Дипломная работа: Анализ влияния кредитной политики на результаты банковской деятельности на примере АО Народный Банк

Түсініктеме

Бұл дипломдық жұмыс «Банктық іскерлігінің нәтижесі несиелендіру саясатына талдауына әсері («Қазақстан Халық банкі» АК-ның мысалында)» тақырыбын зерттеуге арналған.

Жұмыс барысында несиелендіру саясатының негізгі және экономикалық теориялық жағынан қарастырылған.

Жұмыстың аналитикалық бөлімі Банктық іскерлігінің нәтижесі несиелендіру саясатының талдауына арналған. Аналитикалық есептеуді өткізуде «Қазақстан Халық банкі» АК-ның қаржылық есебі және қызметі туралы мәліметтер негізі болып табылады.

Үшінші бөлімде теоретикалық және тәжірибелік зерттеулер өткізу негізінде Банктық іскерлігінің нәтижесінің салыстыруы қарастырылған.

Жұмыс төрт бөлімнен тұрады; материал кестелерді қолдану арқылы баяндалған.

Аннотация

Данная дипломная работа посвящена исследованию темы «Анализ влияния кредитной политики на результаты банковской деятельности (на примере АО «Народный банк Казахстана»).

В работе были рассмотрены теоретические основы и экономическая сущность кредитной политики.

Аналитическая часть работы посвящена рассмотрению влияния кредитной политики на деятельность Банка. Базой для проведения аналитических расчетов послужили финансовая отчетность и данные о деятельности АО «Народный банк Казахстана».

На основании проведенных теоретических и практических исследований в третьей главе представлены сравнительные результаты деятельности Банка.

Четвертый раздел посвящен безопасности жизнедеятельности в Банке.

Работа состоит из четырех разделов; материал изложен с использованием рисунков и таблиц.

Annotation

This diploma project is devoted to the studying of the theme «Analisis of the influence of the credit condition to the results of the bank activity (by the example of «Halyk bank of Kazakhstan»).

Theoretical bases and economical essence of the credit politics are considered in this project.

The analytical part of thе project is devoted to consideration of the influence of the credit politics to the activity of the bank. Financial statements and facts of activity of «Halyk bank of Kazakhstan» are the baze for analytical calculation.

The comparative results of the activities of the bank based on carried – out theoretical and practical investigations are presented in the third part.

The project consists of four parts. The material is stated with the use of the tables.

Содержание

Введение

1. Кредитная политика коммерческих банков

2. Кредитная политика АО «Народный Банк Казахстана»

2.1 Характеристика АО «Народный Банк Казахстана»

2.2 Кредитная политика в АО «Народный Банк Казахстана»

2.2.1 Цели, приоритеты и общие принципы кредитной политики

2.2.2 Общие условия предоставления займов, принцип отбора заемщиков

2.3 Кредитный процесс в АО «Народный Банк Казахстана»

2.4 Оценка и анализ кредитоспособности заемщиков

2.5 Основные виды кредитования в АО «Народный Банк Казахстана»

3. Анализ влияния кредитной политики АО «Народный Банк Казахстана» на результаты банковской деятельности

3.1 Динамика объема предоставленных кредитов АУ№240300 за 2005-2007

3.2 Пути совершенствования кредитной политики

4. Безопасность жизнедеятельности АО «Народный банк Казахстана»

Заключение

Список использованных источников

Введение

Современный коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг. В начале своего возникновения и развития коммерческие банки выполняли лишь традиционные для кредитной организации операции: привлечение депозитов, предоставление кредитов и осуществление расчетов. Но в настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций с целью получения достаточной для нормального функционирования прибыли.

Современные банки являются главными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка, они предлагают клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг, предоставляют страховые услуги через связанные с ними страховые компании, расширяют операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через представителей операции с недвижимостью и т.д.

Банковский кредит как экономическая категория проявляет свою сущность в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения денежных средств, которое возможно в результате целесообразного их использования.

Одной из важных функций банковского кредита является обеспечение непрерывности осуществляемой хозяйствующими субъектами деятельности. Именно благодаря банковскому кредиту у компаний и фирм появляется возможность, не нарушая платежного оборота, продолжать осуществлять свои основные операции.

Отметим, что именно кредитная деятельность – эта та деятельность, ради которой банк и создается как кредитная организация. И хотя с течением времени банки, безусловно, будут расширять комплекс оказываемых услуг, именно доходы от кредитных операций останутся для них основным источником получения прибыли.

Система кредитования предполагает применение соответствующего кредитного механизма, который обусловлен конкретной экономической ситуацией и связанной с ней потребностью в отдельных видах ссуд, а также особенностями кредита и организации оборотных средств в различных отраслях народного хозяйства.

Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием.

Наличие различных кредитных источников обуславливает отличные друг от друга подходы и условия организации процесса кредитования, а также способствует формированию конкурентной среды в сфере кредитования.

На сегодняшний день Народный Банк – полностью частный банк универсального типа.

Народный Банк является одной из лидирующих финансовых групп Казахстана с самой большой клиентской базой и самой разветвленной филиальной сетью в республике.

Современная история Народного Банка - это не только процесс его приватизации и структурной реорганизации. Это процесс непрерывного внедрения новейших банковских технологий, расширения спектра банкинга, глобальная стратегия, направленная на полное сохранение и совершенствование системы сберегательных вкладов в новых условиях, создание "вертикально интегрированной" банковской структуры с развитой филиальной инфраструктурой.

Коммерческая деятельность Народного Банка включает как расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц, услуги по дебетовым и кредитным карточкам, так и торговое и проектное финансирование бизнеса. Одним из основных направлений является прием депозитов, предоставление ссуд и кредитных инструментов в тенге и иностранной валюте.

Банк – один из ведущих игроков на рынке ценных бумаг и валютной

бирже в Казахстане, он оказывает консультационные и экспертные услуги по инвестированию в РК и странах СНГ.

Репутация Банка как надежного делового партнера позволяет сопровождать операции клиентов Банка в любой точке мира, участвовать в финансировании международных проектов и чувствовать себя уверенно на западных финансовых рынках.

Целью настоящей работы является изучение характеристики существующей в коммерческих банках Казахстана кредитной политики, а также кредитной политики АО «Народный банк Казахстана» и анализ влияния данной политики на результаты банковской деятельности.

Выбор данной темы обусловлен тем, что именно от обоснованной кредитной политики и рационального, эффективного использования всех элементов кредитного механизма во многом зависит успешная деятельность банка и его дальнейшее развитие.

Дипломная работа состоит из четырех частей.

В первой главе дается определение кредитного механизма, краткая характеристика его основных элементов. В данной главе уделено внимание особенностям механизма кредитования, действующего в современных коммерческих банках, а также оценке тех факторов, которые обусловили его формирование.

Вторая глава работы посвящена изучению действующей кредитной политики АО «Народный Банк Казахстана», её особенностям.

Анализу влияния кредитной политики на результаты банковской деятельности посвящена третья глава. На данной этапе решения поставленных целей и задач сделано обобщение и систематизация финансовых показателей и результатов деятельности Банка.

Четвертая глава данной работы посвящена безопасности жизнедеятельности АО «Народный Банк Казахстана».

В работе использованы материалы из отечественных и зарубежных источников/3,4,5,26,28/.

1. Кредитная политика коммерческих банков

Кредитная политика – это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.

Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка (понимания приоритетов, целей, инструментов, методов организации кредитных сделок), объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

В зарубежной банковской практике формирование кредитной политики включает, во-первых, определение стратегии, утверждаемой советом директоров (правлением); во-вторых, разработку подробного руководства по осуществлению кредитных операций, призванного обеспечить реализацию стратегических направлений деятельности банка в данной сфере. Подготовкой такого руководства обычно занимается специальное подразделение, в чьи функциональные обязанности входит также контроль за выполнением требований данного документа. Руководство является конфиденциальным документом и даже внутри банка доводится до сведения лишь тех служащих, которые участвуют в кредитном процессе. Разумеется, каждый банк в той или в иной форме приходит к собственной кредитной политике.

Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования, формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советом банка и оформляется как письменный меморандум, которым руководствуются все работники Банка. Содержание и структура этого документа различна для разных банков, но основные моменты, как правило, схожи в документах такого рода.

Прежде всего, формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по кредитам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. Кроме этого делается расшифровка, каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются приемлемые для банка виды кредитов, кредиты, от которых банк рекомендует воздерживаться, предпочтительный круг заемщиков, нежелательные для банка заемщики по различным категориям, география работы банка по кредитованию, ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков, политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.

Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике — меморандум о кредитной политике), формируют ее главную цель, основные направления кредитования.

Кредитные операции связаны с риском, степень которого в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.

При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции.

Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму направлению кредитной политики.

Стратегия банка - это способ использования определенных инструментов и методов для реализации политики банка. Кредитная стратегия может заключаться в проведении анализа по следующим основным направлениям:

- оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;

- учет степени риска;

- диверсификация операций банка: по секторам экономики, видам операций и услуг с тем, чтобы снизить общий кредитный риск банка;

- создание резервов на покрытие потерь по кредитам;

- тщательный контроль и надзор за проблемными ссудами.

Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на Совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своем аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объема производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Общие ориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативной работы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных договоров. При этом можно определить предельные суммы кредитов, решения по которым принимаются сотрудниками разных должностных категорий.

Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.

Механизм предоставления ссуд включает в себя подробный анализ планируемой к кредитованию операции, финансового состояния заемщика. Предоставляя кредит, банк требует полной информации об условиях заключенных заемщиком договоров, о реальности поступления выручки, рентабельности операции. Как правило, кредиты выдаются под залог недвижимости, товарных запасов, ценных бумаг, поручительства банков. В отношении клиентов, неоднократно кредитовавшихся и имеющих значительные обороты по счетам, режим кредитования может быть существенно смягчен.

Для принятия банком решений по выбору собственных целей в сфере кредитования важное значение имеют:

а) постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период, в частности в отношении доходности и ликвидности;

б) адекватный анализ кредитного рынка (спроса и предложения кредитных услуг), включая отношения централизованных кредитных ресурсов к общей массе кредитных вложений по стране в целом или региону;

в) ясность перспектив развития ресурсной базы банка;

г) верная оценка качества своего кредитного портфеля;

д) учет динамики уровня квалификации персонала.

Существует ряд принципов организации кредитного процесса.

Первый принцип – принципы взаимоотношений с клиентами. Имеется в виду прежде всего предпочтительный для данного банка курс либо на долгосрочный, либо на разовые кредитные сделки с клиентами. Банки, думающие о перспективе, стремятся к установлению долговременных связей, позволяющих на основе хорошего знания клиента оперативнее решать возникающие вопросы. Одновременно такой подход предполагает повышение качества обслуживания клиентов, знание и удовлетворение их запросов, развитие комплексного обслуживания.

Вторым принципом являются приоритеты, которых придерживается банк в кредитном деле. Они могут касаться как назначения и видов выдаваемых ссуд, так и форм обеспечения их возвратности.

Третьим принципом является система моральных ценностей, которых должны придерживаться участники кредитных операций. Это такие ценности, как честность, порядочность, откровенность с обеих сторон.

Руководство по кредитной политике, регламентирующие все аспекты работы банка на кредитном рынке, концентрирует в себе весь накопленный банком инструктивный и методический материал по организации кредитного процесса. Оно должно содержать следующие основные разделы:

а) функциональные звенья, участвующие в кредитном процессе, и их полномочия;

б) порядок разрешения ссуды;

в) инструкции по организации кредитования;

г) методические указания по анализу кредитоспособности клиентов;

д) методические указания по анализу кредитного портфеля;

е) методические указания по анализу выполнения кредитных договоров.

В конечном счете, о кредитной политике банка лучше всего судить по его делам.

Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты.

Кредитные операции банков и кредитных учреждений в первом приближении делятся на активные и пассивные. В первом случае банк (кредитное учреждение) является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Таким образом, и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). Иначе говоря, кредитные операции включают в себя ссудные операции и депозитные операции.

Ссудные операции – это действия банков (кредитных учреждений) по предоставлению и (или) получению кредитов, и их возврату и оплате соответствующих процентов, а депозитные операции – действие тех же работников по размещению и (или) привлечению к себе вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов.

Существуют условия предоставления кредита, их четыре: возвратность, срочность, платность и обеспеченность.

Возвратность обусловлена сущностью кредита. Она означает, что денежные средства, предоставленные в виде ссуды, служат лишь временным источником пополнения оборотных средств или средств, предназначенных на капитальные вложения предприятия, и по истечении определенного времени должны быть возвращены банку. Отсюда вытекает такой принцип кредитования, как срочность. Ссуды подлежат возврату в определенные сроки в соответствии с принятыми заемщиком обязательствами. Эти сроки вытекают из фактических сроков оборачиваемости средств у кредитуемых предприятий. Возвратность и срочность кредитования стимулируют рациональное использование денежных средств. Необходимость погашения ссуды в определенный срок способствует наиболее эффективному использованию полученного кредита и служит гарантией обязательств банка перед предприятиями, организациями и гражданами, чьи средства он использует в качестве кредитного ресурса.

Платность означает, что за предоставленные кредиты банки взимают плату в виде процентов. Процент — это "цена" кредита, которая формируется с учетом складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы.

Проценты за пользование ссудой устанавливаются с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления кредита (с добавлением маржи). Процентные ставки зависят от срока пользования кредитом, риска неплатежеспособности заемщика, характера предоставленного обеспечения, содержания кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих банков и других факторов и определяются дифференцированно в каждом кредитном договоре.

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что также предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды. Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

В случае несвоевременной уплаты процентов за пользование кредитом из-за отсутствия средств на расчетном счете заемщика банк может взимать пеню за каждый день просрочки платежа в размере, определяемом кредитным договором. В соответствии с условиями кредитного договора банк может взимать с заемщика комиссию по его обязательствам по пользованию кредитом, начисляемую на неиспользованную часть кредита.

Обеспеченность выдаваемых банком ссуд уменьшает риск получения убытков, так как при соблюдении этого принципа гарантируется возврат банку заемных средств. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком.

Как известно на практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы производственных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.

Долгосрочные ссуды направляются на кредитование таких объектов как:

- строительство производственных объектов;

- реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов;

- приобретение техники, оборудования и транспортных средств;

- организация выпуска новой продукции;

- строительство объектов непроизводственного назначения и т. д.

Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

В настоящее время принята следующая классификация субъектов кредитования:

- государственные предприятия и организации;

- кооперативы;

- граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторы;

- другие банки;

- прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

Разделение банковских ссуд по субъектам их получения порождает еще одно понятие классификации в системе кредитования – виды ссуд.

Вид банковских ссуд отображает совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки – это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность, срочность). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться – порядок выдачи и погашения ссуд может быть иным. В соответствии с отраслевой направленностью особо могут выделяться промышленные, торговые и межбанковские кредиты. В системе квалификации ссуд еще особо выделяются сельскохозяйственные кредиты.

В каждом отдельном случае виды кредитов могут иметь свою инструкцию, регламентирующую порядок их выдачи и погашения.

Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям. К ним относятся: связь кредита с движением капитала, сфера применения кредита, срок кредита, платность кредита, обеспеченность кредита.

По связи кредита с движением капитала его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не проедание продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае обязан так использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, и не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент, как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.

По сфере применения кредиты подразделяют на кредиты в сферу производства и сферу обращения. Для современной практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в производственной сфере. Особенность современной практики состоит и в том, что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой, поскольку плата за ее использование для них оказывается непосильной ношей.

Ссудный процент, выплачиваемый за пользование кредитом, оказывается слишком большим, не поддается ни включению в себестоимость, ни выплате из прибыли в силу не столь значительной рентабельности операций в производственной сфере. Способными уплачивать высокий ссудный процент оказываются главным образом торгово-посреднические фирмы. Отсюда и перекос кредитных вложений не в сторону развития производства продукции (что наиболее важно с позиции стабилизации рынка и снижения темпов инфляции), а в сторону сферы торговли.

В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

Современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным характером. С позиции многих стран рыночной экономики краткосрочные ссуды – это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов. Традиционно в промышленно развитых странах применяются следующие виды краткосрочного кредитования предприятий: кредит в виде овердрафта (дебетовые счета), кредитные линии (в том числе сезонные и возобновляемые), ссуды в форме учета и залога векселей.

К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 5 лет. Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.

Среднесрочными кредитами являются кредиты, срок пользования которыми находится в пределах от одного до пяти лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.

Средне- и долгосрочные ссуды предприятиям предоставляются под долговые обязательства заемщика. Предоставляя ссуды индивидуальным заемщикам, коммерческие банки используют такие виды кредитов как ссуды под недвижимость (под закладную), ссуды под ценные бумаги, возобновляемые ссуды (овердрафт, банковские кредитные карточки), потребительские ссуды.

С позиции мировой практики критерий длительности сроков кредитования клиентов не имеет единого для всех эталона. В советской практике, например, краткосрочными ссудами объявлялись некоторые кредиты, предоставляемые на срок от одного до трех лет.

Обеспечение кредита является фундаментальным элементом системы банковского кредитования, его принято считать «последней линией обороны» при решении вопроса о возможностях финансирования того или иного проекта. Ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.

В мировой банковской практике к обеспечению ссуд всегда относились неоднозначно. В централизованной банковской системе наиболее надежными считались ссуды, имеющие обеспечение в виде товарно-материальных ценностей. В западной практике такой категоричности не было. Напротив, опыт западных стран показывал, что наличие материального обеспечения еще не дает уверенности, в своевременном возврате банковских ссуд. Одно дело материальные запасы, медленно оборачивающиеся и не имеющие твердого сбыта, другое дело – легко реализуемые активы, имущество заемщика в целом. Не случайно неуверенность в материальных запасах как обеспечении кредита позволила ряду западных экономистов сделать вывод о том, что кредиты с подобным качеством обеспечения – самые ненадежные, в то время как кредит, не обеспеченный товарно-материальными ценностями (их нет в запасах, они все находятся в обороте), напротив, является самым надежным.

Если, к примеру, кредит выдан под запасы готовой продукции, которая, как оказалось, не находит сбыта, то такой кредит, хотя и обеспеченный товарно-материальными ценностями, вряд ли можно назвать надежным. Напротив, возврат ссуды в данном случае весьма затруднен, в связи с чем ее скорее следует отнести к разряду ненадежных ссуд.

Для обеспечения важно качество. Если товарно-материальные ценности ликвидны и достаточны, то это совсем неплохо для кредита, и вряд ли такое обеспечение следует игнорировать. С другой стороны, было бы неверно не принимать во внимание положительные качества необеспеченных (бланковых) ссуд, особенно тогда, когда они предоставляются первоклассным заемщикам и гарантом является все имущество ссудополучателя.

В западной практике необеспеченные ссуды предоставляются как юридическим, так и физическим лицам. При выдаче необеспеченного (бланкового) кредита предприятиям учитывается репутация заемщика, его финансовое положение, будущий доход, а также прежнее соблюдение правил кредитования. Необеспеченные ссуды могут предоставляться в крупных суммах большим предприятиям, крупным торговым компаниям, являющимися первоклассными заемщиками, имеющими квалифицированное руководство и прекрасную историю развития.

Во многом это относится и к частным лицам. Банки, предоставляя свои бланковые кредиты отдельным лицам, оценивают при этом их имущество, учитывают наличие собственного дома, постоянную работу на протяжении многих лет, своевременность погашения ссуд в прошлом.

При учете и анализе кредитных операций в основу их классификации могут быть положены и другие критерии. Например, по методу погашения кредитов: основной долг и проценты могут погашаться единым платежом в конце периода, либо периодически (как правило, ежемесячно, ежеквартально или по полугодиям), либо основной долг — единым платежом в конце кредитного периода, а проценты — периодическими платежами. Еще в большинстве стран ссуды подразделяются на два блока: кредиты юридическим и ссуды физическим лицам. Если кредиты первого блока предоставляются на производственные цели (к примеру, на расширение производства и реализацию продукции), то кредиты второго блока обслуживают личные потребности населения.

Банковские кредиты могут подразделяться в зависимости от валюты, которая используется в процессе кредитования, в зависимости от того, лимитируется или нет ссудная задолженность, постоянно возобновляемые (револьверные) и прерываемые кредиты и т. п.

Серьезным основанием для выделения специальной группы кредитов является их размер. В мировой и отечественной банковской практике регламентируются так называемые «крупные» кредиты. Коммерческие банки и их клиенты самостоятельно выбирают вариант кредитования.

Составляемые клиентом и банком документы, которые сопровождают кредитную сделку с момента обращения клиента в банк и до погашения ссуды, называются кредитной документацией.

К кредитным документам, составляемым клиентом, относятся:

- кредитная заявка;

- технико-экономическое обоснование;

- заявление на получение ссуды;

- финансовый отчет;

- отчет о движении кассовых поступлений;

- внутренние финансовые отчеты;

- внутренние управленческие отчеты;

- прогноз финансирования;

- налоговые декларации;

- бизнес-планы;

- срочные обязательства;

- договор о залоге (гарантийные письма, страховые полисы);

- сведения о заложенном имуществе.

К документам, носящим двусторонний характер, относится кредитный договор.

К документам, составляемым банком, относятся: заключение на кредитную заявку клиента, ведомость выполнения клиентом условий договора, в том числе погашение ссуды и уплаты процентов, кредитное дело клиента.

Требования к кредитной заявке достаточно просты, но определенны. В международной практике к ним относят обозначение назначения ссуды и раскрытие совокупности факторов, определяющих степень риска данной ссуды.

Назначение ссуды должно быть сформулировано конкретно, например, так:

- на производственные нужды (на приобретение и формирование производственных запасов; на приобретение и формирование производственных запасов и осуществление производственных затрат; на осуществление конкретных затрат);

- на торгово-посреднические нужды (на приобретение, формирование и реализацию товаров; на формирование сезонных запасов товаров);

- на временные нужды (для выплаты заработной платы; для погашения платежей в бюджет и др.).

Для оценки риска сделки банку важно также иметь представление о таких характеристиках ссуды, как вид, срок, порядок выдачи и погашения, способ обеспечения возвратности, а также кредитоспособность клиента (уровень его основных финансовых показателей, объемы реализации, прибыли, собственных средств), его организационно-правовая форма, характер взаимоотношений с банком (наличие расчетного счета в данном или в другом банке, ссудной задолженности). Полнота освещения указанных пунктов в кредитной заявке зависит как от объема и срока ссуды, так и от степени информированности банка о клиенте.

В отличие от кредитной заявки заявление на получение ссуды оформляется клиентом после принятия банком положительного решения по запрашиваемому кредиту.

Заключение на кредитную заявку представляет собой типовой бланк, заполняемый кредитным работником на основании изучения просьбы клиента. В нем содержится положение и показатели, характеризующие оценку банком юридического статуса и финансового положения заемщика. В числе общих положений указывается: организационно-правовая форма клиента; наименование банка, где открыт его расчетный счет; наличие задолженности по ссудам, в т.ч. выданным другими банками.

Финансовое состояние клиента выражается в показателях его кредитоспособности: уровни коэффициента покрытия, коэффициента ликвидности, коэффициента обеспеченности собственными средствами; объемы реализации, прибыли, активов, просроченных платежей. В своем заключении кредитный работник дает также оценку управления и состояния учета, отмечает соответствие целевой направленности ссуды приоритетам кредитной политики банка, предлагает целесообразные для данного случая способы обеспечения возвратности кредита. Завершается документ проектом решения: выдать ссуду (отказать в выдаче ссуды).

Основываясь на типовой форме, банки обычно разрабатывают собственные варианты кредитных договоров. Их может быть несколько, причем основное их отличие друг от друга сводится, как правило, к тому или иному механизму обеспечения погашения кредита:

- договор, предусматривающий предоставление заемщиком гарантий;

- договор, предусматривающий передачу заемщиком залога;

- договор, предусматривающий страхование ссуды за счет заемщика в страховом обществе;

- договор, комбинирующий все или часть предыдущих условий.

Договоры подобного рода обычно относятся к коммерческой тайне банка.

В одном и том же банке для однородных ссуд нередко используются разные по форме кредитные договоры; многие их пункты неконкретны, а взаимные обязательства сторон сформулированы нечетко. Часто допускаются небрежности в оформлении (отсутствуют то печать одной из сторон, то указание должностного положения лиц, подписавших договор; отдельные пункты не заполнены и не прочеркнуты, название документа различно в разных случаях и т.д.).

В экономическом плане кредитные договоры зачастую отличаются повышенным формализмом: не отражают специфики взаимоотношений банка с клиентом в зависимости от качества ссуды (за исключением уровня процентной ставки); не содержат набора эффективных мер по обеспечению целевой направленности и возвратности ссуд; практически не предусматривают обязательств клиентов по поддержанию каких-либо финансовых коэффициентов на определенном уровне; в них отсутствуют нормы, регулирующие формы и методы контроля банком финансового положения и иных характеристик заемщика.

К кредитной документации относятся также договоры о залоге, гарантийные письма, страховые полисы.

Договор о залоге должен соответствовать требованиям закона "О залоге". В документе должны быть отражены: вид залога (остается во владении залогодателя или передается во владение залогодержателя), состав и стоимость заложенного имущества; права и обязанности сторон применительно к разным видам залога (в т.ч. право распоряжения заложенным имуществом); виды контроля со стороны банка за сохранностью заложенного имущества (при владении им залогодателем); момент возникновения права банка обратить взыскание на предмет залога; порядок обращения взыскания. Содержание договора о залоге дифференцируется по видам залога: заклад, залог товарно-материальных ценностей без права их расходования; залог товаров в обороте или переработке.

Гарантийные письма и страховые полисы также должны соответствовать определенным требованиям правового и экономического характера. В правовом аспекте они должны четко определять отношения сторон, что позволяет защитить их интересы. В этой связи положительно должна быть оценена практика заключения трехсторонних договоров поручительства и договоров страхования. Включение банка в число участников таких договоров повышает их эффективность, поскольку не позволяет изменять условия взаимоотношений заемщика и поручителя (гаранта, страховщика) без ведома банка. Важное значение имеет правильное оформление гарантийных писем, договоров страхования или поручительства (наличие печати, указание должностного положения лиц, подписавших документы, подписи этих лиц и т.д.). При использовании банковских гарантий необходимо заключение соответствующих межбанковских договоров (соглашений).

Основываясь на общепринятой документации, предоставляемой клиентом для получения кредита, каждый банк сам определяет для заемщика пакет документов, наиболее отвечающий требованиям банка.

Объективная оценка кредитоспособности потенциального заемщика, несмотря на все многообразие применяемых в банковской практике методик, по-прежнему остается достаточно серьезной проблемой. Во-первых, не выработаны критерии и методы учета результатов анализа финансового состояния клиента при определении основных параметров кредитной сделки. Во-вторых, отсутствует механизм формализации нефинансовых (качественных) показателей, характеризующих надежность клиента, качество управления компанией, ее место на рынке и др. В-третьих, даже если банки рассчитывают показатели совокупной доходности работы с клиентами, возможности учета этих показателей при определении параметров кредитной сделки, как правило, ограничены.

В итоге – кредитный портфель коммерческих банков формируется главным образом, случайно, а результаты кредитного анализа, как правило, не позволяют определить основные параметры кредитной сделки и, следовательно, не привязаны к уровню кредитного риска. Устоявшееся мнение о том, что кредитование реального сектора по-прежнему остается операцией повышенного риска – при всей его неоспоримости – основано лишь на самых общих представлениях о низком уровне рентабельности работы предприятий и об отсутствии механизма контроля за целевым использованием средств. Тезис о повышенном уровне риска при кредитовании реального сектора на практике реализуется довольно просто: банки снижают риски невозврата средств обычно либо кредитованием "своих" предприятий, либо кредитованием под "отягощенный" залог.

В этих условиях особую важность приобретает вопрос об использовании показателей, характеризующих деятельность заемщика, для определения основных параметров кредитной сделки. К ним относятся сумма и сроки кредита, график его погашения, надлежащее обеспечение и стоимостные условия кредитной сделки.

Определение лимита кредитования клиента обычно предполагает проведение работы по четырем основным направлениям:

анализ финансового состояния клиента;

- определение кредитоспособности потенциального заемщика на основе сопоставления результатов анализа его финансового состояния с некими нормативными показателями, рассчитанными по аналогичной методике;

- присвоение потенциальному заемщику кредитного рейтинга, т.е. "позиционирование" его в однородной среде клиентов;

- расчет собственного лимита кредитования или риска на потенциального заемщика.

Для определения обоснованности заявки на кредит с точки зрения потребности фирмы в дополнительных денежных ресурсах и для расчета перспектив развития фирмы в будущем, получения ею прибыли и степени вероятности неплатежа по ссуде банки используют материалы финансовых отчетов клиента.

Приоритетным при классификации выданных ссуд и оценке кредитных рисков являются финансовое состояние заемщика, его возможности по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей.

Ссуда (в том числе ссуда, по которой договором предусмотрена единовременная выплата основной суммы долга и процентов по окончании срока действия договора), выданная заемщику, финансовое состояние которого препятствует возврату полученной от банка ссуды, классифицируется как безнадежная, независимо от наличия иных критериев, которые формально свидетельствуют о безнадежности ссуды.

Проблема обеспечения кредита коммерческого банка далеко не нова. По мере развития общественного производства растет не только ее актуальность, но и сложность нахождения приемлемых для практики решений. Развитие технологий и возрастание сложности производственных систем, вовлекая в оборот все большее количество капитала при каждом обновлении цикла создания продукции, не обеспечивают при этом ни адекватного увеличения конкурентоспособности данной продукции, ни повышения вероятности успешного развития бизнеса в целом. Серьезное влияние на изменение качества обеспечения кредита во времени оказывает внешняя, по отношению к данному бизнесу, деловая среда, которая в РК имеет свои специфические отличия от существующих в странах с развитой рыночной экономикой. При долгосрочном кредитовании необходимо получить четкое представление о вероятном изменении качества обеспечения во времени. Надо проанализировать, что может произойти с данным обеспечением через год или даже нескольких лет. Здесь многое будет зависеть от ряда факторов: вид обеспечения; кем оно предоставлено; форма и конкретное содержание; условия кредитного договора; возможные сопутствующие условия предоставления обеспечения и т.п.

Возможна ситуация, когда качество обеспечения доходит до нуля, то есть происходит фактическая потеря обеспечения. В жизни ситуация, при которой поручитель отказался от своих обязательств или исчез, а гарант обанкротился, не редкость не только для Казахстана. И чем больше срок кредитования, тем выше вероятность наступления подобного неблагоприятного для банка события.

Что же касается такого распространенного вида обеспечения, как залог, то, как правило, его качество также снижается во времени. Однако возможны случаи возрастания стоимости заложенного имущества и повышения качества залога по сравнению с моментом заключения кредитного договора. Такое может произойти с недвижимостью, ценными бумагами, драгоценными металлами и другим имуществом. Но это скорее исключение из правила.

Банкир должен опираться в принятии сложных стратегических решений не на чувство доверия к клиенту, а на свою уверенность в успехе реализации данного проекта. Это, в свою очередь, подразумевает как хорошее понимание банкиром существа реализуемого данным заемщиком проекта, так и наличие необходимых знаний для анализа и самостоятельной оценки перспектив его практической реализации. В этом случае банковским специалистам необходимо руководствоваться более широкими, чем обычно принято, представлениями о видах обеспечения долгосрочных кредитов и их качестве.

Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником-залогодателем, обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды.

Залогом могут быть обеспечены обязательства как юридических, так и физических лиц. Залог возникает в силу договора или закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу договора, когда должник добровольно отдает имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором. Залогом может быть обеспечено только действительное требование. Это означает, что договор о залоге не носит самостоятельного характера, т.е. его нельзя заключить вне связи с другим договором, исполнение которого он обеспечивает.

Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством РК может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права.

Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения. Право полного хозяйственного ведения имуществом дает хозяйствующему субъекту владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом в том же объеме, что и собственнику, если законом или собственником в учредительных документах не предусмотрено иное. Ограничения на отчуждение имущества существуют в отношении государственных предприятий, поскольку они должны получить разрешение на залог зданий и сооружений от соответствующего комитета по управлению имуществом.

Конкретно в качестве залога могут выступать: предприятие в целом (или комплекс); основные фонды (здания, сооружения, оборудование); товарно-материальные ценности; товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, варранты, коносаменты, складские свидетельства, контракты и т.п.); валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты, депозитные вклады и т.д.).

Различают два вида залога: при котором предмет залога может оставаться у залогодателя, и при котором предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю.

Наибольшее распространение имеет первый вид залога.

При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний вправе владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением, распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.

В то же время залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость принять меры по его сохранности, уведомить залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.

Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах, основными из которых являются:

- залог товаров в обороте;

- залог товаров в переработке;

- залог недвижимого имущества.

Залог товара в обороте (он же залог с переменным составом) означает, что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования ценностями на равную или большую сумму. Заемщик обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность.

Залог товара в переработке означает, что заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные.

Под залог товара в обороте кредитовались и продолжают кредитоваться торговые и снабженческо-сбытовые организации. Под залог товаров в переработке кредитуются государственные промышленные, строительные, транспортные, сельскохозяйственные предприятия.

Залог недвижимости (ипотека) — это залог предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими.

Предоставляя кредит под залог зданий, оборудования и другой недвижимости, банк должен быть заинтересован не только в степени их реализуемости, но в способности заемщика получить прибыль, достаточную для погашения кредита, чтобы избежать продажи залога.

Банк, как залогодержатель, при оставлении залога у залогодателя вправе проверять по документам его фактическое наличие, размер, состояние и условия хранения предмета залога. Если предмет залога утрачен и залогодатель не восстановил его или с согласия залогодержателя не заменил другим имуществом, равным по стоимости, то банк-залогодержатель вправе потребовать досрочного погашения, обеспеченного залогом обязательства.

Второй вид залога — залог с оставлением предмета залога у залогодержателя, или иначе называемый закладом, является наиболее предпочтительным видом залога в банковской деятельности, особенно если в качестве предмета залога предлагается имущество, которое не является недвижимостью, или имущество, передача которого в залог не требует государственной регистрации. Это объясняется тем, что при передаче имущества во владение залогодержателю (банку) последний может осуществлять наиболее действенный контроль за состоянием данного имущества и, кроме того, у банка больше гарантий относительно возможности погашения выданного им кредита заемщику.

Данный вид залога может выступать в двух основных формах: твердый залог и залог прав.

Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Ценности, принимаемые в заклад, должны отвечать таким требованиям, как легкая реализуемость, возможность их страхования и длительного хранения, а также осуществления банком контроля за ними. Применение заклада сопряжено для банков с определенными трудностями и затратами, так как это связано с необходимостью осуществления такой не свойственной им функции, как хранение товарно-материальных ценностей. На западе такую функцию для банков выполняют специальные организации — складские компании. В этом случае они выписывают складские квитанции, которые и служат обеспечением ссуды. Банки предпочитают складские квитанции без права передачи, которые выписываются на банк и позволяют им осуществлять более надежный контроль за обеспечением кредита, а в случае невозврата последнего дают право на изъятие ценностей со склада. Зарубежный опыт хранения заклада активно заимствуется в России.

Наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются товарные и товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги. Во-первых, они передаются залогодателем в обеспечение ссуды непосредственно самому банку (залогодержателю), причем не требуют особых затрат на свое хранение; во-вторых, они отличаются высокой ликвидностью, что имеет для банков большое значение в случае неисполнения должником своего обязательства по ссуде. В последующие годы этот вид залога получил должное развитие.

Залог прав — это новая для РК форма заклада и пока недостаточно отработанная в законодательном отношении. В качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и др.

В договоре о залоге должны быть также указаны наименование и местонахождение обеих сторон, опись и местонахождение закладываемого имущества.

Договор о залоге считается недействительным, если не соблюдены вышеперечисленные условия.

Существует договор поручительства, по которому поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так как при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договор поручительства совершается в письменной форме и должен быть заверен нотариально. В договоре поручительства, заключенном между банком кредитором должника и его поручителем, указываются наименование и адрес должника, поручителя и банка-кредитора, сумма платежа, сроки и условия ее выплаты, порядок расчетов между поручителем и банком и др. Поручительство заканчивается с прекращением обеспеченного им обязательства, а также, если кредитор в течение трех месяцев со дня наступления срока обязательства не предъявит иска к поручителю. В случае предъявления такого иска по исполнении поручителем обязательства кредитор (банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.

Гарантия - это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. В качестве гаранта по ссуде могут выступать вышестоящая по отношению к должнику организация (министерство, ведомство, ассоциация, объединение), арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая банки. Единственное условие в данном случае — устойчивость финансового положения самого гаранта. Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в кредитующее учреждение банка. В письме указываются наименование гаранта и организации-ссудополучателя, наименование обслуживающих их учреждений банков, вид ссуды и срок ее погашения, сумма гарантии и предельный ее срок. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к гаранту. Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.

Зарубежные коммерческие банки нередко в качестве условия получения кредита выставляют требование хранения заемщиком на депозитном счете определенной денежной суммы (примерно 10—20% от испрашиваемой суммы кредита), которая называется компенсационным остатком. Последний играет двоякую роль: дает возможность банку привлечь на конкретный срок кредитные ресурсы и выступает формой обеспечения возвратности кредита.

За рубежом в качестве обеспечения ссуды используется также так называемый обеспечительный вексель, который банк требует от своего заемщика. Этот вексель не предназначается для дальнейшего оборота. Если ссуда возвращается в срок, то вексель погашается. Если возврат ссуды задерживается, то вексель опротестовывается, и банк в судебном порядке в короткий срок (из-за особой процедуры предъявления и рассмотрения иска) получает необходимые денежные средства. В условиях Российской Федерации обеспеченность возврата банковских ссуд может достигаться и за счет средств, специально создаваемых для этой цели фондов, например фонда поддержки предпринимательства.

Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение (в разных вариантах) /5,6,9,11,12,13,14,16,17,23/.

2. Кредитная политика АО «Народный банк Казахстана»

2.1 Характеристика АО «Народный банк Казахстана»

Народный Банк является одной из лидирующих финансовых групп Казахстана с самой большой клиентской базой и самой разветвленной филиальной сетью в республике. Народный банк входит в тройку крупнейших банков второго уровня Республики Казахстан по величине активов и собственного капитала.

Народный Банк имеет самую большую базу розничных депозитов и самый большой портфель на быстроразвивающемся рынке ипотечного кредитования (с рыночной долей около 20 % для обоих показателей). Также Банк является признанным лидером по количеству выпущенных платежных карточек (с рыночной долей более 50 %). Банк обслуживает около шести млн. клиентов через свою сеть филиалов и банкоматов, а также посредством развивающихся быстрыми темпами систем «Интернет-банкинг» и «Мобильный банкинг».

Клиентам предоставляется широкий спектр розничных банковских продуктов и услуг, включая текущие счета, срочные депозиты, потребительские кредиты, ипотека, кредитные и дебетовые карточки, дорожные чеки и обмен валюты, а также несколько новых карточных продуктов, успешно внедренных в течение 2006 года.

Подразделения корпоративного банкинга Банка предоставляют ряд оптовых банковских продуктов и услуг (включая кредиты, зарплатные проекты и управление наличностью) корпоративным клиентам и клиентам малого и среднего бизнеса, финансовым институтам и государственным предприятиям.

Народный Банк Казахстана обладает налаженными деловыми отношениями с различными финансовыми и общественными организациями. Партнерами Банка являются иностранные и казахстанские банки, инвестиционные фонды, юридические компании, рейтинговые агентства, бизнес-структуры и компании.

Банк развивается как универсальная финансовая группа, входящая в состав «Halyk Group», предоставляющая широкий спектр услуг (банковские услуги, услуги пенсионного фонда, страхование, лизинг, брокерские услуги и управление активами) розничным, корпоративным клиентам и клиентам малого и среднего бизнеса (МСБ).

АО «Halyk-Life» осуществляет свою деятельность по страхованию жизни с третьего апреля 2006 года по следующим классам страхования:

- страхование жизни;

- аннуитетное страхование.

- страхование к наступлению определенного события в жизни;

- страхование жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика.

- страхование от несчастных случаев;

- страхование на случай болезни.

В рамках стратегии выхода «Halyk Group» на российский рынок в г. Москва создана инвестиционная компания «НБК-Финанс», которая выполняет функции инвестиционного и кредитного консультанта, предлагая российским компаниям услуги по организации средне- и долгосрочного кредитования и проектного финансирования.

Компания «НБК-Финанс» нацелена на обеспечение доступа клиентов к «длинным» активам, наличие которых является значительным конкурентным преимуществом одного из крупнейших казахстанских банков.

АО «Halyk Finance» имеет лицензию на занятие брокерско-дилерской деятельностью на рынке ценных бумаг с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя, а также лицензию на занятие деятельностью по управлению инвестиционным портфелем.

Компания предлагает клиентам широкий спектр инвестиционных продуктов, способных воплотить в жизнь сложные инвестиционные стратегии. В своей работе компания обеспечивает полную конфиденциальность, разумное сочетание риска и доходности в соответствии с инвестиционной декларацией клиентов.

Компания оказывает клиентам следующий перечень услуг:

- Покупка/продажа ценных бумаг на казахстанском и международных финансовых рынках

- Ведение счетов клиентов в качестве номинального держателя

- Управление инвестиционным портфелем

- Организация выпуска и размещения ценных бумаг эмитентов

- Управление активами паевых инвестиционных фондов

- Консультационные услуги.

Компания АО «Halyk Finance» обеспечивает клиентам максимальную гибкость и оперативность в работе с финансовыми инструментами и активами в соответствии с их индивидуальными потребностями.

ЗАО «Халык-Лизинг» зарегистрировано в качестве юридического лица в Министерстве юстиции РК первого сентября 2000 года. Основной целью ЗАО «Халык-Лизинг» является получение дохода от лизинговой деятельности, связанной с приобретением лизингодателем предмета лизинга в собственность и передачей его лизингополучателю на срок и за плату во временное владение и пользование, при этом предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока действия договора лизинга.

Лизинг позволяет начать крупный проект, не имея значительных финансовых ресурсов. Используя лизинг, лизингополучатель может получить больше производственных мощностей, чем при покупке того же оборудования, кроме того, освобожденные финансовые ресурсы лизингополучатель может использовать на другие цели (например, на закупку сырья).

ТОО «Халык Инкассация» получило лицензию Национального Банка РК на проведение банковской операции – инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей, создано на базе службы инкассации АО «Народный Банк Казахстана». Наряду с обслуживанием потребностей Народного Банка предоставляет услуги инкассации сторонним клиентам, страхует перевозки наличности клиентов и Банка. Текущее состояние финансового положения АО «Народный Банк Казахстана» отражается в консолидированном бухгалтерском балансе. Бухгалтерский баланс по состоянию на 01.01.08 г. и на 01.01.07 г. отображен в таблице 2.1.

Таблица 2.1 – Консолидированный бухгалтерский баланс по состоянию на 01.01.07 г. и 01.01.08 г. в млн. тенге

Активы Банка за истекший год увеличились на 572 007 млн.тенге и составили на 01.01.2008 года – 1 563 265 млн.тенге (рисунок 2.1). Рост активов происходил за счет увеличения остатков в кассах и на корреспондентских счетах. Значительную долю составляют займы клиентам. В структуре активов Банка 66,5 % составляет кредитный портфель (таблица 2.2).

Рисунок 2.1– Прирост активов Банка за 2007 год

В рамках реализации стратегии по усилению позиций в регионах Банк сохраняет политику расширения кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, как приоритетного сектора экономики и высокодоходного направления бизнеса.

Из таблицы 2, видно, что большую часть кредитного портфеля занимает потребительское кредитование, это обусловлено тем, что Банк предоставляет экспресс-кредиты населению, получающих зарплату по платежной карточке Банка, а также внедрением новых программ кредитования розничного бизнеса, таких как ипотечное кредитование. Однако, нельзя не отметить, прирост в кредитовании малого бизнеса, и увеличением удельного веса в общем ссудном портфеле Банка.

Таблица 2.2 – Кредитный портфель Банка

Обязательства по состоянию на 01.01.2008 г. в структуре валюты баланса Банка занимают 81,2%, по сравнению с началом 2007г. объем обязательств увеличился на 399 732 млн.тенге или на 68,5% и составил 1 270 285 млн.тенге. (рисунок 2.2).

Рисунок 2.2 – Динамика обязательств Банка

Рост обязательств был обусловлен увеличением счетов и вкладов населения, выпуском ценных бумаг Банком, и привлечением кредитных средств.

По состоянию на 01.01.2008 г. доля банковских счетов и вкладов населения в валюте баланса составляет 51%, общий объем депозитов за период 2007г. вырос на 33,5 % (таблица 2.3).

Таблица 2.3 – Структура депозитной базы по видам валют в млн. тг

Опережающими темпами росли вклады населения в национальной валюте, что обусловлено нестабильным состоянием валюты в данный период, и укреплением национальной валюты.

Собственный капитал по состоянию на 01.01.2008 г. в структуре валюты баланса Банка занимает 18,74 % и составил 292 980 млн.тенге, увеличился за 2007 год на 142,8 % или 172 354 млн.тенге. Данное увеличение обусловлено размещением Банком простых и привилегированных акций.

2.2 Кредитная политика АО «Народный Банк Казахстана»

Кредитная политика разработана в соответствии со стратегией развития акционерного общества «Народный сберегательный Банк Казахстана», законодательством Республики Казахстан, в том числе правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Кредитная политика определяет общие приоритеты и философию кредитной деятельности Банка, основные принципы и стандарты проведения заемных операций Банка.

Органом, определяющим и утверждающим кредитную политику Банка в соответствии с Уставом, является Совет директоров; основными органами, осуществляющими кредитную политику, контроль за ее соблюдением, являются Правление, кредитные комитеты Банка, действующие в рамках делегированных им полномочий, а также структурные подразделения Банка, участвующие в процессах кредитования Клиентов.

В рамках своих полномочий Правление осуществляет реализацию стратегии Банка в области кредитования, организует разработку и утверждает внутренние документы, регулирующие процессы кредитования в Банке, включая одобрение отдельных программ кредитования, принимает решения о составе кредитных комитетов, рассматривает вопросы по кредитованию, выходящие за полномочия кредитных комитетов Банка, осуществляет мониторинг и контроль кредитной деятельности Банка.

Кредитная политика утверждается Советом директоров Банка и после ее утверждения является обязательной к внедрению и исполнению всеми заинтересованными подразделениями и службами Банка.

Положения и пункты, следующие из положений Кредитной политики, а также не урегулированные Кредитной политикой, определяются в соответствии с законодательством Республики Казахстан и внутренними документами Банка, определяющими принципы деятельности Банка.

Принимаемые решения и иные внутренние документы в области кредитной деятельности должны соответствовать Кредитной политике. Пересмотр Кредитной политики производится по инициативе заинтересованных подразделений Банка, Правления или Совета директоров Банка; при необходимости, в Кредитную политику вносятся соответствующие изменения.

В исключительных случаях Уполномоченные органы Банка, в рамках делегированных им Советом директоров полномочий, имеют право принимать решения о кредитовании, расходящиеся с требованиями, предусмотренными Кредитной политикой Банка.

2.2.1 Цели, приоритеты и общие принципы кредитной политики

Целями кредитной политики являются:

- предоставление широкого перечня услуг высокого качества по кредитованию Клиентов;

- формирование устойчивой базы надежных и рентабельных Заемщиков;

- формирование качественного ссудного портфеля по всем целевым группам Заемщиков;

- максимизация доходов от осуществления заемных операций при условии принятия оптимального уровня рисков и соответствия операций требованиям законодательства, внутренних документов и процедур Банка;

- создание структуры ссудного портфеля в соответствии с бизнес-планами Банка (по видам кредитования/продуктам, программам кредитования, целевым группам Заемщиков и т.п.);

- активное реагирование Банка к изменяющимся экономическим, законодательным, технологическим и конкурентным условиям путем предложения Клиентам новых продуктов и услуг, адаптации кредитного процесса к новым условиям.

Приоритеты кредитной политики и направления кредитной деятельности определяются Банком самостоятельно. Уполномоченные органы Банка вправе, в пределах своих полномочий, определять приоритетные категории бизнеса, отрасли и регионы размещения займов.

Банк осуществляет кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах Республики Казахстан, а также других странах, определенных стратегией Банка.

Одним из принципов кредитной деятельности Банка является ее соответствие требованиям законодательству Республики Казахстан, а также страны, в которой осуществляется кредитная сделка. При проведении заемных операций Банк руководствуется политикой о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и кредитованию терроризма.

Для целей кредитования Банк использует как собственные активы, так и привлеченные от юридических и физических лиц средства (займы и депозиты), полученные на внутреннем и международном финансовых рынках, а также другие источники ресурсов, пригодные для кредитования.

При формировании кредитного портфеля Банк руководствуется принципом диверсификации рисков.

2.2.2 Общие условия предоставления займов, принцип отбора заемщиков

Кредитование Клиентов осуществляется Банком на условиях срочности, платности, возвратности, обеспеченности и целевого использования, мониторинга представленных займов. Банк осуществляет кредитные операции с Заемщиками любого правового статуса, определенного законодательством Республики Казахстан и других стран, в которых Банк осуществляет кредитную деятельность:

- юридические лица, зарегистрированные в установленном законодательством порядке;

- физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, и индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица;

- другие лица в соответствии с законодательством.

Банк ставит приоритет в кредитовании Заемщиков, с учетом целевых групп, имеющих:

- устойчивое текущее и перспективное финансовое состояние;

- окупаемость предлагаемых к кредитованию проектов;

- ликвидное обеспечение возвратности займов (залог, гарантия, поручительство и прочее);

- высокий уровень менеджмента Заемщика;

- положительную кредитную историю;

- стабильные источники погашения обязательств перед Банком.

Дополнительными факторами, влияющими на принятие кредитных решений, с учетом целевой группы заемщика, являются:

- рейтинг, присвоенный одним из международных рейтинговых агентств;

- наличие аудированной финансовой отчетности;

- наличие положительных рекомендаций от участников рынка о Заемщике.

Банк не кредитует следующие виды деятельности и сделки:

- легализацию (отмывание) доходов, полученных незаконным путем;

- террористическую деятельность;

- производство и торговлю оружием, оборудованием и амуницией военного назначения, за исключением государственных заказов;

- производство и реализацию наркотических средств (кроме фармацевтической деятельности);

- уничтожение и торговлю исчезающими видами флоры и фауны;

- сделки, связанные с нарушением законодательства Республики Казахстан, ратифицированных международных соглашений/обязательств, а также законодательства страны резиденства Заемщика.

Нежелательными видами кредитования для Банка являются:

- деятельность, которая ведется с нарушением требований законодательства по охране окружающей среды и несет высокие экологические риски;

- кредитование игорного бизнеса – предпринимательской деятельности, связанной с организацией и проведением азартных игр и/или пари, с целью получения дохода (казино, тотализатор, букмекерская контора);

- деятельность, связанная с негативным воздействием на социальные аспекты (с использованием детского труда, массовым сокращением рабочих мест, проведение забастовок и т.п.);

- кредитование потенциальных конфликтов, вражеских поглощений, проектов, природа которых может угрожать репутации Банка, в том числе, кредитование деятельности политических кандидатов и организаций;

- займы, основная доля (более 50 %) обеспечения которых представлена произведениями искусства и антиквариата, а также имущество, составляющим историческую и/или художественную ценность.

Особое внимание, уделяется уполномоченными органами Банка займам, привлекаемым на высокорисковые спекулятивные операции, в которых доля участия Клиента составляет менее 20 % или не представлено дополнительное ликвидное обеспечение в достаточном объеме. Преимущество отдается краткосрочным проектам, экспертные заключения по которым содержат подробный анализ конъюнктуры рынка.

В целом, общие условия проведения операций, утвержденные Советом директоров Банка, содержат сведения и процедуры по:

- предельным суммам и срокам предоставляемых займов;

- предельным величинам ставок вознаграждения по займам;

- условиям оплаты Заемщиками вознаграждения по займам;

- требованиям к принимаемому Банком обеспечению;

- ставкам и тарифам на проведение банковских операций;

- правам и обязанностям Банка и его Клиента, их ответственность.

Предельные суммы, сроки и ставки вознаграждения по займам ставки и тарифы на проведение банковских операций формируются согласно внутренним документам Банка, а также программам кредитования с учетом целевой группы Заемщиков.

Ставки вознаграждения принципиально формируются комбинацией базовых ставок, устанавливаемых комитетом по управлению активами и пассивами (КОМАП) на определенный период времени и маржи Банка, по корпоративным Клиентам. Маржа формируется в зависимости от складывающихся на рынке ставок вознаграждения, инфляции, содержания рассматриваемого проекта и степени принимаемого по нему риска, прочих факторов.

Условия оплаты вознаграждения по предоставляемым займам рассматриваются в отдельности по каждому проекту и окончательно определяются кредитными комитетами, с учетом целевой группы Клиента и применяемой программой кредитования.

Права, обязанности, ответственность Банка и его Клиентов определяются в рамках действующего законодательства Республики Казахстан и устанавливаются соответствующими соглашениями о предоставлении кредитных линий/договорами займа, подписываемыми сторонами по результатам достигнутых договоренностей.

Требования, предъявляемые к имуществу, передаваемому в залог в качестве обеспечения в Банк, определяются внутренним документом Банка, определяющим работу с предметами залога. Процедуры предоставления обеспечения по займам указаны во внутренних документах Банка. Порядок и условия принятия обеспечения устанавливаются соответствующими договорами залога, подписываемыми сторонами по результатам достигнутых договоренностей.

На момент разработки и внедрения новых банковских услуг, уполномоченный орган Банка принимает решения, направленные на выполнение требований нормативных правовых актов регуляторных уполномоченных органов, а также внутренних документов Банка, регламентирующих достаточность собственного капитала Банка, соблюдения установленных лимитов и процедур управления рисками.

2.3 Кредитный процесс в АО «Народный Банк Казахстана»

Кредитный процесс Банка состоит из следующих этапов:

- инициация сделки;

- проведение кредитного анализа заявки Клиента;

- одобрение кредитной заявки Уполномоченными органами Банка;

- документирование - формирование полного кредитного пакета документов (кредитного досье) Заемщика по сделке;

- санкционирование выдачи займа;

- мониторинг сделки.

Инициация кредитного процесса происходит на стадии поиска и привлечения Клиентов, а также проведения первичных переговоров между потенциальным Заемщиком Банка и специалистом одного из бизнес-подразделений.

Основными параметрами, определяющими распределение Клиентов Банка между бизнес-подразделениями, являются: сумма кредитной заявки, характер и предмет запрашиваемого займа, целевая группа Клиента/Заемщика. Качественные и количественные параметры распределения Клиентов указываются во внутренних документах, регламентирующих работу служб Банка, ответственных за привлечение и обслуживание Клиентов.

При условии, что стороны пришли к взаимовыгодным предварительным договоренностям, потенциальный Заемщик предоставляет в Банк необходимый пакет документов. Требования к списку документов, составляющих такой пакет, а также процедуры согласования кредитной заявки и анализа полученного пакета документов, устанавливаются внутренними документами Банка, регламентирующими предоставление займов в зависимости от целевой группы Клиента.

По каждому предоставленному займу Банком ведется кредитное досье, которое открывается в день подписания кредитного договора и закрывается в дату прекращения его действия.

Информация, находящаяся в кредитных досье, является внутренней, хронологической и всеобъемлющей регистрацией всех взаимоотношений между Банком и Клиентом. Информация, содержащаяся в кредитных досье, является конфиденциальной.

Формирование кредитного досье соответствует положениям нормативных правовых актов Регуляторного уполномоченного органа, устанавливающего требования к ведению документации в банках второго уровня, и отражено во внутренних документах Банка, регламентирующих предоставление займов с учетом целевых групп Заемщиков.

С целью осуществления надлежащего контроля над исполнением принятых обязательств Заемщика перед Банком, Банк осуществляет периодический мониторинг выданных займов. Регулярность и методы проведения такого мониторинга соответствуют действующим программам кредитования Банка, с учетом целевых групп Заемщиков.

Банк осуществляет контрольные проверки исполнения обязательств Заемщика, с учетом целевых групп:

- платежной дисциплины Заемщика;

- финансового состояния Заемщика на периодической основе;

- консолидированного кредитного риска Заемщика, в том числе с учетом его родительских и дочерних организаций;

- целевого использования займа;

- хода реализации кредитуемого проекта;

- состояния и наличия предметов залога, а также достаточности обеспечения обязательств Заемщика;

- мониторинг кредитных рисков, в том числе, сумма которых превышает пять процентов от собственного капитала Банка, включая балансовые и внебалансовые операции.

Полученная при проведении мониторинга информация анализируется и сопоставляется с информацией, представленной Заемщиком при получении займа. Результаты мониторинга предоставляются на рассмотрение Кредитных комитетов. По результатам рассмотрения устанавливается очередность мониторинга, его периодичность, а также статус Заемщика (стандартный, тревожный или проблемный).

При смене статуса Заемщика, его досье передается в соответствующее ответственное подразделение Банка согласно внутренним документам, регламентирующим работу с такими Заемщиками.

Банк выделяет несколько статусов Заемщика с целью их классификации и проведения соответствующих мероприятий по управлению классифицированными Заемщиками.

При работе с классифицированными займами Банк предпринимает надлежащие меры, оказывает консультационные услуги с целью оздоровления ситуации по каждому Заемщику. Методы и процедуры работы с классифицированными Заемщиками определяются внутренними документами Банка, регламентирующими работу с такими Заемщиками.

В случае невозможности исправить ухудшающуюся ситуацию с выданными займами и наступления срока погашения займа, Банк обращает взыскание на обеспечение и совершает иные юридические действия, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, внутренними документами Банка и соглашениями/договорами с Заемщиками/залогодателями.

На требования Банка к Заемщикам по надлежащему исполнению кредитных соглашений/договоров сроки претензионной и исковой давности не распространяются.

Подготовленные договоры в обязательном порядке на каждой страниц визируются кредитным менеджером, что свидетельствует о соответствии подготовленных договоров утвержденным типовым формам и условиям финансирования, утвержденным решением Кредитного комитета.

В случае, когда уполномоченным органом Банка утверждаются условия финансирования, которые влекут изменение типовых форм договоров финансирования/обеспечения, подготовку договоров осуществляет Юридическая служба. При этом договоры, подготовленные Юридической службой, дополнительно на каждой странице визируются юристом.

Виза юриста свидетельствует о наличии и надлежащем оформлении всех правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов и согласий на предмет залога.

Договоры обеспечения по микро-займам в обязательном порядке на каждой странице визируются юристом.

Кредитный менеджер подписывает договоры финансирования/обеспечения у Заемщика/ Залогодателей/Гарантов, и который должен осуществить сличение подписей Заемщика/Залогодателей/Гарантов с образцами, содержащимися в карточке с образцами подписей (при наличии) и/или удостоверении личности, с проставлением на договорах соответствующей отметки «подписи сверены».

После этого, передает подписанные договоры на подпись директору филиала, действующему от имени Банка на основании доверенности, либо лицу, его замещающему, уполномоченному соответствующей доверенностью на подписание договоров.

После подписания сторонами (Заемщиком, Залогодателем/Гарантом и Банком) договора обеспечения и проставления печатей отдает оригиналы Заемщику для регистрации в соответствующих регистрирующих органах при необходимости (Центр по недвижимости, Управление Дорожной Полиции и т.д.).

2.4 Оценка и анализ кредитоспособности заемщиков

Под кредитоспособностью банковских заемщиков понимается способность клиента своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней банку.

Для оценки кредитоспособности в Народном Банке используются методы, основанные на расчетах финансовых коэффициентов, и методы, основанные на расчете денежного потока.

Расчет финансовых коэффициентов используется при рассмотрении заявки на кредит от субъектов малого и среднего бизнеса, расчет денежного потока применяется в основном к клиентам, обслуживаемым по карточкам Народного Банка, т.е. при оформлении кредита проверяется движение денежных средств по карточке.

Также при оформлении кредита по «зарплатному проекту» кредитный менеджер на основании движения денежных средств по карточке определяет лимит кредита, и что сумма взноса не должна превышать 50% от суммы заработной платы.

При оформлении кредита субъектами малого бизнеса предоставляется информация и финансовые данные, на основании которых кредитный менеджер анализирует всю деятельность и результативность проекта и делает расчеты финансовых коэффициентов, составляет баланс и отчет о прибылях и убытках, в котором просчитывает получение чистой прибыли и возможность клиента оплачивать кредит. При этом совокупная сумма взносов по кредиту не должна превышать 70% от чистой прибыли.

При оформлении ипотеки от клиента требуется в обязательном порядке справка с места работы и справка о заработной плате, которые являются подтверждением кредитоспособности клиента.

С целью определения соответствия Заемщика установленным Банком требованиям к качеству предоставляемых займов, а также стратегическим целям развития, Банк проводит экспертизу заявки и проекта Заемщика. Экспертиза проводится с учетом целевой группы Заемщика, а также программ кредитования, в рамках которых предполагается предоставление займа.

Целью проведения всесторонней экспертизы заявки и проекта является:

- анализ и оценка финансового состояния Заемщика;

- анализ и оценка консолидированного кредитного риска Заемщика, в том числе с учетом его родительских и дочерних организаций;

- анализ и оценка правоспособности и гражданской состоятельности Заемщика;

- анализ и оценка аспектов, относящихся к определению опыта и компетенции Заемщика на данном рынке, его репутации, кредитной истории;

- анализ и оценка предоставляемого обеспечения;

- анализ и оценка платежеспособности Заемщика, актуальности, прибыльности и рисков проекта;

- установление параметров и периодичности проверки использования займа Заемщиком;

- выявление и оценка источников погашения по рассматриваемому проекту;

- анализ взаимоотношений Банка и Клиента, включая анализ уровня доходов Банка, получаемых в результате предоставления Заемщику полного

спектра услуг Банка, оценка перспектив развития таких отношений;

- присвоение рейтинга/ скоринга Заемщику.

Основной целью экспертизы, проводимой службами, является выявление кредитного риска проекта. Кредитный риск не может измеряться и контролироваться изолированно от других рисков, таких как:

- риск, связанный с правоспособностью Клиента;

- риск, связанный со способом обеспечения исполнения обязательств;

- системный риск;

- рыночный риск;

- форс-мажорный риск;

- страновой риск;

- операционный риск;

- прочие риски, присущие конкретному проекту.

Процедуры проведения экспертизы кредитной заявки и проекта описаны в соответствующих внутренних документах Банка. Решение о выдаче займа принимается на основе результатов проводимой Банком комплексной экспертизы проектов, заявленных к кредитованию. По отдельным проектам, требующим углубленной проработки, Уполномоченными органами Банка могут формироваться рабочие группы, отвечающие за проведение экспертизы и управление займом, с привлечением независимых экспертов по анализу проекта. К проектам, требующим углубленного анализа, могут относиться проекты, требующие наличия экспертных знаний и опыта в какой-либо отрасли или сфере деятельности, имеющие существенное значение для оценки успешности завершения рассматриваемого проекта.

Банк может применять количественные и качественные оценки финансового состояния и бизнеса Заемщика. Применяются рейтинговая модель для оценки финансового состояния и бизнеса корпоративных Клиентов.

Первичное присвоение рейтингов производится на стадии рассмотрения проекта, а также при дальнейшем мониторинге проекта согласно внутренним документам и процедурам, регулирующим процессы кредитования в Банке.

Банк регулярно проводит проверку качества применяемых моделей скоринга/рейтинга. По результатам проверок может быть принято решение о корректировке/усовершенствовании скоринговых/рейтинговых моделей.

Принцип обеспеченности займов предполагает предоставление Заемщиками обеспечения против предоставляемых Банком займов.

Вид имущества, принимаемого в обеспечение, основные предъявляемые требования к ним, порядок определения залоговой стоимости определяются в соответствии с требованиями внутреннего документа Банка, определяющего работу с предметами залога.

При принятии решения о кредитовании Заемщика под залог имущества, передаваемого Банку в качестве обеспечения, Банк руководствуется заключениями по оценке, заключениями на полноту и адекватность, подготовленными Службой оценки, кредитными менеджерами и/или отчетами об оценке независимых оценочных компаний, предпочтительных для Банка. Банк определяет, утверждает и периодически пересматривает список независимых оценочных компаний.

Решения по составу, объему и форме обеспечения обязательств Заемщика принимаются Уполномоченными органами Банка и должны учитывать следующие факторы:

- общее финансовое положение Заемщика и его способность к своевременному обслуживанию долга;

- залоговая стоимость и ликвидность залогового имущества;

- наличие страхования предметов залога;

- ценность имущества, предоставляемого в залог, для Заемщика в

качестве стимула для погашения займа.

Возвратность займов может обеспечиваться залогом, гарантией, поручительством, неустойкой и другими способами, не противоречащими действующему законодательству Республики Казахстан, законодательству страны резидентства Заемщика и договорам, подписываемым между Заемщиком и Банком по результатам достигнутых договоренностей.

Размер коэффициентов понижения, применяемых к рыночной стоимости залогового имущества, устанавливаются внутренним документом Банка, определяющим работу с предметами залога.

Банк устанавливает процесс одобрения выдачи займов, основанный на принципе коллегиальности принятия решений. Решения также могут быть приняты опросным путем, в особых случаях, предусмотренных соответствующими внутренними документами, регламентирующими принятие кредитных решений по различным целевым группам и программам кредитования, разрешающим применение данного принципа.

Банком, в лице соответствующих служб (в частности, службой внутреннего аудита), проводится проверка руководящих работников, участвующих в процессе принятия кредитных решений, на предмет выявления концентрации у них полномочий и функций по управлению кредитной деятельностью Банка.

Уполномоченные органы Банка анализируют ежегодные отчеты по функциональным обязанностям уполномоченных лиц Банка, участвующих в принятии кредитных решений; заключения внешних аудиторов по улучшению внутреннего контроля и управлению рисками. По результатам анализа выносятся решения об изменении должностных инструкций уполномоченных лиц Банка, принимающих кредитные решения.

2.5 Основные виды кредитования в АО «Народный банк Казахстана»

По программе кредитования «Ипотека» займы предоставляются под залог приобретаемой недвижимости, а также имеющейся недвижимости в случае отсутствия первоначального взноса. Сумма займа не должна превышать сумму оценки недвижимости. Минимальные ставки вознаграждения по займу 13%, максимальные – 15,5 %. Целевая группа – физические лица, с обязательным подтверждением дохода.

Программа «Народная +» нацелена на кредитование населения, получающего заработную плату по платежной карточке банка. Сроки ограничены до 36 месяцев, минимальная сумма займа – 80 000 тенге, максимальная – 1 500 000 тенге. Обязательным условием является подтверждение дохода, который был получен на одном рабочем месте в течение 6 месяцев. Целевое подтверждение не требуется.

По Программе «Бизнес-Экспресс» предоставляются займы без залога недвижимости, на пополнение оборотных средств в сумме до 1 500 000 тенге и максимальным сроком финансирования 12 месяцев. Процентная ставка по данному виду продукта выше относительно других программ минимальная ставка - 25% годовых.

Целевая группа по данной программе: индивидуальные предприниматели, кредитование действующего бизнеса, минимальный срок действия не менее шести месяцев, с обязательным анализом финансового состояния заемщика отраженного в экономическом заключении.

Преимущество данной программы заключается в быстром оформлении кредита и отсутствие необходимости регистрации недвижимого имущества.

Программа «Бизнес-Микро» также направлена на кредитование действующего бизнеса индивидуальных предпринимателей, сроком действия не менее шести месяцев, с обязательным анализом финансового состояния заемщика.

Кредиты по этой программе выдаются как на пополнение оборотных средств, так и на инвестиции. В зависимости от целевого назначения устанавливается максимальный срок финансирования, на пополнение оборотных средств до четырех лет, на инвестиции до семи лет. Минимальная процентная ставка 16 % годовых, максимальная сумма 7 500 000 тенге.

По данному виду программы клиентам предоставляется возможность открытия универсального кредитного лимита (далее - УКЛ), размер которого зависит от оцениваемого залогового имущества, а именно недвижимости, в договоре открытия УКЛ оговаривается только залоговое обеспечение, максимальный срок финансирования в рамках УКЛ и период доступности, остальные условия, процентная ставка, сроки предоставления траншей уже оговариваются в отдельных договорах займа.

В рамках универсального кредитного лимита возможно открытие возобновляемой и/или невозобновляемой кредитной линии с неограниченным количеством траншей в рамках открытых линий, но не превышающей общий лимит финансирования.

Преимущество данной программы от других продуктов Банка в гибком подходе к залоговому обеспечению, возможность предоставления автотранспортного средства с регистрацией в уполномоченном органе и страхованием данного транспорта, а также помимо регистрируемого залога предоставление товаров в обороте и другого личного движимого имущества.

Программа «Бизнес-Small» нацелена на кредитование действующего бизнеса как индивидуальных предпринимателей, так и юридических лиц со сроком действия не менее 12 месяцев.

Анализ финансового состояния обязателен, помимо этого кредитным специалистом делается прогноз движения денежных средств заемщика. В данное время по этой программе максимальная сумма финансирования – 100 000 000 тенге, срок, в зависимости от целевого назначения, а именно, на пополнение оборотных средств до пяти лет, на инвестиции до двенадцати лет, льготный период до двух лет.

Минимальная процентная ставка 16% годовых. По данной программе также открывается универсальный кредитный лимит, в рамках которого предоставляются банковские займы и открываются возобновляемая и/или невозобновляемая кредитные линии. В данное время кредитование по этой программе в Аксуском Управлении прекращено и оно осуществляется в г. Павлодаре.

По всем программам кредитования малого бизнеса необходимо целевое подтверждение, в противном случае банк имеет право на основании договора займа объявить заемщику дефолт и предъявить штраф, в размере 25 % от суммы займа.

Основные программы кредитования, действующие в Аксуском Управлении в 2005-2007 гг., представлены наглядно в таблицах 2.4, 2.5, 2.6./ 6,7,9,13,15,19,20,22,24,27,30/.

Таблица 2.4 – Программы кредитования для физических и юридических лиц на 2005 год

Таблица 2.5 – Программы кредитования для физических и юридических лиц на 2006 год

Таблица 2.6 – Программы кредитования для физических и юридических лиц на 2007 год

3. Анализ влияния кредитной политики на результаты банковской деятельности

3.1 Динамика объема предоставленных кредитов АУ №240300 за 2005-2007 гг.

Совокупность предоставленных кредитов составляет кредитный портфель организации.

Кредитный портфель занимает главное место в структуре активов банка, поскольку кредитование является основным источником дохода.

Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски: риск ликвидности, кредитный риск, процентный риск и так далее.

Качество кредитного портфеля – это залог успеха на рынке.

Анализ ссудного портфеля направлен на оценку диверсифицированности совокупности выданных кредитов, выявление наиболее приоритетных и рисконасыщенных направлений кредитования.

Проблемы ссудного портфеля, возникающие из-за смягчения стандартов кредитования, неэффективной ревизии кредитов, из-за ослабления экономики – это главные причины убытков.

Эффективное управление кредитным портфелем способствует минимизации рисков и прибыльности ссудных операций и подразумевает совершенствование и внедрение системы классификации рисков для ранжирования кредитов по их качеству, системных процедур и программ, стандартизирующих порядок и этапы управления кредитом.

Доход с кредита, то есть проценты являются конечным результатом финансовой операции сужения средств. Вознаграждения за кредит складываются из процентной ставки и комиссией за организацию кредита. Процентные ставки за пользование кредитами, порядок, период, сроки, их начисления и взыскания предусматриваются в кредитном договоре, при этом процентные ставки могут устанавливаться как фиксированными, так и плавающими. Плавающие ставки по процентам могут пересматриваться в течение срока кредитования в зависимости от состояния денежного рынка, изменения процентов по вкладам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика с обязательным его уведомлением.

Процент по кредиту, как правило, определяется путем начисления надбавки к базовой ставке. Базовая ставка определяется индивидуально. Уровень процентной ставки зависит:

- от изменений в портфеле (в структуре) активов, включая соотношение величины кредитов и инвестиций, активов с фиксированной плавающей ставкой, динамикой их цен на рынке;

- динамики процентной ставки. Для того, чтобы контролировать и управлять уровнем процентного риска, разрабатываются конкретные стратегии деятельности организации, в зависимости от конкретных ситуаций.

При расчете процентной ставки по кредиту, организация учитывает всю гамму своих взаимоотношений с клиентами. Если отношения имеют широкие масштабы, то организация стремится сохранить и упрочить эти отношения и может устанавливать более льготный процент по кредиту.

Проценты по кредитам обычно начисляются и взыскиваются заемщиков ежемесячно, но при выдаче кредита с высокой степенью риска, в кредитном договоре может предусматриваться взимание определенного процента от суммы предоставляемого кредита и уплаты их одновременно в момент выдач кредита.

Ранжирование есть систематическая и объективная классификация кредита в соответствии с характеристиками качества и риска.

Наличие различных кредитных источников обуславливает отличные друг от друга подходы и условия организации процесса кредитования, а также способствует формированию конкурентной среды в сфере кредитования.

Структура ссудного портфеля по программам кредитования представлена в таблице 2.7.

Таблица 2.7 – Динамика объема предоставленных кредитов за 2005-2007 гг., тыс.тенге

Как видно из таблицы 2.7, объем предоставленных кредитов за рассматриваемый период увеличился на 413 376,4 тыс. тенге, что составляет 96% прироста.

Лидирующее место в общем объеме ссудного портфеля Аксуского Управления занимает кредитование по программе «Народная +», на втором месте программа «Ипотека» и с каждым годом спрос на данный банковский продукт возрастает. Также стоит отметить кредитование по программе «Народная+», ориентированной на работающее население, являющееся держателем платежной карточки Банка.

В структуре кредитных вложений по программам кредитования характеризуются преобладающим удельным весом кредиты по программе «Народная +» - 70,1% на начало 2005г., 69,1% - на начало 2006г. и 64,2% на начало 2008г.

За период 2006-2007гг. удельный вес по программам «Народная +» снизился на 5,9%, а по программе «Ипотека» в свою очередь увеличился на 8,5%, это связано с широкой маркетинговой программой Банка и потребности клиентов в более крупных суммах.

По программе «Бизнес-Микро» удельный вес также увеличился в 2007 году до 15% в связи с улучшением условий кредитования, по программе «Бизнес-Экспресс» удельный вес снизился до минимума 0,6%, при изначальном удельном весе в 5,9%. Это связано с тем, что сроки по данной программе слишком минимальны и они не устраивают клиентов.

Доля кредитов, предоставляемых для субъектов малого бизнеса в общей доле ссудного портфеля Аксуского Управления составляет более 16%, и продолжает расти, что говорит о приоритетности данного сегмента рынка.

В целом ссудный портфель банка вырос за анализируемый период, что говорит о масштабной кредитной политике Банка, ориентированной на увеличение активов Банка в данной области.

Структура кредитных вложений по видам представлена на рисунке 3.1

2005 год

Рисунок 3.1 – Структура кредитных вложений по программам кредитования за 2005-2007гг.

По программе Бизнес-Экспресс из года в год наблюдается снижение объема ссудного портфеля. Отрицательная динамика характеризуется снижением количества выдаваемых кредитов, что наглядно отображено в таблице 2.8. Это обусловлено тем, что руководство более жестко оценивало финансовое состояние потенциальных клиентов, их платежеспособность. Это связано с тем, что большое количество выданных кредитов не обеспечены твердым залогом, и что очень велик риск невозврата кредита.

Таблица 2.8 – Динамика ссудного портфеля за 2005-2007 гг., тенге

Средняя сумма выдач в 2006 году увеличилась на 29 117 тенге; в 2007 году снизилась на 13 824. Из таблицы 2.8 видно, что количество выдач возросло на 526 в 2006 году и на 768 в 2007 году.

Уменьшение количества выдаваемых кредитов по программе Бизнес-Экспресс связано с изменившимися условиями кредитования в худшую сторону, низкой инвестиционной привлекательностью малого бизнеса. Данная программа привлекательна для начинающих или развивающихся мелких предпринимателей, у которых, кроме как товар и личное имущество, нечего поставить в залог. Не факт, что имущество, которое Банк берет в залог, но оно фактически остается у заемщика, будет поддерживаться в нормальном состоянии (это касается личного имущества) и не будет реализовано на следующий день.

Поэтому руководством Банка постоянно совершенствуются условия кредитования субъектов малого бизнеса, и предпочтение отдавалось в основном проверенным временем клиентам. Согласно таблицы 2.7, снижение удельного веса в ссудном портфеле по программе Бизнес-Экспресс составило 5,3% от первоначальных 5,9%.

Прежде всего данная ситуация обусловлена неустойчивым финансовым состоянием начинающих предпринимателей, отсутствием прогноза платежеспособного спроса на их продукцию, низкой конкурентоспособностью производимой продукции или оказываемых услуг, отсутствием управления рисками.

Банки в силу низкой залогоспособности малого предпринимательства вынуждены переносить стоимость риска на кредиты путем увеличения процентной ставки по займам.

Кроме того, недостаточный уровень фондовооруженности предприятий малого бизнеса не способствует повышению экономической эффективности сектора малого предпринимательства из-за его низкой производительности труда и сдерживает кредитование малого предпринимательства под залог основных средств. По этой причине на протяжении ряда лет торгово-посредническая деятельность для предпринимателей остается единственно доступным методом накопления собственных финансовых средств.

Программа Бизнес-Small в данное время отсутствует в Аксуском Управлении, она была передана в Павлодарский Центр Продаж Малому Бизнесу. Это связано с тем, что условия кредитования были изменены, были увеличены сроки до 15 лет и лимиты кредитования до 100 000 000 тенге. Следовательно, все «крупные» клиенты перешли в Павлодар.

Просроченные займы на сегодняшний день являются неотъемлемой частью банковской деятельности. При просрочке по программе «Народная+» среди тех, кто получает заработную плату по платежным карточкам, блокируется карточка и заемщика и гаранта, которую возможно заблокировать только при полном погашении просроченного взноса и пени. При Бизнес-кредитовании и Ипотеке под угрозой оказывается заложенное имущество.

Погашение займов в срок возможно в любом филиале Аксуского Управления, в чем у Банка есть преимущество перед другими банками, так как только у Народного Банка имеются в городе расчетно-кассовые отделения, расположенные в центре города.

Рефинансирование займов внутри Банка и в других банках, где обеспечением является недвижимое имущество, является достаточно привлекательным для заемщиков, так как помимо суммы необходимой для рефинансирования, банк имеет возможность выдать дополнительную сумму, но не превышающую оценочную стоимость недвижимого имущества. Данный способ кредитования в основном осуществляется в рамках Бизнес-кредитования уже для постоянных клиентов.

Но, даже не смотря на отсутствие кредитования по программе Бизнес-Экспресс, снижение сумм выдаваемых займов по программе «Народная +», кредитная деятельность Банка весьма результативна. Как видно из таблицы 2.9, доходы Банка формируются еще до выдачи займа. Это объясняется тем, что по условиям кредитования за обналичивание денег при выдаче займа с выдаваемой суммы удерживается комиссия в размере одного процента, а также дополнительно шесть процентов при выдаче займа по программе «Народная +» без поручителя. Также в таблице представлены данные о чистом процентном доходе, который Банк получает в результате выдач кредитов.

Таблица 2.9. – Доходы (проценты) по займам клиентов за 2005-2007гг. тыс. тенге

Важно заметить, что важную роль в данное время играет ситуация, сложившаяся в Казахстане, которая осложнена в данное время трудностями на рынке недвижимости. Она объясняется застоем, недвижимость не реализуется. Даже с учетом того, что есть желающие приобрести жилье, под условия банковской программы «Ипотека» подходят не все, так как отсутствует первоначальный взнос, который является необходимым условием по данной программе.

Систематический контроль за качеством кредитного портфеля состоит из классификации кредитов в зависимости от того, насколько заемщик выполняет условия кредитного договора. Структура кредитных операций зависит от величины его активов, а также общего состояния экономики.

3.2 Пути совершенствования кредитной политики

Развитие кредитных отношений Банка с населением требует модернизации форм и методов кредитования, совершенствования процентной политики и условий предоставления и погашения кредитов, использования там, где это приемлемо в условиях экономики Казахстана, опыта зарубежных стран с рыночной экономикой. Очень важно в рамках открытой экономической системы стимулировать производителей на создание конкурентоспособной продукции, используя кредитные рычаги.

Стратегия развития банка на перспективу должна принимать во внимание как специфику самих территориальных учреждений (наличие широко разветвленной сети филиалов и средств автоматизации расчетов), так и экономические условия региона на современном этапе реформ.

В условиях, когда акценты реформирующих мероприятий Правительства

Республики Казахстан и администрации регионов будут смещены на приоритетные цели регионального развития, наиболее перспективным для банка будет кредитование малого и среднего бизнеса в сфере торговли и производства товаров народного потребления.

Развитие рынка кредитных услуг казахстанских банков, а также привлечение зарубежных инвесторов на рынок Казахстана способно обострить конкурентную борьбу между банками, что повлечет за собой неизбежное улучшение оказываемых банками услуг, повысит их эффективность и вынудит сокращать неимоверно раздутые банковские затраты.

Для клиентов все более предпочтительными становятся банки, которые могут оказать наибольшее число услуг хорошего качества при умеренной плате за них. На развитие малого предпринимательства в республике наиболее важное влияние оказывает фактор доступности к кредитным средствам для обеспечения бесперебойного процесса производства и возможностей дальнейшего расширения бизнеса. Это в первую очередь зависит от качества услуг кредитования, осуществляемое банками.

Для современного банка очень важно организовать комплексное кредитное обслуживание клиентов, расширяя перечень бесплатных видов услуг:

- консультация клиента;

- финансовая экспертиза и планирование;

- оценка залога;

- юридическая экспертиза документов заемщика.

Выдача большого количества мелких кредитов может быть успешно осуществлена только в том случае, если структура участвующих банков будет особо нацелена на выполнение этой задачи. Упрощенные организационные и оперативные структуры необходимы по двум причинам: во-первых, кредиты являются привлекательными с точки зрения заемщиков только в том случае, когда их можно получить быстро, без бюрократических проволочек. И, во-вторых, кредитование достаточно малыми суммами может быть прибыльным только в том случае, если время, затраченное на оформление каждого кредита, будет сокращено до минимума. В противном случае, кредитование будет чрезвычайно дорогостоящим и поэтому, неэкономичным с точки зрения банка.

При принятии решения о выдачи кредита банки должны исходить из анализа текущей деятельности потенциального заемщика. Сумма кредита не должна превышать размеры дохода данного субъекта малого предпринимательства, в период пользования ссудой. Более того, кредитный специалист должен учитывать абсолютно все расходы клиента, включая расходы на семью.

Принимая во внимание нестабильность нынешней экономики, сумма кредита не должна быть более 70 % дохода предпринимателя. Что бы оставшуюся часть дохода предприниматель смог использовать на покрытие процентов за кредит и развитие производства, а также покрытия убытков, если возникнет такая необходимость, так как часто на ведение бизнеса оказывают влияние колебания курса тенге, сезон, изменения таможенного законодательства и многое другое.

Задача банковских консультантов заключается в том, чтобы упростить процедуры по операциям для мелких кредитов. Эти решения зависят от текущего финансового состояния бизнесмена-заемщика, обращающегося за кредитом, которое выясняется кредитным специалистом через посещение самого предприятия, а также непосредственно места жительства предпринимателя.

В промышленно развитых странах кредитоспособность большинства заемщиков хорошо известна и широко практикуется выдача необеспеченных и негарантированных ссуд (бланкового кредита).

В развивающихся странах и странах, переживших структурную революцию степень неуверенности в возможности и решимости заемщика выплатить долг слишком высока, чтобы предоставлять кредиты без приемлемого обеспечения.

В каждой стране существуют свои особенности регулирования Гражданским Законодательством правоотношений, связанных с различными формами обеспечения кредитов, но самыми распространенными видами обеспечения являются залоговое и гарантийное.

Учитывая правовую и социальную нестабильность, значительную «несерьезность» населения целесообразно развитие на данном этапе реформ только обеспеченных надежными гарантиями возвратности.

С целью укрепления позиций АО «Народный банк Казахстана» на рынке банковских услуг, поддержания формирования рыночных структур в экономике области, расширения предпринимательской деятельности, развития потребительского рынка, увеличения организованных товарных потоков в области и расширения торгово-закупочных операций, необходимо, внедрение в банковскую практику коммерческого кредитования производственных и торговых предприятий под залог ликвидных товарно-материальных ценностей или надежные гарантии.

Кредитование торговых предприятий по товарообороту является перспективной и высокодоходной формой кредитования, объектом которой является совокупность товаров текущей реализации, сезонные запасы товаров, товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил. Обеспечением ссуды является залог товаров в обороте либо гарантия.

Однако сам залог не может быть определяющим фактором при принятии решения о кредитовании заемщика. Важным аспектом является опыт визуального контакта менеджера с клиентом.

Подавляющее большинство предотвращения невозвратности кредитов основывается на профессиональной подготовке менеджерских кадров кредитных отделов. Опытный кредитный специалист определяет моральное состояние клиента на предмет добросовестности осуществления выплат по выданному кредиту.

Необходим периодический контроль над сохранностью заложенного имущества. Банку принадлежит право в любое время проверить количество, вид, стоимость и условия хранения заложенного товара. Банк также имеет право требовать страхования заложенного имущества за счет залогодателя.

Кредитный мониторинг или контроль над ходом погашения основной суммы кредита и ставки вознаграждения за него в соответствии с условиями кредитного договора является важнейшей частью кредитного процесса, направленной на уменьшение, уязвимости банка от кредитных рисков.

Контроль над выполнением условий заключенных кредитных договоров, эффективным использованием заемщиками полученных ссуд, своевременным и полным их погашением требует поддержания тесного контакта с заемщиком на всем протяжении срока пользования ссудами. При необходимости, банк может произвести проверку целевого использования полученных ссуд, состояния бухгалтерского учета у клиента, использования заемщиком собственных оборотных средств, наличия обеспечения ссуды на складе, условий хранения кредитуемых товарно-материальных ценностей.

При невыполнении заемщиками условий кредитных договоров, при выявлении случаев недостоверности (запущенности) бухгалтерского или складского учета, банк может предпринять следующие меры: дать клиенту свои рекомендации, приостановить дальнейшую выдачу ссуд либо предъявить к взысканию полученные ссуды, обратиться с ходатайством в суд об объявлении его неплатежеспособным и т.д. Однако банк не должен допускать неоправданного вмешательства в хозяйственную деятельность заемщика. От качества кредитного портфеля зависит уязвимость банка на рынке. Банки принимают программу контроля над кредитным портфелем с целью выявления проблемных ссуд.

Систематическая проверка заемщиков может производиться дифференцированно, например: постоянный контроль над крупными ссудами и периодический - по ссудам ниже определенной величины. Если банк обнаружил неблагополучную ссуду, чреватую неплатежами, то наилучший выход - это обсуждение дел с заемщиком и разработка программы по преодолению кризисной ситуации (реабилитации бизнеса заемщика), то есть изменение маркетинговой стратегии, смена руководства, снижение издержек и т. д., так как судебное преследование заемщика (ликвидация его бизнеса) может иметь отрицательный эффект, если последний докажет, что действия банка нанесли ему ущерб и довели до банкротства.

Для предотвращения негативных последствий для банковской сферы и процесса кредитования физических и юридических лиц представляется необходимым предпринять ряд мер:

- создать в регионе Ассоциацию банков, с участием которой проводить аукционы кредитных ресурсов. Создание Ассоциации банков позволило бы организовать эффективное сотрудничество банков и их консолидацию при решении задач, стоящих перед финансово-кредитной системой и начать формирование во входящих в нее банках элементов здоровой банковской культуры;

- усовершенствовать созданную на уровне области Межбанковский,

информационно-аналитический Центр, на базе которого создана система «Кредит». Создание банковской информационной системы «Кредит», позволяет централизованно обрабатывать информационные запросы банков о заемщиках и требует объединения усилий всех банков области. Система ориентирована на только являющиеся ее абонентами банковские структуры, с целью - снизить до минимума риск при заключении кредитных соглашений. Кроме того, эта же структура, зная все требования банка, могла бы оказывать консалтинговые услуги по составлению всех необходимых документов для получения кредита.

- улучшение работы маркетинговой службы Банка посредством разработки наружной и печатной рекламы, обновить уже действующий рекламный материал. Для этого предлагается наладить сотрудничество с руководством крупных торговых центров, чтобы с их согласия размещать рекламную информацию в виде плакатов, стендов, вывесок на их торговых площадях.

- сокращение объема рекламы на республиканском телевидении. Это обусловлено тем, что большая часть населения пользуется услугами кабельного и спутникового телевидения, на котором не идет показ казахстанской рекламы, и, следовательно нет эффективности от её использования, а только крупные расходы на её трансляцию.

- создание одного- двух консультационных центров по кредитованию при торговых центрах. Это считаю необходимым , во-первых, большая часть предпринимателей нанимает продавцов для реализации своего товара и, следовательно, та информация, которую кредитный менеджер при маркетинге объясняет продавцу, она не доходит до владельца бизнеса; во-вторых, люди, получающие заработную плату по платежным карточкам, также смогут получить консультацию по условиям кредитования; в третьих, при консультации клиентам будет предоставлена необходимая информация по предоставлению необходимых документов для оформления кредитов. Таким образом, при создании консультационных пунктов, будут созданы более приемлемые условия для предпринимателей и для населения.

- обязательное подключение клиентов розничного кредитования к системе «Мобильный банкинг». Это даст возможность клиентам получать информацию о движении денег по карт-счету, о начисленных суммах вознаграждения за пользование кредитом, пени (штрафах) в случае просрочки.

Положительный эффект для развития кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей может иметь:

- развитие учетно-аналитической работы в банке, проведение ревизий ссудного портфеля с целью предупреждения, выявления и ликвидации проблемных кредитов;

- проведение маркетинговых исследований с целью выявления потребностей населения в новых кредитных услугах, новых видах ссуд;

- соблюдение при разработке и проведении кредитной политики основных принципов банковского кредитования: максимального учета интересов клиента и индивидуального подхода при кредитовании;

- повышения уровня информированности частных клиентов банка о новых видах кредитов (проведения ориентированной на конкретные социальные слои рекламной компании);

- создание программы в рамках системы информационной безопасности кредитной деятельности Банка, обеспечивающей нормальное функционирование кредитных подразделений, которая должна включать:

а) систему сбора информации во внешней среде (о конкурентах банка, о партнерах, о криминогенной среде т. д.) и внутри банка (о внутриобъектном режиме, персонале банка, внутренней отчетности и т.д.).

б) систему защиты информации: организационные, технические и программные средства.

в) систему информационных исследований для целей кредитного анализа.

г) систему выдачи информации во внешнюю среду (реклама, маркетинг, имиджирование) и во внутреннюю среду (руководству банка и кредитным подразделениям).

Необходимо в сложившихся условиях оптимально распределить данную работу между подразделениями Банка: отделом экономической безопасности, юридическим отделом, отделом автоматизации, Фондовым центром (который отвечает в банке за рекламу) и т.д.

С целью повышения профессионализма сотрудников кредитных отделов практикуется регулярное обучение кредитных специалистов, как представителями Головного офиса, так и представителями зарубежных банков.

Проводятся тренинги по технике продаж банковских продуктов, семинары повышения квалификации кредитных специалистов, начальников отделов. Для молодых специалистов проводятся обучающие семинары финансового анализа, финансовой математики. Что положительно сказывается на оказании услуг населению работниками кредитных отделов Банка.

Качество кредитного портфеля необходимо обеспечивать путем поддержания относительно сильной структуры капитала и через эффективную систему кредитной политики, процедур и контроля/1,2,10,19,20,21,24,27,29/.

4. Безопасность жизнедеятельности АО «Народный Банк Казахстана»

К трудовой деятельности работников вспомогательных служб Банка, обслуживающих здания и помещения банка, транспорт, связь, и техническое обслуживание, в том числе информационное и коммутационное , и работников охраны банка для предупреждения их травмирования в результате воздействия опасных факторов предъявляются дополнительные требования соответствующих правил по технике безопасности и техники эксплуатации. Эти работники перед допуском к самостоятельной работе проходят дополнительное производственное обучение, инструктирование по безопасности труда и стажировку на рабочем месте.

Трудовая деятельность работников основных и вспомогательных служб Банка связана с работой на персональных компьютерах. Работа на персональном компьютере при неправильной организации рабочего места и несоблюдении режима работы на нем может оказывать вредное воздействие на организм человека.

В зданиях Банка имеются служебные и производственные помещения, где находиться лицам, не имеющим допуска к работе в них, запрещается.

Большинство работников Банка – это пользователи компьютеров. Для предотвращения неблагоприятного воздействия на человека вредных факторов, сопровождающих работы на компьютере, санитарные правила и нормы устанавливают необходимость организации режима труда и отдыха при работе с компьютерами. Для обеспечения оптимальной работоспособности установлены регламентированные перерывы. Продолжительность непрерывной работы на компьютере не должна превышать двух часов.

При появлении неисправностей работник обязан прекратить работу, компьютер отключить от электросети, сообщить об этом руководителю.

Для обеспечения соблюдения требований безопасности и охраны труда на предприятии создана служба охраны труда. Целью её работы является контроль за соблюдением законодательства об охране труда, проверка условий и безопасности труда, работающих в Банке, выявление отклонений от требований стандартов, норм, правил и других нормативных и технических документов по охране труда, проверка выполнения службами своих обязанностей в области охраны труда, принятие эффективных мер по устранению выявленных недостатков и предупреждение аварий, несчастных случаев, профессиональных заболеваний.

Существуют следующие виды контроля за охраной труда:

- административный контроль, осуществляемый руководителями всех уровней и ответственными должностными лицами;

- контроль, осуществляемый службой охраны труда.

В процессе выполнения работы при передвижении по помещениям и территории Банка, сотрудники находятся некоторое время в так называемых зонах повышенной опасности. Примером таких зон могут быть зоны движения транспорта по территории Банка, свежевымытые полы и лестничные марши в зданиях Банка, зоны выполнения погрузочно-разгрузочных и электромонтажных работ. Наиболее частой причиной травматизма является спотыкание и поскальзывание при ходьбе, поэтому при перемещении по помещениям и территории Банка следует соблюдать следующие меры предосторожности:

- во время ходьбы быть внимательным и постоянно контролировать изменение окружающей обстановки, особенно в сложных метеорологических условиях и в темное время суток;

- соблюдать особую осторожность и быть внимательным при нахождении в зонах повышенной опасности.

Электробезопасность – основной фактор опасности при работе в Банке. Анализ травматизма показывает, что число травм, вызванных электрическим током, сравнительно невелико, однако число смертельных исходов при электротравмах значительно. Опасность поражения электрическим током усугубляется за счет следующего:

- ток не имеет внешних признаков и не может быть обнаружен человеком заблаговременно;

- при электропоражении нарушаются наиболее важные жизнедеятельные системы (сердечно-сосудистая, нервная, дыхательная);

Судороги мышц приводят к неотпускающему эффекту, когда человек не может самостоятельно «оторваться» от электрического провода.

Основными причинами электротравматизма являются:

- прикосновение к токоведущим частям, находящимся под напряжением( например, прикосновение к оголенным проводам, рубильникам, ламповым патронам и т.п.);

- работа с неисправным ручным электроинструментом;

- короткое замыкание с образованием электрической дуги.

Основными мерами защиты от поражения электрическим током являются:

- обеспечение недоступности токоведущих частей , находящихся под напряжением для случайного прикосновения;

- устранение опасности поражения при появлении напряжений на корпусах электрооборудования;

- применение средств индивидуальной защиты (резиновые перчатки, резиновая обувь, резиновые коврики, инструмент с изолирующими ручками).

Санитарно- гигиенические условия труда характеризуются наличием различных вредных производственных факторов, которые неблагоприятно влияют на здоровье сотрудников и могут привести к заболеванию или снижению работоспособности. К таким вредным факторам относятся: загазованность и запыленность воздуха, шум, вибрация, ультразвук, освещенность рабочих мест, микроклиматические условия и др.

Шумовое воздействие вызывает значительные физиологические и психические изменения в организме, к которым относятся:

- снижение слуховой чувствительности;

- отрицательное влияние на центральную нервную систему;

- нарушение функции нервно-мышечного аппарата;

- снижение световой чувствительности;

- раздражающее действие шума;

- нарушение функций вестибулярного аппарата;

- снижение работоспособности.

Воздействие микроклиматических условий на работающих может привести к значительным изменениям жизнедеятельности организма и вследствие этого к снижению производительности труда, повышению общей заболеваемости работающих.

Источниками возможного возникновения пожаров и загораний могут служит следующие причины:

- неправильное устройство, неисправность или нарушение режима работы систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха;

- перегрузка электрических установок и сетей;

- неисправность производственного оборудования;

- нарушение правил эксплуатации оборудования и машин.

Каждый сотрудник Народного банка обязан четко знать и строго выполнять требования Правил пожарной безопасности и инструкции по пожарной безопасности, не допускать действия, которые могут привести к пожару или загоранию, а случае возникновения пожара принимать все необходимые меры по спасению людей.

За нарушение или невыполнение требований охраны труда должностные лица и другие работники банка могут привлекаться к дисциплинарной, административной, материальной и уголовной ответственности /8/.

Заключение

Банк осуществляет кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах Республики Казахстан, а также других странах, определенных стратегией Банка.

С целью осуществления надлежащего контроля над исполнением принятых обязательств Заемщика перед Банком, Банк осуществляет периодический мониторинг выданных займов. Регулярность и методы проведения такого мониторинга соответствуют действующим программам кредитования Банка, с учетом целевых групп Заемщиков.

Для оценки кредитоспособности в Народном Банке используются методы, основанные на расчетах финансовых коэффициентов, и методы, основанные на расчете денежного потока.

Кредитный портфель занимает главное место в структуре активов банка, поскольку кредитование является основным источником дохода.

Эффективное управление кредитным портфелем способствует минимизации рисков и прибыльности ссудных операций и подразумевает совершенствование и внедрение системы классификации рисков для ранжирования кредитов по их качеству, системных процедур и программ, стандартизирующих порядок и этапы управления кредитом.

Народный Банк является одной из лидирующих финансовых групп Казахстана с самой большой клиентской базой и самой разветвленной филиальной сетью в республике. Народный банк входит в тройку крупнейших банков второго уровня Республики Казахстан по величине активов и собственного капитала.

Активы Банка за истекший год увеличились на 571 907 млн.тенге или на 57,7 % и составили на 01.01.2008 года – 1 563 265 млн.тенге, рост активов происходил за счет увеличения остатков в кассах и на корреспондентских счетах, а также увеличение ссудного портфеля Банка, составляющего 66,5 % в общей доле активов, и прирост по которому составил 74,4 %.

За 2007 год ссудный портфель банка увеличился на 74,4%. Основной объем ссудного портфеля занимает ипотечное кредитование по программе «Ипотека» - 51 %, доля малого и среднего бизнеса в общем объеме портфеля составляет более 15 % или 93 млрд.тенге.

В последнее время банками второго уровня, микрокредитными организациями предлагается широкий выбор кредитных продуктов. АО «Народный банк Казахстана» также делает акцент в плане финансирования на малый и средний бизнес. Банком внедряются все больше программ кредитования для предпринимателей любого уровня. Создаются финансовые центры по принципу «одного окна».

АО «Народный банк Казахстана» ведет активную работу по привлечению новых клиентов посредством внедрения новых программ кредитования. Положительный эффект, для развития кредитования в АО «Народный банк Казахстана» индивидуальных заемщиков, может иметь:

- развитие учетно-аналитической работы в банке с целью предупреждения, выявления и ликвидации проблемных кредитов;

- проведение маркетинговых исследований с целью выявления потребностей населения в новых кредитных услугах, новых видах ссуд;

- соблюдение при разработке и проведении кредитной политики основных принципов банковского кредитования, максимального учета интересов клиента и индивидуального подхода при кредитовании;

- повышения уровня информированности частных клиентов банка о новых видах кредитов (проведения ориентированной на конкретные социальные слои рекламной компании).

Анализируя деятельность АО «Народный банк Казахстана», можно судить о качественном анализе проектов и мониторинге выданных кредитов, соответствующим пруденциальным нормативам, установленных Национальным Банком Республики Казахстан.

Учитывая вышеизложенное, можно охарактеризовать деятельность АО «Народный банк Казахстана» как положительную, ориентированную наряду с интересами самого банка на государственные программы развития малого и среднего бизнеса.

В данной работе раскрыта экономическая сущность кредитной политики и её особенности. Осуществлен анализ динамики ссудного портфеля за 2005-2007гг. в Аксуском Управлении АО «Народный Банк Казахстана».

В соответствии с финансовыми показателями за анализируемый период, можно сделать вывод, что кредитная политика, осуществляемая в Аксуском Управлении приносит результаты. Так за период 2006-2007гг. кредитный портфель Аксуского Управления увеличился практически в два раза, т.е. рост составил 96%. Значительную часть в ссудном портфеле занимает кредитование по программе «Народная +» и на 01.01.2008г она составила 64,% от общего объема ссудного портфеля. Увеличился удельный вес программы «Ипотека» в общем ссудном портфеле и за два года увеличение произошло на 8,5%. Значительно снизилось количество выдаваемых кредитов по программе «Бизнес-Экспресс», в связи с ужесточением требований по данной программе и улучшением условий по программе «Бизнес-Микро», в результате чего часть клиентов была перекредитована из программы «Бизнес-Экспресс» в «Бизнес-Микро».

Поэтому руководством Банка постоянно совершенствуются условия кредитования субъектов малого бизнеса, и предпочтение отдавалось в основном проверенным временем клиентам.

Наличие различных кредитных источников обуславливает отличные друг от друга подходы и условия организации процесса кредитования, а также способствует формированию конкурентной среды в сфере кредитования.

Для предотвращения негативных последствий в банковской сфере по кредитованию можно предпринять ряд мер:

- создать в регионе Ассоциацию банков, с участием которой проводить аукционы кредитных ресурсов;

- поддержать создание на уровне области Межбанковского информационно-аналитического Центра, на базе которого создать Межбанковскую информационную систему «Кредит», которая предоставляла бы услуги как для банка, так и для клиента банка;

- создать один-единственный, четкий Закон «О предпринимательстве», который бы вобрал, аккумулировал в себе все статьи гражданского кодекса, уголовного, административного законодательства и др., чтобы предприниматель не запутался в десятках законов и нормативных актов.

Также предлагается улучшение работы маркетинговой службы Банка; создание консультационных центров по кредитованию при торговых центрах для предоставления необходимой информации по оформлению кредитов; подключение клиентов розничного кредитования к системе «Мобильный банкинг».

Стоит отметить, что возможно снижение объема ссудного портфеля в будущем году. Это связано с ипотечным кризисом, который образовался осенью 2007 года и продолжает набирать обороты. В связи с этим, руководство Банка принимает решения о повышении ставок вознаграждения за пользование кредитными средствами, ужесточает требования к залоговому обеспечению, сокращает суммы лимитов. Это делается для того, чтобы в своем портфеле удержать самых стабильных клиентов и привлечь новых крупных и хороших клиентов /1,3,5,17,18,30/.

Список использованных источников

1 Абжанова Д.Ш., Схема и оценки эффективности кредитования малого бизнеса // Финансы Казахстана. – 2001. – № 5. –230с.

2 Бухвальд Е.А., Валенский А.И., Кредитование малого предпринимательства // Вопросы экономики. – 2002. – № 4. – 312с.

3 Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А.Бабичевой, 1994 г.- 198с

4 Банковское право, Л.Г.Ефимова, издательство “Бек”, Москва, 1994 г.

5 Банковские учреждения в развивающихся странах. Институт экономического развития Всемирного Банка, Том 2.

6 Банки и банковские операции: Учебник для вузов/Под ред. проф. Е.Ф.Жукова.-М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

7 Выписка из протокола заседания КОМАП №13 от 12.05.2006г об изменении стандартных договоров займа.

8 Вводный инструктаж по технике безопасности в АО «Народный Банк Казахстана» №28 от 05.01.2006г

9 Дабаев А.И., Законы страны и развитие предпринимательства // Финансы Казахстана. – 2000. – № 5-6.

10 Дауранов И.Н., Шишкина А.О., Малый бизнес: проблемы оформления кредита // Аль Пари. – 2002. – № 5.

11 Добров В.Н., Крышенников В.И., «Финансирование и кредитование в промышленности», М, 1991

12 Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Деньги. Кредит. Банки, Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999, 622 с.

13 Касаболатова Г.К., Кредитный процесс. Его стадии и принципы кредитования // Вестник КазГау – 2000. – № 2.

14 Колесникова В.И., Кроливецкий Л.П., Банковское дело, 4-е издание, Москва: Финансы и статистика, 1999, 464с.

15 Кредитная политика АО «Народный Банк Казахстана» №15 от 03.05.2007г, Алматы, 2007г

16 Лаврушин О.И., Банковское дело, Москва: Финансы и статистика, 1999, 576с.

17 Лаврушин О.И. "Банковское дело", М., Банковский и Биржевой научно-консультационный центр, 1992

18 Лаврушина О.И., Деньги. Кредит. Банки, 2-е издание, Москва: Финансы и статистика, 1999, 464 с.

19 Постановление Правления АО «Народный Банк Казахстана» №466 от 28.08.2007г о внесении изменений в Регламент по программе Микрокредитования.

20 Постановление Правления АО «Народный Банк Казахстана» №332 от 24.07.06г о внесении изменений в Регламент по программе Бизнес-Small.

21 Положение о Малом кредитном комитете областного/регионального филиала АО «Народный Банк Казахстана» №95 от 18.09.2007г

22 Постановление Правления АО «Народный Банк Казахстана» №486 от 11.09.2007г о вопросах работы службы оценки в АО «Народный Банк Казахстана»

23 Рид Э. , Коттлер Р. "Коммерческие банки", М., СП Космополис, 1991

24 Регламент предоставления финансовых инструментов по программе микрокредитования в филиалах АО «Народный Банк Казахстана» №22 от 23.02.2007г

25 Сейткасимов Г.С., Банковское дело, Алматы: Каржы-Каражат, 1998,-576с.

26 Сейткасимов Г.С., Деньги. Кредит. Банки, 2-е издание, Алматы: Экономика, 1999, 432 с

27 Темиргалиев Ж.Х., Тенденции развития малого бизнеса в Казахстане, Вестник предпринимателя.– 2002. – № 3.

28 Усоскин В.М., Современный коммерческий банк. Москва, ИПЦ “Вазар-Ферро” 1994 г.;

29 Учетная политика и кредитный анализ предприятия. Ю.С., , Банковский журнал, № 4-1995 г.;

30 Чикина М.О. "О показателях кредитоспособности " Деньги и кредит , 1990, N 11;