервер. Одновременно на авторизационный сервер передаются код магазина, номер заказа и его сумма.

3. Авторизационный сервер устанавливает с покупателем соединение по защищенному протоколу передачи данных и принимает от покупателя параметры его кредитной карточки (номер карточки, дата окончания действия карточки, имя держателя карточки в той транскрипции, какое указано на карточке). Информация о карточке передается в защищенном виде только на авторизационный сервер и не предоставляется магазину при операциях покупателя.

4. Авторизационный сервер производит предварительную обработку принятой информации и передает ее в банк.

5. Банк проверяет наличие магазина в системе, проверяет соответствие операции установленным системным ограничениям. По результатам проверок формируется запрет или разрешение проведения авторизации транзакции в карточную платежную систему. А также передает банку-эмитенту запрос на авторизацию данных карточки покупателя.

6. Положительный результат авторизации и снятие банком-эмитентом средств с карточки покупателя.

7. При положительном результате авторизации банк передает авторизационному серверу данный результат авторизации.

8. Авторизационный сервер передает покупателю положительный результат авторизации.

9. Авторизационный сервер передает магазину положительный результат авторизации с номером заказа.

10. Банк осуществляет перечисление средства на счет магазина в соответствии с существующими договорными отношениями между банком и магазином.

11. Магазин оказывает услугу покупателю.

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №3

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №4

Рисунок 4 – Схема работы отечественной электронной системы цифровой

наличности «Яndex-Деньги»

Пояснения:

1. Пользователь устанавливает на своем компьютере программу Интернет-кошелек и кладет деньги на свой счет (номер Интернет-кошелька) в процессинговом центре системы Яndex-Деньги. Потом наполняет свой кошелек определенной суммой денег и переводит ее со счета в процессинговом центре. Таким образом, в кошельке пользователя оказывается электронная наличность.

2. Пользователь выбирает товар или услугу в электронном магазине и отсылает заказ, нажимая кнопку «купить» (Интернет-кошелек в этот момент должен быть запущен). Интернет-кошелек продавца (магазина) выставляет Интернет-кошельку пользователя требование об оплате, содержащее текст контракта (договора купли-продажи), который подписан электронно-цифровой подписью продавца.

3. Интернет-кошелек пользователя показывает ему текст договора. Если пользователь согласен и у него достаточно средств на счету, то Интернет-кошелек пользователя отсылает Интернет-кошельку продавца электронные деньги и подписанный электронно-цифровой подписью пользователя договор.

4. Интернет-кошелек продавца предъявляет полученные от пользователя электронные деньги в процессинговый центр для подтверждения их достоверности.

5. В случае положительного результата проверки процессинговый центр системы «Яndex-Деньги» списывает соответствующую сумму средств со счета Пользователя и зачисляет их на счет продавца. Сообщение об этом передается Интернет-кошельку продавца вместе с «квитанцией» для пользователя.

6. Получив ответ из банка, Интернет-кошелек продавца передает сообщение об успешном зачислении денег на его счет, и посылает «квитанцию» Интернет-кошельку пользователя. Таким образом, у пользователя, остается электронный документ, подтверждающий товарные обязательства продавца с его электронно-цифровой подписью.

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №5

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №6

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №7

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №8

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №9

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №10

Рисунок 10 – Мобильно-карточная система оплаты товаров (услуг)

Пояснения:

1. Клиент банка (держатель международной пластиковой карты) и в свою очередь абонент компании-оператора сотовой связи, у которой заключено тройственное соглашение между ней, магазином и банком, выбирает в магазине товар (услугу) и передает продавцу пластиковую карту для оплаты товара (услуги).

2. Продавец осуществляет процессинг пластиковой карты и выдает товар (услугу) клиенту банка.

3. Магазин через телекоммуникационную сеть (Интернет-провайдера) передает информацию о пластиковой карте и купленном товаре (оказанной услуге) в банк.

4. Банк производит списание денежных средств с карты абонента и зачисляет их на счет магазина и в свою очередь уведомляет последнего об этом.

5. Банк посредством телекоммуникационной сети (интернет-провайдера)¹ и системы (шлюза) мобильного банка передает информацию о купленном товаре (оказанной услуге) и о движении денежных средств по счету абонента его сотовой компании.

6. Компания-оператор сотовой связи посредством короткого текстового SMS-сообщения полностью передает всю информацию, переданную ей банком, своему абоненту.

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №11

Рисунок 11 – Мобильная система оплаты товаров (услуг)

Пояснения:

1. Абонент компании-оператора сотовой связи, у которой заключено тройственное соглашение между ней, магазином и банком, выбирает в магазине товар (услугу) и совершает звонок по определенному сервисному номеру, соответствующему данному товару (услуге).

2. Компания-оператор сотовой связи, получив звонок абонента дает разрешение магазину выдать ему товар (оказать услугу).

3. Продавец магазина осуществляет выдачу абоненту товара (оказывает услугу).

4. Магазин извещает банк о купленном абонентом товаре (оказанной услуге) и его стоимости.

5. В подтверждение извещения магазина компания-оператор сотовой связи через систему (шлюз) мобильного банка и телекоммуникационную сеть (Интернет-провайдера) передает в банк требование на списание определенной суммы денежных средств с «мобильного кошелька» абонента и зачисление их на счет магазина.

6. Банк производит движение денежных средств между «мобильным кошельком» абонента и счетом магазина и в свою очередь сообщает последнему о проделанной операции.

7. Банк посредством телекоммуникационной сети (Интернет-провайдера) и системы (шлюза) мобильного банка передает информацию о купленном товаре (оказанной услуге) и о движении денежных средств по счету абонента его сотовой компании.

8. Компания-оператор сотовой связи посредством короткого текстового SMS-сообщения полностью передает всю информацию, переданную ей банком, своему абоненту.

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №12

Рисунок 12 – Схема Концепции (системы) государственного регулирования

электронной экономической деятельности и общественных

отношений, формирующихся в телекоммуникационной среде

и ее основных механизмов и неурегулированных аспектов.

Рисунок 6 – Доля федерального рынка сотовой радиотелефонной связи по операторам

(пропорциональной числу действующих операторов)

Рисунок 7 – Доля регионального рынка сотовой радиотелефонной связи по операторам,

фактически осуществляющих свою деятельность на территории Орловской

области (пропорциональной числу операторов, действующих в регионе)

Рисунок 8 – Организационная структура ОАО «ВымпелКом-Регион» в составе материнской компании

Рисунок 9 – Организационная структура Орловского филиала ОАО «ВымпелКом-Регион»

1. Банковские пластиковые карты.

2. Обычный банковский перевод по

средством телекоммуникационной

среды (перевод со счета на счет).

3. Переводы наличности в системах

Western Union и Money Gram.

1. Карточные

платежные системы.

2. Дебетовые схемы.

3. Системы электрон-

ного банкинга.

4. Электронные

платежные системы

цифровой

наличности (e-Cash).

5. Виртуальные пункты

обмена валют.

6. Виртуальные банки.

7. Смарт-карты.

8. Чиповые карты.

1. Чиповые телефонные

карты (SIM-card).

2. Предоплаченные

карты оплаты услуг

(Скретч-карты).

3. GSM-сервис (sms,

wap, gprs).

4. Мобильная

наличность

и мобильный

кошелек.

5. Мобильные системы

оплаты товаров и

услуг.

Широкий спектр предоставляемых услуг

Рисунок 1 – Схема новых форм безналичных расчетов

Рисунок 3 – Схема платежа за покупку с помощью некарточных платежных систем

Рисунок 5 – Степень вовлеченность различных отраслей в сферу мобильной коммерции

ДОКЛАД ПО ДИПЛОМНОЙ РАБОТЕ

Уважаемый Председатель государственной аттестационной комиссии!

Уважаемые члены государственной аттестационной комиссии!

Уважаемые слушатели!

Вашему вниманию предоставляется дипломная работа на тему: «Развитие безналичных форм расчётов на основе использования средств мобильной связи» на материалах ОАО «ВымпелКом-Регион» Орловский филиал.

Актуальность исследования связана с тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в изучении и внедрении всеми участниками рыночных отношений механизмов функционирования новых форм безналичных расчетов.

В ПЕРВОМ (ТЕОРЕТИЧЕСКОМ) РАЗДЕЛЕ РАБОТЫ были рассмотрены все существующие на сегодняшний день формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты – это расчеты между физическими и/или юридическими лицами без использования наличных денег.

Практически все безналичные расчеты в настоящее время осуществляются при помощи телекоммуникационной среды. В связи с чем появляется понятие новых (электронных) форм безналичных расчетов и денежной единицы, функционирующей в данной среде, т.е. электронных денег.

Под электронными деньгами стоит понимать «цифровой эквивалент наличных денег».

Вся система новых форм безналичных расчетов имеет общее название – электронная коммерция, т.е. – это форма ускорения большинства финансовых бизнес-процессов за счет их проведения электронным образом, т.е. поставки продукции (работ, услуг), при которой выбор и заказ последних осуществляется через телекоммуникационную сеть, а расчеты между покупателями и поставщиками осуществляются с использованием электронных документов и электронных средств платежа при помощи финансово-кредитных учреждений.

Более наглядно типология новых форм безналичных расчетов или система электронной коммерции представлена на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №1. В данной схеме стоит более детально стоит обратить внимание на БЛОК «2» и «3».

БЛОК «2» – это системы Интернет-коммерции, т.е. разновидности электронной коммерции, но с «ограниченной сферой деятельности» – т.е. только в рамках сети Интернет, где основной интерес составляют электронные платежные системы, которые делятся на 3-ри вида:

1. Карточные платежные системы (пример работы которой представлен на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №2). В данных системах оплата продукции (работ, услуг) осуществляется посредством процессинга пластиковых карт, т.е. прием платежей по банковским пластиковым картам, который возможен путем получения и использования транзитного счета в банке, куда поступают денежные средства, полученные продавцом с пластиковых карт покупателей.

2. Дебетовыесхемы (или некарточные платежные системы) – т.е. это системы, в которых покупатель регистрируется, открывает счет, переводит на него деньги, а потом уже ими пользуется. Пример функционирования подобной системы представлен на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №3.

3. Электронные платежные системы цифровой наличности – это одни из самых интересных и широко применяемых систем в настоящее время (пример функционирования одной из таких систем представлен на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №4). Сама идея цифровой наличности очень проста: в таких системах создатели отказались от самой идеи банковского счета. Роль денег играют файлы-обязатель­ства, т.е., с традиционными валютами вводятся их электронные аналоги. Каждый пользователь может конвертировать в банке, необходимую сумму в электрон­ные «купюры» и зачислить их на свой электронный кошелек для последующего их использования.

Переходя к рассмотрению БЛОКА «3», стоит отметить, что данный блок явился основным моментом рассмотрения в дипломной работе. Данный блок носит название системы мобильной коммерции, т.е. ещё одной разновидности новых форм безналичных (электронных) расчетов. Стоит обратить внимание, что именно финансово-кредитные учреждения были одними из первых, кто стал реализовывать возможности мобильной коммерции, с целью повышения разнообразия, качества и количества предоставляемых услуг, что и подтверждает ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №5.

Стоит также отметить, что в настоящее время идет процесс усиления взаимодействия как отраслей, так и услуг 3-х взаимосвязанных компонентов, оперирующих в среде мобильной коммерции – это компании-операторы сотовой связи, Интернет-провайдеры и финансово-кредитные учреждения. В результате взаимодействия которых на рынок финансовых услуг могут выйти различные совместные комбинированные продукты финансово-телекоммуникационного характера, которые будут представлены чуть позже.

ВО АНАЛИТИЧЕСКОМ РАЗДЕЛЕ РАБОТЫ были проанализированы рынки сотовой радиотелефонной связи на федеральном и региональном уровнях, а также дана оценка финансово-хозяйственной деятельности одного из субъектов рынка сотовой радиотелефонной связи, функционирующего на территории Орловской области – компании «ВымпелКом-Регион».

Рынок сотовой радиотелефонной связи на федеральном уровне представлен тройкой лидеров операторов сотовой связи – это «МобильныеТелеСистемы», компания «Вымпел-Коммуникации» и компания «МегаФон», которые в сумме контролируют 81% рынка сотовой связи РФ, что подтверждает ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №6.

В этой тройке лидеров крупнейшими операторами являются компании «МТС» и «ВымпелКом». Большой отрыв которых от ближайших преследователей объясняется тем, что центром роста количества пользователей мобильной связи в последние годы являлась Москва и Санкт-Петербург, где изначально и функционировали операторы.

Устойчивость финансового положения отечественных сотовых операторов обусловлена одновременным наличием отечественных и зарубежных инвесторов, из которых наибольшую роль играют скандинавские операторы. Но несмотря на успехи мобильной связи в Москве и Санкт-Петербурге, рынок сотовых услуг в этих городах близок к насыщению, а основной потенциал роста, на сегодняшний день, находится в субъектах РФ. В связи с чем сотовые компании в настоящее время осуществляют бурную региональную экспансию.

Рынок сотовой радиотелефонной связи Орловской области представлен 3-мя фактически осуществляющими на сегодняшний день свою деятельность компаниями сотовой связи: ЗАО «Сотовая Связь Черноземья» в лице Орловского филиала, дочерняя компания «МобильныхТелеСистем» – компания «РеКом» и дочерняя компания «Вымпел-Комммуникаций» – компания «ВымпелКом-Регион» в лице Орловского филиала, которые на сегодняшний день контролируют весь рынок сотовой связи региона, что подтверждает ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №7.

Отрыв последних двух компаний от сторожилы сотовой связи региона – компании «Сотовой Связи Черноземья» объясняется тем, что данная компания использует более устаревший стандарт связи чем ее конкуренты. В общем итоге лидером является компания «РеКом». Что же касается ее основного конкурента – компании «ВымпелКом-Регион», то в настоящее время между ними ведется жесткая конкурентная политика за потребителя своих услуг.

Компания «ВымпелКом-Регион» – это проект регионального развития компании «Вымпел-Коммуникации», осуществляющей свою деятельность под единой торговой маркой «БиЛайн» на всей территории РФ. Поэтому целесообразно было бы представить схему организационной структуры компании представя ее составной частью материнской компании, о чем и свидетельствует ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №8, а организационная структура Орловского филиала компании, начавшего осуществлять свою фактическую деятельность в регионе лишь с 28 августа прошлого года представлена на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №9.

Переходя к основным моментам финансово-хозяйственной деятельности компании необходимо отметить, что анализ проводился за два года фактической деятельности не на материалах филиала, а на материалах основной компании, так как последняя имеет консолидированную форму отчетности.

Освещая основные моменты деятельности компании необходимо отметить следующее:

1. Показатели платежеспособности находятся на уровне ниже нормы и наблюдается их значительное снижение.

2. Анализ финансовой устойчивости показывает, что компания имеет сильную степень зависимости от внешних источников кредитования и испытывает недостаток собственных оборотных средств, т.е. существует полностью за счет привлеченных источников.

3. Анализ финансовых результатов компании показывает, что ее финансово-хозяйственная деятельность за анализируемый период является убыточной. Например, рост чистых убытков по итогам деятельности прошлого года составил почти 410 млн. рублей.

В целом же необходимо отметить, что убыточное положение компании связано, с мощной региональной экспансией, немного не рассчитав своих возможностей. И все же, несмотря на столь негативную картину ведения своей деятельности, можно отметить ее положительные стороны – это основные конкурентные преимущества компании:

1. Позиционирование на рынке компании как единого общероссийского оператора и подчеркивая это в своей ценовой и тарифной политике.

2. Универсификация, прозрачность и ориентация компании в совершенствовании тарифной политики на абонентов разного материального положения.

3. Придание системе расчетов единого общероссийского статуса.

4. Увеличение за последнее время более чем вдвое своей абонентской базы.

5. И постоянное развитие и совершенствование различного рода услуг.

В ПРОЕКТНОЙ ЧАСТИ РАБОТЫ были разработаны методические основы взаимодействия компаний-операторов сотовой связи и финансово-кредитного сектора в сфере применения новых форм безналичных расчетов для оплаты товаров (работ, услуг) при помощи мобильных средств связи, а также была разработана концепция совершенствования экономико-правовых механизмов использования новых форм безналичных расчетов.

Стоит опять вернуться к ДЕМОНСТРАЦИОННОМУ ЛИСТУ №1, а именно к БЛОКУ «3». В данном блоке отражены объекты, посредством которых происходит взаимодействие в системе мобильной коммерции.

Первые три составляющие – это информационно-технические средства, с помощью которых осуществляется функционирование системы мобильной коммерции.

Следующая составляющая – это мобильная наличность и мобильный кошелек – это, на мой взгляд, новая интерпретация понятий электронной наличности, а также средства ее хранения.

Последней составляющей выступают мобильные системы оплаты товаров и услуг – т.е. это совместные комбинированные финансово-телекоммуникационные продукты.

В связи с чем, на мой взгляд, целесообразно предложить 2 финансово-телекоммуникационных продукта, которые призваны дать возможность финансово-кредитным учреждениям пополнения перечня услуг, предоставляемых своим клиентам, а клиентам – возможность постоянного контроля за своими денежными средствами и удобство их использования.

Первый продукт – это мобильно-карточная система оплаты товаров и услуг представлен на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №10.

Данная система дает возможность держателям международных банковских пластиковых карт, заключив соглашения с банком и компанией-оператором сотовой связи, оперативного доступа к информации по банковским картам при помощи мобильного телефона. Данный продукт на уровне юридических лиц (т.е. банка, сотовой компании и магазина), должен, на мой взгляд, регулироваться подписанием тройственного соглашения между ними.

В рамках данной системы банк в режиме реального времени направляет на мобильный телефон клиента всю необходимую информацию в виде текстовых сообщений. Запросы клиента на предоставление какой-либо информации также направляются с помощью мобильного телефона в виде текстовых сообщений на соответствующий номер телефона оператора сотовой связи.

Из преимуществ данной системы можно выделить следующие:

1. Получение информации на мобильный телефон об операциях оплаты товаров и услуг и операциях выдачи наличных денежных средств по факту совершения авторизации.

2. Получение информации об операциях внесения средств на счет банковской карты.

3. Возможность оперативного получения информации о доступном лимите денежных средств по картам.

4. Возможность оперативной блокировки действия карты в случае ее утраты или подозрения на незаконное использование.

5. А также возможность контроля операций по дополнительным картам, выпущенным по счету основной карты клиента.

Вторым финансово-телекоммуникационным продуктом может выступает чисто мобильная система оплаты товаров и услуг, представленная на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №11.

С финансовой точки зрения данный комбинированный продукт базируется на том, что в момент регистрации абоненту открывается собственный расчетный счет в банке, который участвует в данном проекте. Т.е. это так называемый «мобильный кошелек», с которого и должны производятся расчеты абонента за приобретенные товары.

«Мобильный кошелек» абонента по своей сути является специальным местом хранения вносимых абонентом авансовых платежей, с которого эти средства могут быть использованы по запросу абонента для оплаты приобретенного товара (или услуги). Т.е. появляется новое понятие электронной наличности – «мобильная наличность». После выбора интересующего товара (или услуги) и инициации его оплаты из «мобильного кошелька» абонента в режиме реального времени, списывается соответствующая сумма, которая подлежит перечислению на расчетный счет магазина. Пополнение «мобильного кошелька» возможно любыми способами: это и предоплаченные скретч-карты, и различные виды безналичных переводов, и переводы денежных средств посредством электронной наличности, или внесение денежных средств наличным путем.

За выполнение функций посредничества между абонентом и магазином в процессе приема платежей, компания-оператор сотовой связи должна получать от магазина комиссионное вознаграждение. Также комиссионное вознаграждение должен получать и банк, в котором открыты счета абонентов. Перечисление магазину средств за оказанные им услуги должно осуществляться оператором сотовой связи на регулярной основе через банк, участвующий в данном проекте.

Достоинства платежей с помощью мобильных средств связи очевидны:

1. Четкий контроль траты финансовых средств.

2. Легкость и возможность пополнения «мобильного кошелька» любыми способами.

3. Данная система оживляет рынок микроплатежей размером от 1-го до 5-ти центов, который помогает развивать рынок электронно-информационных услуг, основанный на рынке микроплатежей.

4. И наконец – это простота и удобство использования для конечного пользователя.

Касаясь ПОСЛЕДНЕГО ПУНКТА ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ, необходимо отметить, что в последние годы появляется все больше проблемных моментов, которые посвящены исследованию экономико-правовых аспектов электронного сегмента российской экономики, или электронной экономической деятельности.

Одним из путей достижения устойчивого развития электронной экономической деятельности в сложившихся условиях российской экономики, на мой взгляд, может являться, предложенная мной Концепция государственного регулирования электронной экономической деятельности и общественных отношений, формирующихся в телекоммуникационной среде, представленной на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №12.

Важными составляющими данной Концепции являются два механизма: технологические и экономико-правовые (включая налогово-правовые).

Технологические механизмы – это механизмы относящиеся к технической стороне вопроса.

Что же касается экономико-правовых механизмов, то к данной группе необходимо отнести следующие законодательно не урегулированные или урегулированные не в полной мере проблемные аспекты:

1. Неурегулированность понятийного аппарата и нормативно-правовой базы. В настоящее время в РФ формы и общие правила осуществления безналичных расчетов (в том числе и электронных), определяются в соответствии с положениями главы 46 ГК РФ «Расчеты», а конкретизируются банковским законодательством (например, Положением ЦБ «О безналичных расчетах в РФ»). Что же касается недостатков норм действующего российского законодательства в данной сфере, то оно не содержит легальных определений большого количества понятий, широко используемых сейчас, как, например: «электронные расчеты», «электронные банковские услуги», «электронные деньги», «электронная и цифровая наличности», «электронные кошельки» и т.д. Поэтому, на мой взгляд, бесперспективно создавать какие-то правовые нормы, а тем более целые законы в условиях, когда не определена его основная составляющая – т.е. понятийный аппарат. Вполне возможно, что данная проблема будет решена с принятием единого кодифицированного акта в данной сфере – например, Банковского кодекса РФ.

2. Пробелы налогово-правовых аспектов. Где можно выделить 2-ва основных пути решения данной проблемы:

а) группа общеорганизационных мер, которая должна быть направлена составить налогово-правовые механизмы организационного характера, которые необходимы для конституционирования данной системы;

б) группа налогово-регулятивных мер, которая должна развить собственно налоговую составляющую правовых идей, которые будут заложены в нормативных актах, а также внесение ряда изменений в уже действующее налоговое законодательство. Так, например, среди некоторых не урегулированных моментов, на сегодняшний день, можно выделить следующие:

• проблема определения налогового резиденства субъектов электронной экономической деятельности;

• в части налога на прибыль необходимо определить понятие прибыли, полученной от осуществления электронной экономической деятельности;

• в части НДС целесообразно было бы так же дать четкое понятие товаров (работ и услуг), реализуемых в электронной форме в процессе осуществления электронной экономической деятельности.

3. Отсутствие правового механизма защиты нарушенных прав, свобод и законных интересов субъектов электронной экономической деятельности. Здесь можно выделить следующие неурегулированные моменты по некоторым отраслям права:

а) в сфере авторского права:

• проблема защиты средств индивидуализации (т.е. товарный знак, фирменное наименование, знак обслуживания и т.д.) от незаконного использования в телекоммуникационной сети;

• правовая неразрешенность вопроса об отнесении или неотнесснии к средствам индивидуализации имени официального веб-сайта;

• правовые проблемы защиты авторских прав на программное обеспечение;

• неопределенность правового статуса электронных версий традиционных СМИ (т.е. журналов, газет, телеканалов).

б) в сфере трудового права актуальными вопросами являются проблемы, связанные с такими новыми правовыми феноменами, как:

• дистанционная трудовая деятельность;

• регулирование трудовых отношений в вир­туальном коллективе;

• внутренний трудовой распорядок электронной компании.

в) в сферах гражданского, уголовного и арбитражного процессуального права, стоит отметить:

• проблемы выявления и фиксации факта совершения преступления в сфере электронной экономической деятельности;

• проблемы подсудности споров, возникающих в процессе осуществления электронной экономической деятельности;

• вопросы использо­вания электронных документов в качестве доказательств в суде.

И в ЗАКЛЮЧЕНИИ своего доклада хотелось бы сказать, что новые электронные формы безналичных расчетов, на сегодняшний день, являются одними из самых удобных средств оплаты товаров и услуг, так как только с их помощью возможно:

1. Развивать рынок микроплатежей – так необходимый для информационного бизнеса в современных условиях.

2. За счет быстрого оборота электронных денег сокращаются темпы роста инфляции.

3. Стоимость транзакций с использованием электронных денег значительно дешевле стоимости транзакций традиционных денег.

4. Обработка и учет электронных денег значительно проще их традиционных аналогов.

5. Электронные деньги позволяют в той или иной степени поддерживать анонимность транзакций, так как не требуют при их использовании удостоверения личности плательщика и его кредитоспособности.

6. При денежных расчетах с исполь­зованием электронных денег достигает­ся значительная экономия на издержках обращения.

7. И в конечном итоге развитие безналичных (электронных) форм расчетов способствует «вынужденной легализации» теневой экономики, так как она основывается сейчас, в основном, на наличных расчетах.

Доклад окончен! Спасибо за внимание!

ОТЗЫВ

На дипломную работу студента очного отделения

Юрасова Алексея Валентиновича

Факультет: «Экономика и менеджмент»

Кафедра: «Менеджмент финансов и кредита»

Руководитель: Лесовой В.В., ст. пр.

Тема дипломной работы: «Развитие безналичных форм расчетов на основе использования средств мобильной связи»

Студент Юрасов Алексей Валентинович выполнил дипломную работу на тему: «Развитие безналичных форм расчетов на основе использования средств мобильной связи» на материалах ОАО «ВымпелКом-Регион» Орловский филиал.

Актуальность темы исследования связана с тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в изучении и внедрении всеми участниками рыночных отношений механизмов функционирования новых форм безналичных расчетов.

Теоретическая часть работы включает рассмотрение существующих на сегодняшний день безналичных форм расчетов, а также новых и новейших форм электронных безналичных расчетов, где особый интерес вызывает, представленная студентом, схема типологии новых форм безналичных расчетов.

Аналитическая часть дипломной работы содержит анализ рынков сотовой радиотелефонной связи на федеральном и региональном уровнях, а также анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности одного из субъектов рынка сотовой радиотелефонной связи, осуществляющего свою деятельность на территории Орловской области – ОАО «ВымпелКом-Регион».

Проектная часть дипломной работы вызывает особый интерес, так как посвящена совершенствованию механизмов использования мобильных средств связи в безналичных формах расчетов. К достоинствам проектного раздела работы можно отнести разработку методических основ создания систем оплаты товаров и услуг посредством использования мобильных средств связи, а также предложенную студентом концепцию государственного регулирования электронной экономической деятельности и общественных отношений, формирующихся в телекоммуникационной среде. Особенностью концепции является то, что в ней определены основные неурегулированные разделы экономико-правового обеспечения электронной экономической деятельности и предложены пути их разрешения.

При выполнении работы студент Юрасов А.В. проявил самостоятельность; им грамотно использованы возможности современных справочно-информационных систем, использована новейшая литература по изучаемой проблеме.

В целом дипломная работа студента выполнена на высоком уровне. Работа состоит из введение, трех разделов и заключения общим объемом 100 страниц основного текста. Таким образом, дипломная работа Юрасова А.В. полностью отвечает предъявляемым к ней требованиям и может быть допущена к защите с оценкой «отлично».

Научный руководитель, ст. пр. В.В. Лесовой

05.06.2003г.

РЕЦЕНЗИЯ

На дипломную работу студента очного отделения

Юрасова Алексея Валентиновича

Факультет: «Экономика и менеджмент»

Кафедра: «Менеджмент финансов и кредита»

Руководитель: Лесовой В.В., ст. пр.

Тема дипломной работы: «Развитие безналичных форм расчетов на основе использования средств мобильной связи»

Выполненная студентом Юрасовым А.В. дипломная работа на тему: «Развитие безналичных форм расчетов на основе использования средств мобильной связи» посвящена актуальной теме, выдвинутой потребностями рыночной экономики.

Структура работы логична и обоснована. В первом разделе подробно освещены теоретические вопросы связанные с ведением безналичных расчетов как традиционным способом, так и с использованием телекоммуникационной среды.

Второй раздел работы затрагивает аналитические вопросы, связанные с развитием и функционированием рынков сотовой радиотелефонной связи на федеральном и региональном уровнях, дана оценка финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ВымпелКом-Регион» – компании сотовой связи, функционирующей в регионе.

Достаточно высокий уровень осведомленности в изучаемой проблеме позволил автору в третьем разделе разработать и предложить комбинированные продукты финансово-телекоммуникационного характера, основанные на проведении транзакций электронным способом при помощи мобильных средств связи. Безусловно, заслуживает внимания разработанная автором концепция государственного регулирования электронной экономической деятельности и общественных отношений, формирующихся в телекоммуникационной среде, включающая разработку нормативно правовой базы электронной экономической деятельности, совершенствование налогово-правовых аспектов, а также защиту прав, свобод и интересов субъектов этой сферы деятельности.

Вместе с тем, в работе следовало бы затронуть проблемы транснациональной мобильной коммерции.

В целом дипломная работа Юрасова А.В. посвящена исключительно актуальной теме, еще слабо разработанной как в теоретическом, так и в методическом отношениях. Работа выполнена на высоком теоретическом и методическом уровне и содержит ценные практические и теоретические предложения. В работе достигнута поставленная цель. Результаты исследования можно квалифицировать как научно обоснованные методические разработки, обеспечивающие решение прикладных задач. Таким образом, дипломная работа Юрасова А.В. может быть допущена к защите с оценкой «отлично».

Начальник ГУ ЦБ РФ

по Орловской области В.И. Чугунов

11.06.2003г.

ПРИЛОЖЕНИЕ С

Бухгалтерская отчетность ОАО «ВымпелКом-Регион» за 2001 – 2002 годы

#G0#M12293 0 901755574 2028685173 6 7520413 1839791592 2099573214 4294961000 3154 24257Приложение

к приказу Министерства финансов РФ

от 13.01.2000 № 4н#S

#M12293 0 809000723 25199 845105830 2880837853 326203696 4294967294 1230693905 106 77Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах#S

#G0#M12293 0 901755574 2028685173 6 7520413 1839791592 2099573214 4294961000 3154 24257Приложение

к приказу Министерства финансов РФ

от 13.01.2000 № 4н#S

#M12293 0 809000724 24572 4294967262 1295394155 4221852000 4204066907 1606501539 4 4101603994Расшифровка отдельных прибылей и убытков#S

#G0#M12293 0 901755574 2028685173 6 7520413 1839791592 2099573214 4294961000 3154 24257Приложение

к приказу Министерства финансов РФ

от 13.01.2000 № 4н#S

#M12293 0 809000723 25199 845105830 2880837853 326203696 4294967294 1230693905 106 77Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах#S

#G0#M12293 0 901755574 2028685173 6 7520413 1839791592 2099573214 4294961000 3154 24257Приложение

к приказу Министерства финансов РФ

от 13.01.2000 № 4н#S

#M12293 0 809000724 24572 4294967262 1295394155 4221852000 4204066907 1606501539 4 4101603994Расшифровка отдельных прибылей и убытков#S

Рисунок П.1 – Карты зон покрытия

(фактического предоставления

услуг) операторами сотовой

радиотелефонной связи на

территории Орловской области

по состоянию на 31.03.2003 года

Примечание: а) А – ЗАО «Сотовая Связь Черноземья»; б) Б – ОАО «РеКом»; в) В – ОАО «ВымпелКом-Регион».

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Формы безналичных расчетов

Пояснения:

1. Заключение договора о поставке товаров (оказании услуг) с предварительной оплатой.

2. Передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя.

3. Перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя.

4. Сообщение поставщику о зачислении средств на его банковских счет.

5. Поставка товара (оказание услуг).

Рисунок А.1 – Расчеты платежными поручениями при предварительной

оплате товаров (услуг)

Пояснения:

1. Поставка товаров (оказание услуг).

2. Передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя.

3. Перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя.

4. Сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.

Рисунок А.2 – Расчеты платежными поручениями при последующей

оплате товаров (услуг)

Пояснения:

1. Поставка товаров (оказание услуг).

2. Направление поставщиком платежных требований-поручений в свой банк.

3. Пересылка платежных требований-поручений в банк покупателя.

4. Передача документов покупателю для акцепта.

5. Акцепт покупателя на списание денежных средств со своего счета.

6. Списание средств со счета покупателя и перечисление их на счет поставщика.

7. Сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет, а также списание с его счета комиссионного вознаграждения.

Рисунок А.3 – Расчеты требованиями-поручениями

Пояснения:

1. Покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки.

2. Банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек).

3. Отгрузка товара или оказание услуг.

4. Выписка чека.

5. Поставщик сдает полученный чек в банк.

6. Банк поставщика связывается с банком покупателя по поводу перечисления денежных средств на основании предъявленного чека.

7. Списание денежных средств со счета покупателя и зачисление их на счет поставщика.

8. Сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.

Рисунок А.4 – Расчеты чеками

Пояснения:

1. Заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы расчетов с предварительным депонированием средств на отдельном счете в банке.

2. Передача в банк заявления на открытие аккредитива, платежного поручения о депонировании средств, а затем списание средств со счета покупателя.

3. Перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет «Аккредитивы».

4. Сообщение поставщику об открытии аккредитива.

5. Поставка товара (оказание услуг), в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика, и осуществляется списание средств со счета «Аккредитивы» и зачисление средств на счет поставщика.

6. Сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя.

7. Сообщение покупателю об использовании аккредитива.

Рисунок А.5 – Расчеты аккредитивами

Пояснения:

1. Векселедатель вручает вексель векселедержателю.

2. Векселедержатель отгружает товар, продукцию, выполняет работы, оказывает услуги векселедателю.

3. Векселедержатель предъявляет вексель к оплате.

4. Векселедатель оплачивает вексель.

Рисунок А.6 – Процесс обращения простого векселя

Пояснения:

1. Трассант поставляет трассату товары (оказывает услуги), а также направляет ему тратту.

2. Трассат возвращает акцептованный вексель трассанту.

3. Трассант направляет акцептованный вексель ремитенту.

4. Ремитент направляет вексель трассату к оплате.

5. Трассат оплачивает вексель и одновременно гасит его, делая отметку об оплате на его оборотной стороне.

Рисунок А.7 – Процесс обращения переводного векселя

Пояснения:

1. Векселедатель вручает вексель векселедержателю.

2. Векселедержатель отгружает товар, продукцию, выполняет работы, оказывает услуги векселедателю.

3. Векселедержатель передает вексель по передаточной надписи индоссату.

4. Индоссат предъявляет вексель к оплате векселедателю.

5. Векселедатель оплачивает вексель.

Рисунок А.8 – Процесс обращения векселя посредством его передачи

третьему лицу

Пояснения:

1. Векселедатель вручает вексель векселедержателю.

2. Векселедержатель отгружает товар, продукцию, выполняет работы, оказывает услуги векселедателю.

3. Векселедержатель передает вексель в свой банк на инкассо.

4. Банк векселедержателя пересылает вексель баку векселедателя.

5. Банк ставит в известность векселедателя о поступлении документа на инкассо.

6. Векселедатель акцептует вексель.

7. Перечисление денежных средств на счет векселедержателя.

8. Сообщение векселедержателю о зачислении денежных средств на его счет.

Рисунок А.9 – Процесс инкассирования векселя

Пояснения:

1. Поставка друг другу ТМЦ (оказание услуг, выполнение работ, отгрузка продукции).

2. Организация Б передает в свой банк документы и платежные требования по образовавшейся разнице.

3. Банк организации Б передает в банк организации А платежные документы.

4. Банк организации А ставит в известность своего клиента.

5. Организация А акцептует документы и передает их в банк.

6. Денежные средства списываются со счета организации А и переводятся на счет организации Б.

7. Банк извещает своего клиента о поступлении денежных средств на его счет.

Рисунок А.10 – Процесс осуществления клиринговой операции

Пояснения:

1. Подписание договора и открытие банком поставщику факторинговой линии.

2. Поставка товара (оказание услуг).

3. Поставщик направляет в свой банк платежные документы.

4. Банк поставщика в тот же день из собственных (или заемных) средств зачисляет денежные средства на счет поставщика и сообщает ему об этом.

5. Банк поставщика передает документы банку покупателя.

6. Банк покупателя передает документы своему клиенту на акцепт.

7. Покупатель акцептует документы и передает их в банк.

8. Соответствующая сумма денежных средств списывается со счета покупателя и возвращается банку поставщика.

Рисунок А.11 – Процесс осуществления факторинговой операции

П

129

Список российских банков, предоставляющих услуги Интернет-банкинга

Таблица И.1 – Полный список российских банков, предоставляющих услуги

Интернет-банкинга по состоянию на 1 января 2002 года

ПРИЛОЖЕНИЕ Л

Принцип работы электронной системы цифровой наличности

Рисунок Л.1 – Схема работы отечественной электронной системы цифровой

наличности «Яndex-Деньги»

Пояснения:

1. Пользователь устанавливает на своем компьютере программу Интернет-кошелек и кладет деньги на свой счет (номер Интернет-кошелька) в процессинговом центре системы Яndex-Деньги. Потом наполняет свой кошелек определенной суммой денег и переводит ее со счета в процессинговом центре. Таким образом, в кошельке пользователя оказывается электронная наличность.

2. Пользователь выбирает товар или услугу в электронном магазине и отсылает заказ, нажимая кнопку «купить» (Интернет-кошелек в этот момент должен быть запущен). Интернет-кошелек продавца (магазина) выставляет Интернет-кошельку пользователя требование об оплате, содержащее текст контракта (договора купли-продажи), который подписан электронно-цифровой подписью продавца.

3. Интернет-кошелек пользователя показывает ему текст договора. Если пользователь согласен и у него достаточно средств на счету, то Интернет-кошелек пользователя отсылает Интернет-кошельку продавца электронные деньги и подписанный электронно-цифровой подписью пользователя договор.

4. Интернет-кошелек продавца предъявляет полученные от пользователя электронные деньги в процессинговый центр для подтверждения их достоверности.

5. В случае положительного результата проверки процессинговый центр системы «Яndex-Деньги» списывает соответствующую сумму средств со счета Пользователя и зачисляет их на счет продавца. Сообщение об этом передается Интернет-кошельку продавца вместе с «квитанцией» для пользователя.

6. Получив ответ из банка, Интернет-кошелек продавца передает сообщение об успешном зачислении денег на его счет, и посылает «квитанцию» Интернет-кошельку пользователя. Таким образом, у пользователя, остается электронный документ, подтверждающий товарные обязательства продавца с его электронно-цифровой подписью.

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Сравнительные характеристики некоторых иностранных и отечественных карточных платежных систем

Таблица Г.1 – Зарубежные карточные платежные системы

Таблица Г.2 – Отечественные карточные платежные системы

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

Технология работы карточной платежной системы

Рисунок Д.1 – Схема работы отечественной карточной платежной

системы «CyberPlat»

Пояснения:

Держатель банковской кредитной карточки: VISA, EuroCard/MasterCard, Diners Club, JCB и/или American Express (далее – Покупатель) может оплачивать покупки в Интернет-магазинах, зарегистрированных на платежном сервере Assist. Для этого:

1. Покупатель через Интернет подключается к web-серверу магазина, формирует корзину товаров и выбирает форму оплаты по кредитным карточкам.

2. Магазин формирует заказ и переадресует покупателя на авторизационный сервер. Одновременно на авторизационный сервер передаются код магазина, номер заказа и его сумма.

3. Авторизационный сервер устанавливает с покупателем соединение по защищенному протоколу передачи данных и принимает от покупателя параметры его кредитной карточки (номер карточки, дата окончания действия карточки, имя держателя карточки в той транскрипции, какое указано на карточке). Информация о карточке передается в защищенном виде только на авторизационный сервер и не предоставляется магазину при операциях покупателя.

4. Авторизационный сервер производит предварительную обработку принятой информации и передает ее в банк.

5. Банк проверяет наличие магазина в системе, проверяет соответствие операции установленным системным ограничениям. По результатам проверок формируется запрет или разрешение проведения авторизации транзакции в карточную платежную систему. А также передает банку-эмитенту запрос на авторизацию данных карточки покупателя.

6. Положительный результат авторизации и снятие банком-эмитентом средств с карточки покупателя.

7. При положительном результате авторизации банк передает авторизационному серверу данный результат авторизации.

8. Авторизационный сервер передает покупателю положительный результат авторизации.

9. Авторизационный сервер передает магазину положительный результат авторизации с номером заказа.

10. Банк осуществляет перечисление средства на счет магазина в соответствии с существующими договорными отношениями между банком и магазином.

11. Магазин оказывает услугу покупателю.

ПРИЛОЖЕНИЕ К

Сравнительные характеристики некоторых иностранных и отечественных электронных платежных систем цифровой наличности

Таблица К.1 – Сравнительные характеристики иностранных электронных

платежных систем цифровой наличности

Таблица К.2 – Сравнительные характеристики отечественных электронных

платежных систем цифровой наличности