Реферат: Банковские счета

Содержание:

Введение

Договора банковского счета.

Видыбанковских счетов.

Документы необходимые для открытия банковского счета.

Содержание договора банковского счета.

Ограничения в распоряжении банковским счетом.

Расторжение договора банковского счета.

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Договор банковского счета становиться всё более популярным, в связи с развитием в нашей стране рыночных отношений, для этого необходима стабильная банковская система, действующая по простым и понятным правилам. Договор банковского счета является важным элементом в системе отношений в сфере предпринимательства, ибо в основном клиентами банков являются именно юридические лица, осуществляющие расчеты помощью безналичных денег. Детальная законодательная разработанность данного вопроса помогла бы решить многие проблемы в сфере отношений банков и их клиентов, а также государства. Однако пока многие аспекты договора банковского счета регулируются подзаконными актами, а то и вообще не регулируется.

На начальном этапе строительства советской системы права, договор банковского счета вообще не признавался в качестве самостоятельного. Его рассматривали в качестве разновидности договора поклажи или его старались определить через известные гражданскому кодексу классические договора займа и хранения.

В дальнейшем договор банковского счета относили к договорам смешанного типа, имеющего элементы займа и поручения без хранения. Но также некоторые юристы стали рассматривать его в качестве самостоятельного договора. Эта тенденция нашла свое отражение в законодательстве. Так в Основах гражданского законодательства СССР договору банковского счета была посвящена только одна статья, а до этого в Гражданском кодексе РСФСР его вообще не упоминалось.

Только с принятием Гражданского кодекса РФ договор банковского счета окончательно приобрел самостоятельность и был детально расписан.

Именно с длительным не признанием значительной роля договора банковского счета в качестве самостоятельного и связанно с плохой теоретической и законодательной разработкой данного вопроса. Противоречия встречаются не только между различными законами но и внутри Гражданского кодекса. Такое положения вещей недопустимо, либо это приводит к различным, порой полярным, трактовкам законодательства субъектами гражданско-правовых отношений. Дело нередко заканчивается в суде. Что приводит торможению товарооборота и неоправданным убыткам.

Договора банковского счета.

Отношения предприятия и банка по поводу банковскою счета регулируются гл. 45 ГК РФ. В соответствии с п. I ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владель­цу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиен­та о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операцийпо счету.

В современной отечественной науке гражданского права нет единой позиции в отношении предмета договора банковского счета. Одни ученые указывают, что предмет договора — это де­нежные средства клиента, находящиеся на сто банковском сче­те, с которыми осуществляются операции, обусловленные договором. Другие считают предметом договора банковского счета клиента осуществление расчетно-кассового обслуживания, включая проведение банком операций по счету клиента и ока­зание иных услуг, связанных с этими операциями. Третьи полагают, что данный договор является совокупностью двух видов отношений: по поводу совершения в будущем расчетно-приходных операций (разновидность предварительною догово­ра) и остатка денежных средств на счете.

Какова правовая природа денежных средств, находящихся па банковском счете? Денежные суммы, учтенные на банков­ских счетах, предназначенных для осуществления расчетов в интересах клиентов, как правило, представляют собор долг банка перед клиентом. В пределах суммы этого долга банк обя­зан производить по распоряжению клиента операции по списа­нию средств со счета для выдачи их самому клиенту либо для их перечисления по его указанию.

Субъектами договора банковскою счет могутбыть, с одной стороны, любая кредитная организация, которой в соответст­вии с законом и лицензией Центральною банка РФ предостав­лено право заниматься профессиональной деятельностью по открытию и ведению банковских счетов, а также сам Централь­ный банк РФ, с другой стороны, Клиент — российские и ино­странные юридические и физические липа, лица без граждан­ства, которые пользуются услугами банка но открытию и веде­нию счетов и совершению расчетных Операций. Однако счета граждан могут вести только банки, имеющие право принимать банковские вклады граждан.

На практике у клиентов возникает некоторое непонимание в отношении тою, кто является стороной договора банковского счета. Связано это с тем, что многие байки создают отделения и иногородние филиалы, ведущие счета клиентов. В любомслучае стороной договора банковскою счета является коммер­ческий банк — юридическое лицо. Это вытекает из п. 3 ст. 55 ГК РФ, согласно которому представительство и филиалы не яв­ляются юридическими лицами, а их руководители действуют на основании доверенности юридическою липа, т. е. являются представителями банков.

Это не всегда учитывается клиентами банков, имеющими счет в их филиалах. Такие клиенты, в том числе торговые пред­приятия, в случае возникновения споров по договору банков­ского счета или по расчетам предъявляют в суды иски, указы­вая в качестве ответчика не банк, а его филиал. Последнее об­стоятельство служит основанием для возврата искового заявления или прекращения производства по делу, как преду­смотрено ЛПК РФ.

Объектом договора банковского счета являются, с одной стороны, действия банка, на которые вправе рассчитывать клиент: осуществление расходно-приходных операций, веде­ние счета и оплата процентов за использование денежного ос­татка на нем, а с другой стороны, оплата клиентом банков­ских услуг.

Видыбанковских счетов.

На основании договора банковско­го счета открываются различные виды банковских счетов. Кли­енты в соответствии со ст. 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой ва­люте в банках с их согласия. Отдельные виды договоров бан­ковского счета отличаются в основном в зависимости от того, кому и для производства каких операций открывается счет.

Договор расчетного счета заключается с юридическими ли­цами и индивидуальными предпринимателями. На практике он получил название договора на расчетно-кассовое обслужива­ние. Расчетный счет является основным счетом организации. Он открывается в банках организациям, имеющим собственные оборотные средства и самостоятельный баланс. Расчетный счет предназначен для хранения денежных средств и проведения безналичных расчетов. На этот счет зачисляется вся выручка юридического лица от реализации продукции, а с него осуще­ствляются расчеты по обязательствам организации.

Расчетные счета используются предприятиями для осущест­вления расчетов со своими контрагентами, с рабочими и слу­жащими по выплате заработной платы, с государственным и местным бюджетами. Они используются для получения креди­тов и выплаты процентов по ним, для платежей по решениям судов и других организаций, имеющих право принимать реше­ния о взыскании средств со счетов в бесспорном порядке. Этот счет является предпосылкой осуществления расчетов в безна­личном порядке. Расчетный счет относится к депозитам «до востребования», по которым банки, как правило, начисляют проценты в соответствии с договором.

Разновидностью расчетного счета является счет для осуще­ствления совместной деятельности. Особенностью этого счета является множественный состав его владельцев. Конкретное содержание счета определяется договором о простом товарище­стве (гл. 55 ГК РФ). Этим счетом может распоряжаться один из участников договора, все его участники в равной степени или все совместно. Последний вариант не получил распростране­ния, поскольку предполагает получение на каждую сделку, в том числе платеж, согласия всех.

По этому счету осуществляются все операции, связанные с совместной деятельностью, в том числе формирование имуще­ства простого товарищества, расходные операции, распределе­ние прибыли и убытков, соответствующее их перечисление и т. д. Счет открывается и закрывается в соответствии с догово­ром.

Следующая разновидность расчетного счета — счет для вы­полнения работ по соглашениям о разделе продукции. Он открыва­ется в российских и зарубежных банках инвесторами в соответ­ствии с Федеральным законом от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» (с последующими изме­нениями).

Текущий счет — это вид банковского счета, используемый для хранения денежных средств и осуществления целевого фи­нансирования его владельца, проведения расчетных операций. Текущие счета в Российской Федерации открываются бюджет­ным учреждениям для учета и совершения операций по вне­бюджетным счетам, а также подразделениям коммерческих ор­ганизаций, филиалам, представительствам, различным общест­венным организациям и фондам.

Текущие счета нехозрасчетных подразделений коммерческих организаций открываются по заявлениям головных предпри­ятий. В отличие от расчетных счетов, по которым преобладают безналичные расчеты, текущие счета служат в основном для операций, связанных с выдачей наличных денег.

Все операции по текущим счетам проводятся в пределах фактического наличия денежных средств. Остатки средств на текущем счете являются одним из источников формирования ресурсов банков.

Традиционно текущий счет используется дляпроведении лишь ограниченного круга расчетных операций, связанных главным образом с оплатой труда и административно-хозяйст­венными расходами. Правда, нужно иметь в виду, что понятие «текущий счет» в настоящее время нормативно не определяет­ся, а перечень операций, осуществляемых по такому счету, мо­жет быть довольно разнообразным.

Бюджетные счета — это счета, которые открываются пред­приятиям, учреждениям и организациям, финансируемым за счет бюджетов всех уровней (федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов) для учета расходования бюджетных средств. Формой предоставления денежных средств могут быть субсидии, субвенции, дотации или иные виды госу­дарственных ассигнований и финансирования. Средства с бюд­жетных счетов расходуются строго по целевому назначению. Руководители предприятий, учреждений и организаций, осо­бенно главные бухгалтеры, несут персональную ответствен­ность за нецелевое использование бюджетных средств.

Особенностью бюджетного счета является ограниченный срок его существования, составляющий один год. Поскольку в Российской Федерации бюджет утверждается ежегодно, то это означает, что в конце года такие счета должны быть закрыты, а остатки по ним перечислены в бюджет.

Инвестиционные и конверсионные счета — это счета по учету средств федерального бюджета, предоставляемых на возвратной и платной основе на финансирование конверсионных и инве­стиционных программ. Инвестиционные и конверсионные сче­та открываются в банках. Владельцами счета выступают пред­приятия, осуществляющие конверсию военного производства в мирное производство и включенные в перечень предприятий и объектов, на которых реализуются государственные инвестици­онные программы.

Корреспондентские счета возникают в результате установле­ния корреспондентских (доверительных, ответственных) отно­шений между самими банками и другими кредитными органи­зациями. Они используются в целях осуществления платежно-расчетных операций по поручению друг друга.

Валютные счета в соответствии с законодательством о ва­лютном и об экспортном контроле подразделяются на транзит­ные и текущие счета. Транзитный валютный банковский счет имеет строго целевое назначение: па нею может быть зачисле­на только валютная выручка по экспортному контракту. Списа­ние денег с транзитного валютного банковского счета может быть произведено исключительно в целях исполнения обязан­ности владельца счета по продаже части экспортной выручки и только после этого возможно списание остатка валютных средств на текущий валютный банковский счет торговой орга­низации. С текущего валютного банковского счета его владелец вправе производить расчеты в случаях и в порядке, предусмот­ренных законодательством о валютном контроле, в частности Федеральным законом «О валютном регулировании и валют­ном контроле».

Субсчета — это подсобные счета, открываемые в банках в дополнение к основным счетам (расчетным, текущим, коррес­пондентским) коммерческих и других самостоятельно финан­сируемых организаций. Как правило, субсчета имеют финанси­руемые собственником учреждения, филиалы, отделения по месту их нахождения. Денежные средства, которые поступают на субсчета филиалов и отделений предприятий, периодически перечисляются на основные банковские счета головной орга­низации. При наличии субсчета отпадает необходимость пере­числять каждую отдельную сумму, что упрощает работу банков и клиентов. Имеются также ссудные счета, контокоррентные счета, счета депо и т. д.

Форма договора банковского счета в соответствии с п. 1 ст. 161 ГК РФ должна быть простой письменной. Договор бан­ковского счета па практике оформляется, как правило, двумя способами: путем составления и подписания договора в виде единого документа и без такого документа.

Банки самостоятельно с учетом требований закона и уста­новленных банковских правил разрабатывают стандартные формы договоров, на условиях которых они осуществляют ве­дение банковских счетов. Эти формуляры (образцы) договоров банковского счета различных видов банки предоставляют по­тенциальным клиентам для ознакомления. Клиент может либо принять условия банка целиком, либо (если его не устраивает хотя бы одно из предложенных условий) отказаться от заключе­ния договора. В процессе подписания договора в виде единого документа стороны согласовывают его основные условия.

Однако отсутствие единого документа, подписанного сторо­нами, не означает факта отсутствия договорных правоотноше­ний. Если клиент подал заявление об открытии счета, это явля­ется предложением (офертой) заключить договор (ст. 435 ГКРФ), а разрешительная надпись руководителя банка на за­явлении клиента свидетельствует о согласии (акцепте) на за­ключение договора (ст. 438 ГК РФ).

В последнее время распространенным способом оформления договорных отношений стало подписание банком и клиентом единого документа, определяющего права и обязанности сторон. В соответствии со ст. 846 ГК РФ банк обязан открыть счет кли­енту, обратившемуся с предложением открыть счет на объявлен­ных для счетов данного вида условиях. Как видим, договору бан­ковского счета присущи признаки публичного договора, а имен­но: обязанность банка заключить его со всяким потенциальным клиентом, обратившимся к нему с предложением открыть счет на объявленных банком условиях. При необоснованном уклоне­нии банка от заключения договора банковского счета клиент вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор, а также о взыскании с банка понесенных убытков (п. 2 ст. 846 и п. 4 ст. 445 ГК РФ). Суд, как правило, признает договор заключенным на объявленных банком условиях.

В каких случаях банк может отказаться от заключения дого­вора банковского счета? Банк освобождается от обязанности открыть счет, если докажет отсутствие у него возможности при­нять клиента на обслуживание либо когда это допускается зако­ном или иными правовыми актами. Наиболее распространен­ными можно считать следующие ситуации. Во-первых, введе­ние Центральным банком РФ запрета на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций на срок до одного года, что предусмотрено ст. 74 Федерального за­кона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Рос­сийской Федерации (Банке России)». Во-вторых, отсутствие в банковской лицензии указания на право банка осуществлять от­дельные банковские операции (например, привлекать денежные средства во вклады, открывать и вести счета граждан), а так­же на право проведения этих операций в иностранной валюте. В-третьих, отсутствие у банка технических возможностей для предоставления клиенту услуг, соответствующих режиму откры­ваемого счета. Например, отсутствие в банке необходимого тех­нического оборудования может служить основанием для отказа клиенту в проведении расчетов с ним в электронной форме.

Анализ современной ситуации в российской банковской сфере показал, что многие банки не практикуют открытие счетов мелким организациям, предпочитая иметь дело с крупными клиентами. В этой связи, несмотря на достаточно большое ко­личество коммерческих банков, их филиалов и отделений в оп­ределенных регионах страны, проблема открытия расчетного и текущего счетов существует. К этому надо добавить то обстоя­тельство, что банки в осуществлении своей деятельности зачас­тую ограничены площадью операционного зала.

Таким образом, если отсутствуют предусмотренные законом особые обстоятельства, при наличии которых клиент вправе понудить банк к открытию счета, то договор банковского счета заключается в общем порядке на основе свободного волеизъяв­ления сторон, с учетом того, что кредитная организация явля­ется сильнейшей из них.

О публично-правовом характере договора банковского счета свидетельствует то, что юридические лица и физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей, обязаны хранить все свои денежные средства в банке. Эта обязанность установлена императивными правовыми нормами. Кроме того, у коммерческих банков существует публично-правовая обязан­ность сообщать налоговым органам по месту регистрации вла­дельцев счетов сведения об открытых счетах в течение пяти дней после открытия. По истечении финансово-экономическо­го года коммерческие банки обязаны по требованию налоговых органов представить в определенной форме сведения об опера­циях по счету. И наконец, надо учитывать тот факт, что перед клиентом банк выступает как представитель всей кредитно-банковской системы страны. Ведь, открывая счет своему кли­енту, он предоставляет ему возможность быстро и качественно осуществлять операции с денежными средствами в масштабах всей страны, а нередко и в международном масштабе.

Документы необходимые для открытия банковского счета.

Клиент представляет в кредитную организацию следую­щие документы: заявление на открытие счета, подписанное ру­ководителем и главным бухгалтером юридического лица, вла­дельца счета (если в штатном расписании не предусмотрена должность бухгалтера, заявление подписывается только руково­дителем); копии устава, учредительного договора (заявки), про­токола первого общего собрания, свидетельства о регистрации предприятия, приказа о назначении главного бухгалтера; две карточки с образцами подписей и оттиска печати (право пер­вой подписи принадлежит руководителю предприятия, которо­му открывается счет, а также должностным лицам, уполномо­ченным руководителем; право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и уполномоченным на то им лицом); справки о присвоении кодов (из Федеральной службы государ­ственной статистики) и регистрации предпринимательской ор­ганизации в территориальной налоговой инспекции (документ налогового органа о постановке на учет является важнейшим юридическим фактом для открытия банковского счета. Он вы­дается на официальном бланке за подписью начальника или за­местителя начальника инспекции и заверяется гербовой печа­тью); копии документов, подтверждающих регистрацию в фон­дах обязательного медицинского и социального страхования.

Учредительные документы должны быть удостоверены нота­риальными или регистрационными органами. При заполнении банковских карточек подписи фиксируются только в присутст­вии нотариуса или должностного лица вышестоящей организа­ции.

После проверки полноты и правильности представленных документов на заявлении потенциального клиента руководи­тель банка делает отметку о разрешении открыть счет, которо­му присваивается соответствующий номер. С этого момента до­говор банковского счета считается заключенным. Следователь­но, заявление организации рассматривается как предложение заключить договор па условиях банка, а распоряжение руково­дителя банка как согласие на заключение договора.

Договор банковского счета является консенсуальным. Права и обязанности сторон возникают с момента заключения до­говора, а не с момента поступления (внесения) денежных средств на открытый банком счет. Договор объединяет как бы два соглашения: предварительный договор об открытии счета и соглашение, определяющее условия работы по такому счету.

Здесь важно помнить следующее. Если права и обязанности по предварительному соглашению возникают в момент заклю­чения договора, то отношения по функционированию банков­ского счета — лишь мри открытии и оформлении сто в установ­ленном порядке, т.е. после представления всех документов и резолюции руководителя банка.

Договор банковского счета может быть срочным и бессроч­ным. Это является существенным условием договора только в том случае, если одна из сторон заявит о действии договора в течение определенного срока и если но этому вопросу между сторонами имеется согласие (п. 1 ст. 432 ГК РФ). В этом слу­чае истечение срока прекращает договор без судебного реше­ния.

Содержание договора банковского счета.

Его составляют пра­ва и обязанности клиента и банка.

Основным правом клиента следует считать право во всякое время потребовать возврата (выдачи) денежных средств в пре­делах суммы, учтенной на счете.

Второе право клиента — требовать от банка: исполнения за счет клиента его денежного обязательства; принятия по дого­воренности на себя клиентского долга по денежному обяза­тельству.

Третье право клиента — требовать от банка возмещения убытков при разглашении последним банковской тайны (ст. 857 ГК РФ).

Четвертое право клиента — устранять от распоряжения де­нежными средствами, учтенными на счете клиента, третьих лиц.

Пятое право клиента — требовать от банка выполнения им своих обязанностей и уплаты процентов, начисляемых на оста­ток суммы средств на счете, если иное не предусмотрено дого­вором банковского счета.

И наконец, шестое право клиента — расторгнуть договор банковского счета с уведомлением банка за определенное коли­чество дней (от 10 до 30 дней) с обязательным указанием при­чин такого решения.

В то же время клиент обязуется хранить свои денежные средства на данном счете и распоряжаться ими с соблюдением банковских правил, применяемых в банковской практике обы­чаев делового оборота и условий договора. В частности, пра­вильно указывать реквизиты плательщика, получателя денеж­ных средств, обязательных для операций по перечислению средств; следить за тем, чтобы на его счете была достаточная сумма денег для исполнения принятого банком от него расчет­ного документа.

В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с де­нежными средствами, находящимися на счете. Если иной по­рядок не установлен договором, плата может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств, находя­щихся на счете (ст. 851 ГК РФ).

Основная обязанность банка заключается в том, чтобы обес­печивать сохранность денежных средств и других ценностей, вверенных ему клиентом. Надо подчеркнуть, что их сохран­ность гарантируется всем движимым и недвижимым имущест­вом банка, его денежными фондами и резервами, создаваемы­ми в соответствии с действующим законодательством, а также мерами, осуществляемыми банком в порядке, установленном Центральным банком РФ, по обеспечению стабильности фи­нансового положения кредитной организации и ее ликвидно­сти.

Следующая обязанность банка заключается в том, чтобы надлежащим образом выполнять операции по счету. Ее можно условно разделить на ряд действий, которые банк должен со­вершить по поручению клиента. К их числу относятся приня­тие или зачисление на счет денежных средств в валюте РФ или иностранных валютах не позже дня, следующего за днем посту­пления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответ­ствии с ним банковскими правилами или договором банков­ского счета (ст. 849 ГК РФ). Основаниями для зачисления средств являются: объявление о взносе наличных денег на счет, платежное требование либо иной документ, выставленный кли­ентом на инкассо. Без поручения клиента зачисляются на счет суммы, поступившие по платежным поручениям его контраген­тов, а также выплачиваемые с аккредитивов.

На таких же условиях банк обязан выполнять распоряжения клиента о выдаче наличных денежных сумм со счета или пере­числении средств со счета. Такие поручения могут касаться как перечисления сумм контрагентам клиента, самому клиенту на иные счета, государству для уплаты налогов или иных плате­жей. Списание со счета может производиться и для выдачи клиенту наличных денег на выплату заработной платы и других расходов в пределах установленного лимита. При отсутствии соглашения об ином банк выполняет такие распоряжения в пределах средств, имеющихся на счете. Это все относится к об­щим основаниям списания денежных средств клиента, преду­смотренных п. I ст. 854 ГК РФ.

В п. 2 ст. 854 ГК РФ идет речь об исключении из общего правила. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на банковском счете, допускается по ре­шению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

В процессе осуществления расчетных операций банк в этих случаях обязан соблюдать установленную законодательством очередность платежей. Статья 855 ГК РФ устанавливаетдва правила определения платежей со счетов. Первое правило отно­сится к тем случаям, когда остаток на счете позволяет полно­стью рассчитаться по всем предъявляемым требованиям. В этой ситуации предъявленные к счету документы должны оплачи­ваться в порядке календарной очередности платежей, т. е. в по­рядке их поступления в банк плательщика.

Второе правило применяется при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к не­му требований. Для этого случая ст. 855 ГК РФ устанавливает шесть групп очередности платежей. В первую очередь осущест­вляется списание по исполнительным документам, предусмат­ривающим перечисление или выдачу денежных средств со сче­та для удовлетворения требований о возмещении вреда, причи­ненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов.

Во вторую очередь производится списание по исполнитель­ным документам, предусматривающим перечисление или выда­чу денежных средств для расчетов по выплате выходных посо­бий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому дого­вору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору.

В третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, ра­ботающими но трудовому договору (контракту), а также по от­числениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального стра­хования РФ и фонды обязательного медицинского страхова­ния.

В четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюд­жетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди.

В пятую очередь производится списание по исполнитель­ным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований. Согласно ст. 7 Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ «Об исполнительном производстве» к исполнительным документам отнесены: исполнительные лис­ты, выдаваемые судами на основании принимаемых ими судеб­ных актов, решений Международного коммерческого арбитра­жа и иных третейских судов, решений иностранных судов и ар­битражей, решений межгосударственных органов по защите прав и свобод человека; судебные приказы;нотариально удо­стоверенные соглашения об уплате алиментов; удостоверения комиссии по трудовым спорам, выдаваемые на основании ее решений; постановления органов (должностных лиц), уполно­моченных рассматривать дела об административных правонару­шениях; постановления судебного пристава-исполнителя; по­становления иных органов.

В шестую очередь производится списание по другим пла­тежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очередности, производится в порядке календарной оче­редности поступления документов.

Следует подчеркнуть, что стороны в договоре банковского счета не могут установить иную очередность для списания де­нежных средств.

При обращении взыскания на имущество должника через судебного пристава-исполнителя применяется очередность, ус­тановленная ст. 78 Федерального закона «Об исполнительном производстве».

При наличии нескольких счетов плательщика в одном и том же банке очередность платежей, установленная ст. 855 ГК РФ, применяется по каждому счету в отдельности.

По общему правилу основанием списания средств со счета для банка является либо прямое распоряжение владельца счета (п. 1 ст. 854 ГК РФ), либо его согласие (акцепт) (ст. 874 ГК РФ).

При отсутствии денег на счете клиента банк может продол­жать производство расчетов за счет собственных средств в соот­ветствии с договором банковского счета. В этом случае между банком и клиентом возникают кредитные отношения, которые подчиняются правилам о договоре займа (ст. 850 ГК РФ), о чем говорилось в предыдущих параграфах данной главы.

Одной из обязанностей банка является своевременное и каче­ственное выполнение распоряжений владельца счета. Ответст­венность за неисполнение или ненадлежащее исполнение договора банковского счета предусмотрена ст. 856 ГК РФ. Такая ответст­венность наступает за следующие виды нарушений:

во-первых, за несвоевременное зачисление банком денежных средств, причитающихся владельцу счета и поступивших на кор­респондентский счет банка плательщика вместе с документами, определяющими получателя платежа;

во-вторых, за необоснованное списание средств со счета, под которым следует понимать, например, бесспорное (безак­цептное) списание по неправильно оформленному расчетному документу при отсутствии расчетного документа или списание большей суммы, чем указано в расчетном документе. При этом неустойка должна начисляться со дня, когда банк необоснован­но списал средства, и до их восстановления на счете по учетной ставке Центрального банка РФ на день восстановления денеж­ных средств на счете;

в-третьих, за невыполнение указаний клиента о перечисле­нии денежных средств со счета, под которым следует понимать:

а) при внутрибанковских расчетах — отсутствие факта зачисления переводимых средств на счет получателя в срок, установленный ст. 849 ГК РФ, не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующих платежных документов;

б) при межбанковских расчетах — отсутствие факта передачи расчетных документов в банк-посредник (или банк получателя платежа при наличии прямых корреспондентских отношений между банками) вместе с соответствующим денежным покрытием в течение сроков, установленных ст. 849 ГК РФ.

За указанные нарушения банк должен уплатить клиенту проценты в порядке и размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ. Согласно этой статье размер процентов определяется существующей в месте жительства (нахождения) кредитора учетной ставкой банковского процента. Судебная практика по­нимает под учетной ставкой банковского процента процентную ставку Центрального банка РФ за пользование централизован­ными кредитными ресурсами (ставку рефинансирования).

Если убытки, причиненные владельцу счета в связи с нару­шениями, перечисленными в ст. 856 ГК РФ, превышают сумму причитающейся ему неустойки, то клиент вправе требовать от банка возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

Важной обязанностью банка является также хранить бан­ковскую тайну. Она вытекает из ст. 857 ГК РФ и ст. 26 Феде­рального закона «О банках и банковской деятельности». Со­гласно ст. 857 ГК РФ банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведения о клиенте. Тайна распространяется на движение средств по счету (размер, время и сумма поступления или изъятия, от кого и по каким основаниям поступают суммы и проч.). Сведения, составляю­щие банковскую тайну, должны быть получены кредитной ор­ганизацией в процессе осуществления ею банковских операций и других сделок, предусмотренных ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

В соответствии с указанным Федеральным законом банки могут выдавать справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую дея­тельность без образования юридического лица, только самим владельцам счетов, а также судам, арбитражным судам (судьям), Счетной палате РФ, налоговым органам, таможенным орга­нам РФ (только в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, например, связанных с контрабан­дой), а при наличии согласия прокурора — органам предвари­тельного следствия но делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам в случае смерти их владельцев выдаются лицам, указанным владельцем счета в сделанном банку завеща­тельном распоряжении, заверенном нотариусом, а если это ка­сается счетов иностранных граждан — иностранным консуль­ским учреждением.

Следует подчеркнуть, что в числе органов и должностных лиц, которым должны быть предоставлены сведения, состав­ляющие банковскую тайну, отсутствуют судебные приставы-исполнители.Как поступить? Они вправе получать интересую­щие их сведения через налоговые органы. Это предусмотрено п. 3 ст. 46 Федерального закона «Об исполнительном произ­водстве».

Все служащие кредитной организации обязаны хранить тай­ну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспонден­тов. Помимо них обязаны хранить эту тайну акционеры банка, их представители. В случае разглашения кредитной организа­цией сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого были нарушены, вправе потребовать от нес возмеще­ния причиненных убытков, включая упущенную выгоду (ст. 152 ГКРФ). Должностные лица и иные работники Центрального банка РФ, кредитных и аудиторских организаций несут в этом случае уголовную ответственность (ст. 183 УК РФ).

В соответствии с законодательством РФ банк обязан хра­нить тайну только по операциям, осуществляемым по счетам своих клиентов. Что касается сведений о контрагентах своих клиентов, а также другой информации, не имеющей непосред­ственного отношения к банковскому счету клиента, то запрета на распространение такой информации в нашем законодатель­стве, к сожалению, нет. Банк должен специально брать на себя такие обязательства в договоре банковского счета.

Основное право банка, возникающее из договора банков­ского счета, — использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя клиенту возможность беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Статья 852 ГК РФ содержит общее правило о том, что за пользование деньгами клиента, на­ходящимися на его счете, банк обязан уплачивать проценты, размер которых должен быть указан в договоре банковского счета. При отсутствии в договоре такого условия их размер оп­ределяется исходя из процентной ставки, обычно уплачиваемой банком по вкладам до востребования.

Банк имеет право, всвою очередь, взимать с клиента возна­граждение и компенсировать за счет клиента свои расходы. Оп­лата расходов банка на совершение операций по счету произво­дится клиентом всегда, но в некоторых случаях она имеет яв­ную форму, а в некоторых — скрытую. О компенсации в явной форме говорят тогда, когда в договоре банковского счета прямо установлена обязанность клиента оплачивать услуги банка по совершению операций с денежными средствами, числящимися на счете. При скрытой форме компенсации снижается про­центная ставка, которую банк платит за использование денеж­ных средств. Поэтому в договоре банковского счета должна быть специальная графа, где указывался бы размер услуг банка. В противном случае клиент обслуживается безвозмездно. В со­ответствии со ст. 30 Федерального закона «О банках и банков­ской деятельности» стоимость банковских услуг должна быть обязательно согласована в договоре банковского счета.

Денежные требованиябанка к клиенту, связанные с креди­тованием счета (ст. 850 ГК РФ) и оплатой услуг банка (ст. 851 ГК РФ), и требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами, находящимися па счете (ст. 852 ГК РФ), прекращаются зачетом (ст. 410 ГК РФ), если иное не предусмотрено договором банковского счета.

Здесь важно помнить, что согласно ст. 410 ГК РФ обязатель­ство прекращается полностью или частично зачетом встречного однородного требования, срок которого наступил либо срок ко­торого не указан или определен моментом востребования. Для зачета достаточно заявления одной стороны, т. е. не требуется согласия другой стороны для проведения зачета. Надо сказать, что об этом часто забывают предприниматели при исполнении договоров купли-продажи, поставки, мены, аренды и др.

Зачет указанных требований осуществляется банком. Он обязан информировать клиента о произведенном зачете в по­рядке и сроки, которые предусмотрены договором. Если соот­ветствующие условия сторонами не согласованы, то в порядке и в сроки, которые являются обычными для банковской прак­тики предоставления клиентам информации о состоянии де­нежных средств на соответствующем счете (ст. 853 ГК РФ).

При проведении зачета необходимо помнить ст. 411 ГК РФ; которая не допускает зачет требований: если по заявлению дру­гой стороны к требованию подлежит применение срока иско­вой давности и этот срок истек; о возмещении вреда, причи­ненного жизни или здоровью; о взыскании алиментов; о по­жизненном содержании; в иных случаях, предусмотренных законом или договором, а также ст. 409—419 ГК РФ о прекра­щении обязательств.

В соответствии с п. 3 ст. 845 ГК РФ банк не вправе опреде­лять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмот­рению. Он обязан исполнить любое законное распоряжение клиента по счету.

Ограничения в распоряжении банковским счетом.

Права кли­ента на самостоятельное распоряжение находящимися на счете денежными средствами могут быть ограничены только в трех случаях: в процессе соблюдения очередности платежей, о чем шла речь выше; наложения ареста на денежные средства, нахо­дящиеся на счете; приостановления операций по счету в случа­ях, предусмотренных законом.

Арест на денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на хранении в кредитной ор­ганизации, может быть наложен не иначе, как судом общей юрисдикции и арбитражным судом (судьей), а также по поста­новлению органов предварительного следствия при наличии санкции прокурора. Это соответствует процессуальному зако­нодательству.

При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах, кредитная организация незамедлительно по получе­нии решения о наложении ареста прекращает расходные опера­ции по данному счету в пределах средств, на которые наложен арест.

Приостановление операций по банковским счетам юридиче­ских лиц производится по решению налоговых органов в случа­ях непредставления в налоговый орган документов, связанных с уплатой налогов. Эта санкция является более серьезной и значимой, чем арест денежных средств, поскольку в данном случае счет практически блокируется, чем ограничивается воз­можность всей деятельности юридического лица — клиента банка. Прекращение применения этой санкции зависит от са­мого клиента, который должен выполнить свои публично-пра­вовые обязанности перед государством и предоставить инфор­мацию об этом в налоговые органы. Никакие иные ограниче­ния прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускаются.

Надо подчеркнуть, что в вышеуказанных случаях банк не несет ответственности за ущерб, причиненный в результате ошибочного наложения ареста или обращения взыскания на денежные средства или иные ценности их клиентов, если иное не установлено законом. Согласно ст. 1069 ГК РФ вред возме­щается за счет соответственно казны Российской Федерации, казны субъекта РФ или казны муниципального образования, ибо арест денежных средств и приостановление операций по счету проводятся государственными органами и от имени госу­дарства.

Конфискация денежных средств и других ценностей с бан­ковского счета может быть произведена только на основании вступившего в законную силу приговора суда, а также опреде­ления и постановления суда.

Расторжение договора банковского счета.

Согласно п. 1 ст. 859 ГК РФ договор банковского счета может быть расторг­нут клиентом в любое время по его заявлению. Это обусловле­но свободой воли клиента в выборе банка для обслуживания.

Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и опера­ций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения дого­вора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгну­тым по истечении двух месяцев со дня направления банком та­кого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства (п. 1' ст. 859 ГК РФ).

Договор банковского счета может быть расторгнут и по тре­бованию банка, только для этою требуется решение суда. При лом суд расторгает договор банковского счета при наличии следующих обстоятельств: во-первых, когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже мини­мального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в те­чение месяца со дня предупреждения банка об этом; во-вторых, при отсутствии операции по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором. Правда, специалисты счита­ют данную формулировку неточной. Как известно, договор банковского счета по общему правилу является возмездным, предполагающим платежи за пользование свободным остатком средств. Эти платежи также являются операцией по счету и должны совершаться регулярно (ежемесячно или ежекварталь­но). Следовательно, возможность расторгнуть договор в связи с отсутствием операции по счету в течение года существует толь­ко в тех случаях, когда договор определен сторонами как без­возмездный. Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

В соответствии с законодательством РФ расчетные и теку­щие счета предприятий, организаций и учреждений могут быть закрыты и но другим обстоятельствам. Прежде всего по реше­нию собственника его имущества или органа, уполномоченного создавать такие предприятия, например, по решению соответ­ствующих федеральных органов исполнительной власти. Счет юридического лица может быть закрыт: в случае признания его банкротом; если принято решение о запрете его деятельности из-за невыполнения условий, установленных законодательст­вом; если решением суда будут признаны недействительными учредительные акты о его создании; при ликвидации клиента как юридического лица.

Закрытие банковского счета кооператива, в том числе торго­вого, имеет некоторые особенности. Так, расчетный (текущий)счет кооператива может быть закрыт, когда его деятельность прекращается по решению местной администрации, зарегист­рировавшей кооператив. Это происходит в следующих случаях: во-первых, когда кооператив в течение одного года с момента регистрации не приступал к производственно-хозяйственной деятельности пли не возобновил фактически прекращенную деятельность но истечении одною года после подачи последней декларации о доходах; во-вторых, при длительной, более шести месяцев, неплатежеспособности кооператива; в-третьих, когда, несмотря на предупреждение, вынесенное органом, зарегистри­ровавшим кооператив, последний неоднократно или грубо на­рушает законодательство, регулирующее деятельность коопера­тива, либо нарушает финансовую дисциплину, установленный порядок осуществления внешнеторговых операций или устав данного кооператива.

Банковский счет кооператива закрывается по истечении ме­сячного срока со дня вручения ему решения местной админи­страции. Если решение о прекращении деятельности коопера­тива обжаловано в суд, то счет закрывается после вступления решения суда в законную силу.

Согласно п. 3 ст. 859 ГК РФ остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответст­вующего письменного заявления клиента. ­

Заключение.

Современный этап развития нашего общества, полный сложностей и
противоречий, ставит перед российскими правоведами задачу научного
анализа правовых институтов, законодательства и практики применения
гражданского права. Развитие рыночных отношений в России выводит на
первый план вопросы стратегии реформ, проводимых в России. Все
достоинства и недостатки в реформировании экономики страны наиболее ярко
проявляются в реформе банковского сектора. Существенным достижением стал
отказ от существовавшей в период командно-административной экономики
одноуровневой банковской системы. Трудно переоценить факт появления в
нашей стране акционерных коммерческих банков. Однако динамический процесс развития банковской системы привел к необходимости комплексного исследования конкретных видов обязательств, вытекающих из договора банковского счета, являющегося одним из основных видов правоотношений, опосредующих привлечение банками денежных средств предприятий. Принятие второй части Гражданского Кодекса Российской Федерации предопределило тенденцию, направленную на регламентирование
отношений по договорам банковского счета на уровне законодательных, а не
подзаконных актов. В заключение отмечу, что из договоров банковских счетов возникает как бы цепочка прав требований: право требования клиента к банку, право требования банка к другому банку, что создает фактически систему прав требований. И финансовый рынок, основанный на банках, на банковских счетах, на всевозможных расчетах, характеризуется уже как оборот прав требований, основанных на займе.

Список используемой литературы

1. Хозяйственное (предпринимательское) право: учебник для вузов, проф. Ю. Г. Булатецкий, проф. Н. А. Машкин.-М.: Норма ,2007.-752с.

2. Круглова Н. Ю. хозяйственное право: учеб. пособие. – 2-е изд. испр. и доп.-М.: Изд. РДЛ, 2004.-912 с.

3. Губин Е. П. Предпринимательское право. – М.: Юрайт-Изд,2004

4. Жилинский С. Э. Предпринимательское право (правовая основа предпринимательской деятельности): учебник/предисл. проф. В.Ф. Яковлева. – 5-е изд., перераб. И доп.- М.: Норма, 2004.-928 с.