Реферат: Подготовка бизнес-плана реконструкции предприятия «ХХХ»

содержание

ВВЕДЕНИЕ

Реформы в экономике неразрывно связаны с изменением стереотипов управления, методов и подходов в планировании и осуществлении преобразований. Сущность этих преобразований заключается в быстром и фундаментальном изменении действующих процедур планирования и принятия решений.

В истории человеческого общества не было такой экономической системы, развитие которой совершалось бы без всякого воздействия со стороны заинтересованных субъектов или определенных структур управления. В значительной степени успех или неуспех предпринятых усилий зависит от совершенствования организации управления и его важнейшей функции – планирования.

В современной быстроизменяющейся экономической ситуации невозможно добиться положительных результатов, не планируя своих действий и не прогнозируя последствий.

Процесс планирования позволяет увидеть весь комплекс будущих операций предпринимательской деятельности и предвосхитить то, что может случиться. Особенно важно планирование в коммерческой деятельности, где требуется предвидение в долгосрочной перспективе и предварительные разработки, предшествующие первым шагам предприятия.

Предпринимательство – это процесс принятия решений, их реализации и оценки результатов предпринятых действий, план же дает основу для принятия рациональных решений, оптимального управления.

Работа без плана является реакцией на совершившиеся события, деятельность на основе плана – реакция на предвиденные и запланированные явления.

Современная экономическая ситуация, связанная с переходом к рыночным отношениям, диктует предприятиям новый подход к внутрифирменному планированию. Они вынуждены искать такие формы и модели планирования, которые обеспечивали бы максимальную эффективность принимаемых решений.

Оптимальным вариантом достижения таких решений является прогрессивная форма плана  бизнес-план.

0.Роль и значение бизнес-плана в предпринимательской деятельности

В условиях рыночной экономики успех деятельности фирмы и даже отдельного бизнесмена в значительной степени определяется тем, насколько профессионально подходит руководство к выбору стратегии и тактики ее ведения, т. е. Насколько грамотно оно реализует процесс внутрифирменного планирования.

Планирование – сложный, многогранный процесс, требующий тщательной проработки ряда вопросов. Одним из важнейших элементов процесса планирования в целом является составление бизнес-планов. Этот термин стал достаточно широко использоваться в России сравнительно недавно – лишь в начале 00-х годов, однако к настоящему времени практически любой более или менее крупный проект предваряется разработкой детального бизнес-плана.

В зависимости от масштаба и значимости вопросов, затронутых в конкретном бизнес-плане, его можно трактовать и как стратегический план развития компании, и как лишь отдельный элемент более широкого плана действий. Подобные планы нужны прежде всего для обоснования некоторого нового направления развития, т.е. нередко они носят разовый, а не регулярный характер. Бизнес-план – это документ, отражающий в концентрированной форме ключевые показатели, обосновывающие целесообразность некоторого проекта, четко и наглядно раскрывающий суть предполагаемого нового направления деятельности фирмы. Отсутствие такого документа приводит к неэффективному распределению ограниченных финансовых и материальных ресурсов; не позволяет сконцентрировать усилия всего персонала на решении наиболее перспективных задач; создает сложности для проведения эффективного контроля из-за отсутствия другого обобщающего документа, позволяющего оценить степень отклонения фактически достигнутых результатов от запланированных.

Можно без преувеличения сказать, что бизнес-план является одним из наиболее эффективных инструментов, находящихся в арсенале высшего руководства компании, независимо от ее размеров, сферы и масштабов деятельности. Прежде чем начать предпринимательскую деятельность, надо быть уверенным, что она будет приносить доход, достаточный для обеспечения нормальной жизни предприятия, обслуживания текущих расчетов с поставщиками и кредиторами и расширения производства. Бизнес-план не только дает возможность обосновать, сколько потребуется средств для этого, но и служит некоторым эталоном, относительно которого оценивается деятельность данной фирмы. С позиции экономической теории этот документ выполняет четыре функции:

• Первая функция связана с возможностью использования бизнес-плана для формирования концепции развития, т.е. разработки стратегии бизнеса. Данная функция крайне необходима в период создания фирмы, а также при разработке принципиально новых направлений ее деятельности. В этом случае бизнес-план используется как некое формализованное средство качественного и количественного обоснования целесообразности и правильности выбранного курса.

• Вторая функция — собственно планирование. Она служит для экономической оценки выбранного направления деятельности и идентификации ключевых ориентиров, а в случае реализации бизнес-плана — для контроля за его выполнением.

• Третья функция — привлечение займов и кредитов. Для того, чтобы застраховать себя от вполне возможного невозврата предоставляемых кредитов, банки, как правило, требуют — и их требования следует признать обоснованными — не только гарантий и реального залога, но и тщательно проработанной концепции стратегии бизнеса. Ни один солидный кредитор или банк не выдаст под новое дело кредиты, если ему не будет предоставлен убедительный и обоснованный план работы фирмы, поэтому хорошо подготовленный бизнес-план становится одним из ключевых факторов в решении вопроса о привлечении источников финансирования.

• Четвертая функция — рекламно-пропагандистская. Она необходима для привлечения к новому делу потенци­альных партнеров, которые могут вложить в намечаемый проект собственный капитал или содействовать мобилизации иных источников. В этом случае бизнес-план может разрабатываться как документ, предназначенный для того, чтобы убедить потенциальных партнеров либо инвесторов в перспективности будущего дела и возможности личного участия в нем.

Кроме общего плана будущей деятельности фирмы могут разрабатывать частные бизнес-планы, отражающие те или иные ее аспекты (реализация определенной идеи, выдвижение на рынок конкретных видов товаров, услуг и т.д.). Необходимость подобных планов определяется, в частности, идеей диверсификации деятельности, как известно являющейся одним из основных способов обеспечения стабильности функционирования компании, страхования ее владельцев от финансовых потерь в связи с возможным спадом спроса на продукцию в той или иной конкретной сфере производства. Таким образом, бизнес-план используется как внутренний документ, являющийся ориентиром для принятия решений на всех уровнях управления.

• Объем, степень детализации и структура бизнес-плана определяются назначением и спецификой хозяйственного объекта, его размерами, сферой деятельности. Однако в любом его варианте должны присутствовать ответы на наиболее общие вопросы: кто, что, когда, каким образом, за счет каких средств и насколько эффективно будет осуществлять свой бизнес?

Бизнес-план разрабатывается на год или на более длительный период в зависимости от масштаба целевого проекта. Чем короче планируемый период, тем более детальной должна быть проработка основных аспектов деятельности. В том случае, если проект рассчитан на несколько лет, ключевые показатели и ориентиры для первого года даются в разбивке по месяцам; для последующих лет обычно ограничиваются годовыми данными.

Прежде чем приступить к планированию будущей деятельности, необходимо четко определить направления развития своего дела, разработать стратегические цели, сформулировать концепцию бизнеса, наметить стратегию поведения на рынке. Необходимо также решить, на кого будет рассчитана предпринимательская деятельность (массовый потребитель или отдельные группы потребителей), специализированным или неким типовым видом деятельности будет заниматься фирма. Лишь после этого целесообразно приступать к составлению плана

Заказчиком бизнес-плана могут являться и юридические, и физические лица, осуществляющие предпринимательскую и инвестиционную деятельность.

При этом заказчик должен опираться на предварительный пакет документов, определяющих направления, условия и ограничения при формировании концепции проектного предложения. Исходная информация, предоставляемая заказчиком на разработку бизнес-плана, обычно включает:

• материалы и документы юридического и организационно-рекомендательного плана;

• решения и распоряжения Правительства Российской Федерации и местных органов власти;

• имеющиеся научно-исследовательские и проектные данные, отражающие концепцию проекта, например, градостроительного развития территории;

• протоколы о намерениях, определяющие позиции и интересы сторон;

• материалы совещаний;

• положения конкурсных комиссий, тендерных комитетов и других, отражающие факторы социального и экологического характера и подлежащие учету при разработке и реализации проекта.

Разработчиками бизнес-плана могут выступать фирмы, специализирующиеся в маркетинговой деятельности, в области соответствующего (например, архитектурно-строительного, машиностроительного) проектирования, авторские коллективы, отдельные авторы. При необходимости по согласованию с заказчиком привлекаются консалтинговые фирмы и эксперты. В зарубежной практике принято, что разработка бизнес-планов осуществляется с привлечением экспертов и консультантов, но с обязательным участием руководителей предприятия.

По согласованию с заказчиком при разработке бизнес-плана могут подготавливаться и рассматриваться альтернативные варианты проектного предложения (два или больше) с варьированием состава, структуры, функционального назначения отдельных элементов, технических характеристик объекта, например, объемно-планировочных и конструктивных.

В этом случае в бизнес-плане приводится сравнительная характеристика вариантов, но окончательное содержание бизнес-плана отражает данные лишь по одному варианту, выбранному на основании анализа для реализации.

Выбор окончательного варианта принадлежит заказчику бизнес-плана. Например, при ограниченных возможностях привлечения инвестиций заказчик вправе выбрать для реализации вариант с меньшим размером первоначальных (стартовых) капитальных вложений или отдать предпочтение варианту, обеспечивающему быстрейший ввод объекта в эксплуатацию и т.п.

Таким образом, бизнес-план предстает как определенная модель деятельности предприятия, которая использует все наработки традиционного планирования применительно к таким категориям рыночной экономики, как: бизнес, конкурентная борьба, коммерческий риск, достижение безубыточности и необходимого уровня рентабельности и т.д.

Бизнес-план в нашей стране до недавнего времени рассматривался как план какого-то одного мероприятия (что также верно) или как план становления и развития небольшого предприятия. Но опыт таких крупнейших зарубежных корпораций, как «Дженерал моторс», «Тоёта», «Сименс», убедительно показывает, что бизнес-план применим и для управления крупным производством, регламентируя всю его деловую жизнь. Отличие бизнес-плана от ранее применявшегося плана производства в том, что он не только организует всю внутреннюю сторону процесса производства на предприятии, но и стремится увязать ее с рыночными требованиями.

0.Состав, структура и объем бизнес-плана. Исходная информация для его разработки

Состав, структура и объем бизнес-плана, как уже было отмечено, определяются спецификой вида деятельности, размером предприятия и целью составления. Очевидно, что чем крупнее фирма, тем сложнее ее функциональная деятельность, тем полнее и обоснованнее должна осуществляться разработка разделов плана. Бизнес-план небольшого предприятия значительно проще по составу, структуре и объему, чем такой же план крупного производства.

Состав и структура бизнес-плана также зависит от размеров рынка сбыта, наличия конкурентов и перспектив роста создаваемого предприятия. Если предполагается участие предприятия в большом количестве сегментов рынка или наличие большого количества конкурентов, то требуется дополнительное изучение наиболее крупных из них, их товаров и услуг, что требует соответствующего усложнения структуры бизнес-плана. При этом особенно важные для предприятия сегменты рынка или наиболее важные конкуренты в целях более тщательного изучения могут быть вынесены в особый раздел плана.

В зависимости от цели составления бизнес-плана (в качестве плана обоснования вложения инвестиций; для финансовых учреждений; для привлечения партнеров; для заключения контрактов с персоналом фирмы и т.п.) разделы могут разрабатываться с той или иной степенью конкретизации.

В настоящее время не существует жестко регламентированной формы и структуры бизнес-плана. Однако, как правило, в нем предусматриваются достаточно традиционные разделы, в которых раскрываются основная идея и цели бизнеса, характеризуется специфика продукта предприятия и удовлетворение им потребностей рынка, дается оценка рынка и устанавливается стратегия поведения фирмы на определенных рыночных сегментах, определяется организационная и производственная структура, формируется финансовый проект дела, включая стратегию финансирования и предложения по инвестициям, описываются перспективы роста предприятия.

Укрупненный перечень разделов бизнес-плана может быть следующим:

1. Оглавление

2. Исполнительное резюме

3. Общее описание компании

4. Продукция и услуги

5. Маркетинг-план

6. Производственный план

7. Управление и организация

8. Капитал и юридическая форма компании

9. Финансовый план

10. Приложения

00.0.Краткие сведения о конкурентах

00.0.Проектировки объемов продаж по рынкам и ассортиментным наборам продукции

00.0.Анализ прибыльности ассортиментных наборов.

Более подробный перечень разделов бизнес-плана:

• Вводная часть

• название и адрес фирмы

• учредители

• суть и цель проекта

• стоимость проекта

• потребность в финансах

• ссылка на секретность

0.Анализ положения дел в отрасли

• текущая ситуация и тенденции развития отрасли

• направление и задачи деятельности проекта

0.Существо предлагаемого проекта

• продукция (услуги или работы)

• технология

• лицензии

• патентные права

0.Анализ рынка

• потенциальные потребители продукции

• потенциальные конкуренты

• размеры рынка и его рост

• оценочная доля на рынке

0.План маркетинга

• цены

• ценовая политика

• каналы сбыта

• реклама

• прогноз новой продукции

0.Производственый план

• производственный процесс

• производственные помещения

• оборудование

• источники поставки сырья, материалов, оборудования и рабочих кадров

• субподрядчики

0.Организационный план

• форма собственности

• сведения о партнерах, владельцах предприятия

• сведения о руководящем составе

• организационная структура

0.Степень риска

• слабые стороны предприятия

• вероятность появления новых технологий

• альтернативные стратегии

0.Финансовый план

• план доходов и расходов

• план денежных поступлений и выплат

• балансовый план

• точка безубыточности

• Приложения

• копии контрактов, лицензии и т.п.

• копии документов, из которых взяты исходные данные

• прейскуранты поставщиков.

Необходимую для разработки бизнес-плана исходную информацию, объем и достоверность которой в значительной степени определяют качество его составления, можно подразделить на следующие блоки:

• Информация о спросе

Перед тем как составлять бизнес-план, необходимо оценить спрос на товар (работы или услуги), который предлагается производить. Необходимо понять, что и кому будет продаваться и почему люди будут это покупать. Надо помнить, что люди покупают не просто продукт или услугу, они покупают совокупность определенных преимуществ, разрешая свои проблемы. Эта совокупность преимуществ включает в себя четыре элемента (специальность по маркетингу называют их маркетинговым комплексом): характеристики самого продукта, его цену, поощрение спроса на данный продукт и место его реализации.

Суть центральной идеи теории маркетинга состоит в том, что рынок включает в себя довольно обособленные подразделения или сегменты. Каждый сегмент представляет специфические требования к продукции или услугам. Если предприятие приведет свою продукцию или услуги в соответствие с этими требованиями и сделает это лучшее, чем конкуренты, то оно сможет увеличить долю своего участия на рынке и, следовательно, увеличить прибыльность. Важным обстоятельством при этом будет определение покупателей: каковы их запросы и как довести до них свою продукцию. Без хорошего понимания запросов покупателей (клиентов) нельзя оценить сильные и слабые стороны продукции или услуг.

Необходимые данные можно получить, обратившись в соответствующие организации, а можно провести и собственные исследования. Источником информации могут стать публикации отраслевых ассоциаций, правительственные отчеты и статьи в научных журналах и т.п.

Данные о потенциальных размерах рынка могут обосновать те положения бизнес-плана, которые касаются маркетинга. Они должны включать информацию о фирмах-конкурентах, о торговой наценке, о рыночных трендах (тенденциях) и перспективах роста.

0.Производственная информация

Производственная информация зависит от того, какую продукцию оно собирается выпускать. Большую часть необходимой информации можно получить у производителей аналогичной продукции.

При сборе производственной информации необходимо обратить внимание на следующие вопросы:

• производственные операции: необходимо установить перечень всех базовых операций по обработке и сборке, выяснить нельзя ли поручить некоторые их них субподрядчикам, а если можно, то какие и кому;

• сырье и материалы: составить список всех видов сырья и материалов, установить название фирм-поставщиков, их адреса и ориентировочные цены;

• оборудование: составить спецификацию всего необходимого оборудования и по каждой единице оборудования выяснить, можно ли взять его на прокат (арендовать) или нужно покупать;

• трудовые ресурсы: составить перечень специальностей с указанием числа работников по каждой специальности, выявить возможности подготовки таких специалистов, определить размер средств на оплату их труда;

• помещения: определить потребность в производственных площадях, возможности аренды помещений, их покупки и т.д.;

• накладные расходы: рассчитать расходы на покупку инструментов, спецодежды, канцелярских товаров, на оплату счетов за электроэнергию, водопровод и прочие муниципальные услуги, на заработную плату управленческого персонала и т.д.

0.Финансовая информация

Финансовая информация необходима для всесторонней оценки финансовых аспектов деятельности предприятия. На основании этой информации потенциальные инвесторы будут судить о рентабельности проекта, о том, сколько денег потребуется вложить в предприятие, чтобы поставить его на ноги и покрыть текущие расходы начального этапа, и о том, каким образом можно получить необходимые средства (выпуск акций, займов и пр.).

Одной из самых сложных задач при составлении бизнес-плана является проведение анализа цен на товары конкурентов. Дело в том, что в реально функционирующей рыночной экономике информация о ценах чаще всего является коммерческой тайной изготовителя. Публикуются лишь цены предложения, но эти цены значительно отличаются от реальных поставок из-за использования системы разнообразных скидок.

При формировании цен на продукцию (работы и услуги) необходимо учитывать различные меры государственного регулирования уровней цен и их динамики.

Существует три группы финансовых показателей, которые позволяют оценить жизнеспособность проекта:

1. прогноз доходов и расходов на первые три года, строящийся на основе данных об ожидаемом объеме спроса;

2. прогноз потока реальных денег (потока наличности) за тот же период, который должен показать способность предприятия своевременно оплачивать свои счета. В нем должна быть указана оценка начального состояния сальдо реальных денег (денежной наличности), ожидаемые поступления и платежи с указанием объемов и сроков;

3. балансовый отчет предприятия на текущий момент и прогноз состояния активов и пассивов предприятия на год вперед (балансовый план), характеризующий финансовую ситуацию предприятия на конкретный момент. Он отражает активы (то, чем предприятие владеет), пассивы (его долг и средства, вложенные владельцем предприятия и его партнерами).

0.Краткое содержание основных разделов бизнес-плана

0.0.Вводная часть (резюме)

Вводная часть, как правило, пишется уже после того, как составлен весь план. Она должна быть краткой (не более 0-0 страниц) и трактоваться как самостоятельный рекламный документ, так как в ней содержатся основные положения всего бизнес-плана. В ней указывается название и адрес предприятия, имена и адреса учредителей, основные положения предлагаемого проекта, стоимость проекта, потребность в финансах.

Вводная часть должна быть написана так, чтобы вызвать интерес у потенциального инвестора. По содержанию вводной части инвестор часто судит о том, стоит ли ему терять время дальше и читать план до конца. Нужно четко и убедительно изложить основные положения предлагаемого проекта, а именно: чем будет заниматься предприятие, сколько средств потребуется в него вложить, какой ожидается спрос на продукцию (работы или услуги) и за счет чего предприятие добьется успеха.

0.0.Анализ положения дел в отрасли

В этом разделе описываются основные направления и цели деятельности будущего проекта. Очень важно преподнести идею нового проекта в контексте сложившегося состояния дел в соответствующей отрасли. Необходимо продемонстрировать глубокое понимание состояния предприятия и той отрасли индустрии, в которой оно будет работать и конкурировать, так как одним из критериев на победу в конкурентной борьбе является ситуация на рынке продукции этого класса.

В бизнес-плане рекомендуется дать анализ текущего состояния дел в отрасли и сведения о тенденциях ее развития. Рекомендуется также привести сведения о последних новинках, перечислить потенциальных конкурентов, указать их сильные и слабые стороны. Необходимо также изучить все прогнозы по развитию данной отрасли и в результате ответить на вопрос, на какого именно потребителя рассчитаны товары или услуги предприятия.

0.0.Существо предлагаемого проекта

В этом разделе необходимо дать четкое определение тех видов продукции и услуг, которые будут предложены на рынке. Следует указать некоторые аспекты технологии, необходимой для производства продукции. Важно только, чтобы этот раздел был написан ясным, четким языком, доступным для понимания неспециалиста.

При описании основных характеристик продукции делается акцент на тех преимуществах, которые эта продукция дает потенциальным покупателям, а не на технических подробностях. Детальная информация о технологическом процессе может быть дана в приложении.

Очень важно подчеркнуть уникальность и отличительные особенности продукции и услуг. Это может быть выражено в разной форме: новая технология, улучшенное качество товара, низкая себестоимость или какое-то особенное достоинство, удовлетворяющее запросам покупателей. Также необходимо подчеркнуть возможность совершенствования данной продукции.

В этом же разделе следует описать имеющиеся патенты или авторские права на изобретение или привести другие причины, которые могли бы воспрепятствовать вторжению конкурентов на рынок. Такими причинами могут быть, например, эксклюзивные права на распространение или торговые марки.

0.0.Анализ рынка

Исследование рынка является одним из решающих факторов для всех компаний, а данный раздел является наиболее трудным для написания. Самые гениальные технологии и продукты оказываются бесполезны-

ми, если на них нет покупателей. Необходимо убедить инвестора в существовании рынка для предлагаемой к производству продукции, показать сегмент рынка, который будет для предприятия главным. Как правило, новые предприятия могут успешно конкурировать лишь на одном, достаточно узком сегменте рынка. Выбор такого сегмента может зависеть от остроты конкурентной борьбы, которая для одного типа продукции может быть слабее, для другого – сильнее.

После определения конкурентного сегмента рынка приводится описание структуры покупателей внутри этого сегмента. Любой бизнес, и в частности обладающий хорошими идеями по совершенствованию продукции, рано или поздно столкнется с проблемой конкуренции, поэтому очень важно определить непосредственных конкурентов, их сильные и слабые стороны, оценить потенциальную долю рынка каждого конкурента. Необходимо показать, что ваша продукция может успешно конкурировать с точки зрения качества, цены, распространения, рекламы и других показателей.

0.0.План маркетинга

В этом разделе необходимо показать, почему клиенты будут покупать продукцию. В нем описывается, каким образом предполагается продавать новый товар или услугу, какую за него назначить цену и как проводить рекламную политику. Конкретные детали маркетинговой стратегии часто оказываются сложными, комплексными и затрагивают такие области, как маркетинговая расстановка, ценовая политика, торговая политика, реклама и т.д. В любом бизнесе при формировании проектов, связанных с продажей и сбытом, требуется детальный анализ этих факторов.

Потенциальные инвесторы считают план маркетинга важнейшим компонентом успеха нового предприятия, поэтому к его составлению следует отнестись серьезно – нужно тщательно все продумать и убедиться, что предлагаемая стратегия действительно может быть реализована. На действующих предприятиях план по маркетингу составляется на год вперед. За его выполнением внимательно следят и ежемесячно или даже ежедневно вносят в него поправки с учетом изменяющейся ситуации на рынке. Начинающий предприниматель должен научиться составлять план маркетинга и сверять с ним свои текущие решения. Часто план маркетинга оказывается очень объемным, тогда часть его материалов можно поместить в приложение к основной части бизнес-плана.

В этом разделе делается маркетинговая расстановка (обеспечение конкурентоспособности продукции) и указываются основные характеристики продукции (работ, услуг) в сравнении с конкурирующими. Рассматриваются такие вопросы, как цены, ценовая политика, торговая политика, каналы сбыта, реклама и продвижение продукции на рынке, политика поддержки продукции, проявление интереса со стороны вероятных покупателей, прогноз продаж новой продукции. Данные для подобных расчетов можно получить из специальных исследований рынка, из прогнозов или опытным путем. Для составления прогноза используются такие методы, как опросы потребителей, опросы торговых работников, консультации с экспертами, анализ временных рядов.

0.0.Производственный план

В этом разделе должны быть описаны все производственные и другие рабочие процессы. Здесь же рассматриваются все вопросы, связанные с помещениями, их местоположением, оборудованием, персоналом. Если создаваемое предприятие относится к категории производственных, то необходимо полное описание производственного процесса: как организована система выпуска продукции и как осуществляется контроль над производственными процессами, каким образом будут контролироваться основные элементы, входящие в стоимость продукции (например, затраты труда и материалов), как будет размещено оборудование. Если некоторые операции предполагается поручить субподрядчикам, следует дать о них сведения, включая название субподрядчика, его адрес, причины, по которым он был выбран, цены и информацию о заключенных контрактах. По тем операциям, которые предполагается выполнить собственными силами, необходимо дать схему производственных потоков, привести список производственного оборудования, включая то, которое может понадобиться в будущем, дать перечень сырья и материалов с указанием поставщиков (название, адрес, условия поставок), ориентировочную стоимость. В этом же разделе должно быть показано, насколько быстро может быть увеличен или сокращен выпуск продукции в случае изменения рыночной ситуации.

0.0.Организационный план

В этом разделе указывается форма собственности создаваемого предприятия: индивидуальное предприятие, товарищество или акционерное общество. Если это товарищество, необходимо привести условия, на которых оно строится. Если акционерное общество, необходимо дать сведения о количестве и типе выпускаемых акций.

Приводится организационная структура будущего предприятия. Даются сведения о количестве персонала и расширении штата, обучении и подготовке кадров, а также о привлечении консультантов, советников, менеджеров.

В этом разделе рассматриваются вопросы руководства и управления предприятием. Объясняется, каким образом организована руководящая группа, и описывается роль каждого ее члена. Приводятся краткие биографические сведения о всех членах совета директоров. Анализируются

знания и квалификация всей команды в целом, так как следует помнить, что необходима сбалансированная руководящая группа. В идеальном случае таланты и умение каждого ее члена будут дополнять друг друга и охватывать все функциональные области бизнеса (производство, маркетинг, финансы, персонал). Однако маловероятно, что небольшая фирма на ранней стадии своего становления сможет собрать достаточно хорошо сбалансированную команду. В этом случае для выявления слабых сторон управления предприятием можно воспользоваться услугами консультантов.

В этом же разделе должны быть представлены данные о руководителях основных подразделений, их возможностях и опыте, а также об их обязанностях. Детальные анкетные данные и характеристики приводятся в приложении. В этом разделе освещается механизм поддержки и мотивации ведущих руководителей, т.е. каким образом они будут заинтересованы в достижении намеченных в бизнес-плане целей, как будет оплачиваться труд каждого руководителя (оклад, премии, долевое участие в прибыли). Рекомендуется представить организационную схему с указанием места каждого руководителя в организационной иерархии.

Ознакомившись с организационным планом, потенциальный инвестор должен получить представление о том, кто именно будет осуществлять руководство предприятием и каким образом будут складываться отношения между членами руководства на практике.

0.0.Степень риска

Каждый новый проект неизбежно сталкивается на своем пути с определенными трудностями, угрожающими его существованию. Для предпринимателя очень важно уметь предвидеть подобные трудности и заранее разработать стратегии их преодоления. Необходимо оценить степень риска и выявить те проблемы, с которыми может столкнуться бизнес.

Главные моменты, связанные с риском проекта, должны быть описаны просто и объективно. Угроза может исходить от конкурентов, от собственных просчетов в области маркетинга и производственной политики, ошибок в подборе руководящих кадров. Опасность может представлять также технический прогресс, который способен мгновенно «состарить» любую новинку, свести на нет все ее конкурентные преимущества. Даже если ни один из этих факторов реальной угрозы для предприятия не представляет, в бизнес-плане необходимо на них остановиться и обосновать, почему не стоит беспокоиться на этот счет.

Полезно заранее выработать стратегию поведения и предложить пути выхода из вероятных рискованных моментов в случае их внезапного возникновения. Наличие альтернативных программ и стратегий в глазах потенциального инвестора будет свидетельствовать о том, что предприниматель знает о возможных трудностях и заранее готов к ним.

0.0.Финансовый план

Финансовый план является важнейшей составной частью бизнес-плана. Основные показатели финансового плана: объем продаж, прибыль, оборот капитала, себестоимость и т.д. Финансовый план составляется на 0-0 лет и включает в себя: план доходов и расходов, план денежных поступлений и выплат, балансовый план на первый год. При составлении финансового плана анализируется состояние потока реальных денег (потока наличности), устойчивость предприятия, источники и использование средств. В заключение определяется точка безубыточности.

0.0.0.План доходов и расходов

Сводный план (прогноз) доходов и расходов составляется, по крайней мере, на первые три года, причем данные на первый год должны быть представлены в месячной (поквартальной) разбивке. Он включает такие показатели, как ожидаемый объем продаж, себестоимость реализованных товаров и различные статьи расходов. Зная ставки налога, можно получить прогноз чистой прибыли предприятия после вычета налогов.

Основным источником доходов большинства предприятий являются продажи. Именно продажи определяют все прочие аспекты деятельности предприятия, поэтому составление финансового плана начинается с прогнозирования продаж. Основой для такого прогноза служит план маркетинга. Следует также иметь в виду, что объемы продаж у новых предпринимателей обычно нарастают постепенно, а себестоимость реализованной продукции может «скакать» и в некоторые месяцы быть несоразмерно высокой или низкой. Все будет зависеть от ситуации, складывающейся в тот или иной момент на рынке.

План доходов и расходов должен содержать также оценки всех статей косвенных (накладных, общефирменных) расходов по месяцам первого года. Необходимо предусмотреть в плане всевозможные статьи расходов и правильно спланировать их динамику по месяцам.

Расходы на заработную плату будут зависеть от численности работников, их специальностей и квалификации. Сведения о том, сколько и каких специалистов потребуется, берутся из организационного плана. Расширение дела может уже в первые месяцы существования предприятия потребовать увеличения численности занятых. Расходы на оплату труда должны быть заранее предусмотрены и включены в план доходов и расходов. В плане доходов и расходов следует предусмотреть и расходы на повышение заработной платы работающим сотрудникам.

В первые месяцы освоения нового рынка значительно выше средних расходы на командировки, выплаты комиссионных, представительские расходы и т.д.

С ростом фирмы возрастают расходы на страхование, рекламу, участие в выставках, аренду дополнительных складских помещений и пр. Все это должно найти отражение в плане доходов и расходов. Условия страховки можно выяснить непосредственно у той страховой компании, в которой предприятие застраховано, а величину выплат можно определить в зависимости от вида страховки и состояния дел на предприятии к тому или иному моменту. Добавление новых площадей увеличит расходы на аренду. Если планируется закупить новое оборудование, то это отразится в приросте амортизационных отчислений.

Помимо разбивки по месяцам (кварталам) первого года план доходов и расходов должен содержать прогнозные данные на конец второго и третьего года. При прогнозировании эксплуатационных расходов на второй и третий год рекомендуется начать с тех статей, расходы по которым, по всей вероятности, не будут меняться. Расходы по таким статьям, как амортизационные отчисления, коммунальные услуги (плата за электричество, газ и т.д.), аренда, страховка и процент на капитал нетрудно подсчитать, исходя из объема продаж (доходов) на второй и третий год. Расходы на рекламу, на заработную плату и налоги можно определить как долю от чистой прибыли за соответствующий год.

0.0.0.План денежных поступлений и выплат (план денежной наличности)

В финансовый план входит прогноз потока реальных денег (потока наличности). Такой прогноз составляется на три года, с месячной разбивкой данных по первому году. Разные счета оплачиваются в разные сроки, поэтому определение потребностей в денежной наличности является важным моментом, особенно для первого года. Доходы могут сильно различаться из месяца в месяц, да и деньги, вырученные от продаж, поступают на банковский счет предприятия не мгновенно, а с некоторым временным лагом, поэтому, даже если продукция расходится хорошо, может возникнуть необходимость в краткосрочных займах для покрытия постоянных затрат, например для выплаты заработной платы или за коммунальные услуги. Деньги в кассе или на банковском счете предприятия – это не то же самое, что прибыль. Прибыль – это разница между доходами и расходами, а сальдо реальных денег – это разница между реальными денежными поступлениями на расчетный счет и выплатами с расчетного счета. Изменяется сальдо реальных денег только тогда, когда предприятие фактически получает платеж или само производит выплату. Например, погашение долга предприятия не отражается в издержках, хотя уменьшает сумму реальных денег, а амортизация основных фондов – это расходы (издержки), которые снижают прибыль, но не являются выплатами с расчетного счета.

Одна из главных проблем, стоящих перед любым проектом, это правильное планирование потока реальных денег. Сплошь и рядом вполне рентабельные предприятия терпят банкротство только из-за того, что в нужный момент у них не хватило денег. Следовательно, если предприниматель судит о своем успехе по прибыли, он рискует ошибиться.

Прогноз потока реальных денег строится на основании плана денежных поступлений и выплат. План денежных поступлений и выплат составляется на основе плана доходов и расходов с поправкой на ожидаемые временные лаги между отгрузкой и оплатой продукции (сырьевых ресурсов). Если для какого-то месяца окажется, что выплаты денежных средств превышают их поступление, предприниматель во избежание финансовых затруднений должен предусмотреть на этот период привлечение денег в долг (использовать, например, краткосрочные банковские кредиты, займы, ссуды). Если же в каком-либо месяце денежные поступления превысят выплаты, то лишние деньги можно отдать в краткосрочную ссуду или положить на банковский счет до того времени, когда выплаты вновь будут превышать поступления и т.п.

Самый сложный момент в прогнозировании потока реальных денег – это определение размеров поступлений и выплат по месяцам. Для этого приходится строить предположения таким образом, чтобы денег заведомо хватало на оплату счетов в течение всего периода становления предприятия. На основе подобных предположений можно оценить размеры денежных поступлений и платежей по месяцам и прикинуть, когда и сколько денег потребуется брать в долг.

Следовательно, план денежных поступлений и выплат, как и план доходов и расходов, строится исходя из определенных предположений и допущений. Правда, следует отметить, что предположения и допущения, представляющиеся реалистичными на момент составления плана, со временем могут и не подтвердиться. В этом случае в планы необходимо вносить соответствующие коррективы. Все предположения и допущения должны быть четко сформулированы в тексте бизнес-плана, чтобы потенциальный инвестор смог понять, как была получена та или иная цифра.

0.0.0.Балансовый план

Третьим разделом финансового плана является прогноз активов и пассивов предприятия на конец года, т.е. балансовый план. В этом плане отражаются активы и пассивы предприятия, средства, вложенные в развитие производства самим предпринимателем и его партнерами, и нераспределенная прибыль.

К составлению балансового плана на конец первого года приступают, когда составлены план доходов и расходов и план денежных поступлений и выплат.

При создании предприятия предприниматель должен знать, когда будет получена первая прибыль. Для этого делается прогноз точки безубыточности, который дает ответ на вопрос, сколько единиц продукции или услуг необходимо будет продать, чтобы доходы предприятия совпадали с его расходами, т.е. чтобы вложения в проект – окупились. Такая информация позволяет оценить, сколько денег потребуется, чтобы поддержать новое предприятие на начальном этапе его существования. Из плана доходов и расходов известно, когда предприятие начнет получать прибыль, но это не точка безубыточности. Для того, чтобы предприятие окупилось, его обязательства, именуемые постоянными или фиксированными затратами, должны быть полностью покрыты из поступлений.

0.00.Приложения

В приложениях к бизнес-плану приводятся документы, которые не являются частью основного текста, но на которые есть ссылки в бизнес-плане.

Наиболее часто в приложениях приводят следующие документы: технические данные продукции, копии контрактов, лицензий, подробности патентных документов, копии документов, из которых взяты исходные данные, сообщения консультантов по продукции и рынкам, анкетные данные руководящих работников, сведения о порядке и методе проведения опросов и исследований, отчет по ревизии бухгалтерских документов, прейскуранты поставщиков и т.п.

0. Методика составления бизнес-плана реконструкции предприятия «Шина»

0.0.Вводная часть (резюме)

Настоящий бизнес-план представляет предприятие «Шина» (именуемое в дальнейшем Предприятие) возможным инвесторам с целью привлечения капитала для проведения реконструкции производства, что позволит перейти к выпуску перспективных высокоскоростных шин для легковых автомобилей радиальной конструкции.

0.0.0. Субъект реализации бизнес-плана

Акционерное общество открытого типа предприятие «Шина».

Адрес: Россия, 000000, г.Екатеринбург, ул. Резиновая, 00

Телефон: (0000) 00-00-00

Телефакс: (0000) 00-00-00

Генеральный директор: Иванов Петр Степанович

АООТ действует на основании Постановления Совета Министров РФ от 00.00.00 г. № 000.

Уставной капитал - 000 тыс. Д.Е. (на 00.00.00 г.)

Акционерный капитал - 000 тыс. Д.Е. (00000 акций номинальной стоимостью 00 Д.Е.)

0.0.0. Цель реализации бизнес-плана

Реконструкция действующего производства с целью создания нового производства высокоскоростных шин для легковых автомобилей радиальной конструкции двух видов:

000/0OR-00 модель И-000 и 000/0OR-00 модель БИ-000.

Радиальные шины предназначены для легковых автомобилей отечественного производства, а также легковых автомобилей иностранного производства, эксплуатирующихся со скоростями 000 км/ч (000/R00) и 000 км/ч (000/00R00).

0.0.0. Этапы реализации бизнес-плана

• Разработка проектно-сметной документации на реконструкцию.

• Заключение договоров на поставку отечественного и импортного оборудования.

• Реконструкция производственных корпусов Предприятия.

• Закупка, монтаж и наладка оборудования.

• Отладка технологии производства.

• Выход производства на проектную мощность – 0000000 штук в год, в том числе:

модель И-000 (000/00R-00 ) – 000000 шт. в год;

модель БИ-000(000/00R-00) – 000000 шт. в год.

Ввод производства на полную мощность – 0-й квартал 0000 г.

0.0.0. Предпосылки реализации бизнес-плана

• возрастающая потребность в шинах в связи с увеличением парка легковых автомобилей;

• лучшие эксплуатационные характеристики, более высокие гарантии безопасной эксплуатации автомобиля при использовании радиальных шин по сравнению с диагональными;

• меньшая материалоемкость, следовательно и меньшие затраты, а значит, возможность реализации шин по относительно низкой цене и сохранение позиций на рынке;

• большой опыт Предприятия по производству различных шин;

• освоение нового производства на свободных площадях Предприятия с готовой инфраструктурой, а значит с наименьшими затратами времени и средств;

• наличие опытного, высококвалифицированного персонала;

• наличие налаженных каналов сбыта продукции.

0.0.0.Технико-экономическая характеристика субъекта, осуществляющего бизнес-план

- Площадь земельного участка - 00 тыс. м⁰.

- Площадь производственных и служебных зданий - 00 тыс. м⁰.

- Количество работающих - 0000 чел.

Основные виды выпускаемой продукции – легковые автопокрышки четырех видов: 0.00-00; 0.00 – 00; 0.00 – 00 и 0.00 – 00.

Основные показатели, характеризующие финансово-экономическую деятельность Предприятия, приведены в табл. 0, 0 и 0.

0.0.0.Технологическая структура инвестиций и источники их финансирования, тыс. Д.Е.

1. Капитальные вложения на реконструкцию, всего - 00000

из них:

• НИР и ОКР - 000,0

• Проектно-изыскательские работы - 000,0

• Строительно-монтажные работы - 0000,0

• Оборудование, всего - 00000,0

в том числе:

- отечественное - 00000,0

- импортное - 00000

• Пуско-наладочные работы - 000

• Прирост оборотных средств - 0000

3. Освоено инвестиций на 00.00.0000 г. - 000

Таблица 0

Баланс Предприятия за 0000 год, тыс. Д.Е.

Таблица 0

Отчет о прибыли и убытках предприятия

за 0000 г., тыс. Д.Е.

Таблица 0

Основные технико-экономические показатели

деятельности Предприятия за 0000 год

0.0. Анализ положения дел в отрасли

На территории России находится семь предприятий, выпускающих различные виды автопокрышек для легковых и грузовых автомобилей, мотоциклов и мотороллеров, для различной сельскохозяйственной техники, самолетов и т.п. (Москва, Ярославль, Нижнекамск, Киров, Екатеринбург, Омск, Красноярск).

В настоящее время все предприятия отрасли испытывают определенные трудности, присущие переходному периоду в экономике: морально и физически изношенное оборудование; устаревший ассортимент продукции; нехватка финансовых ресурсов для пополнения оборотных средств, своевременной оплаты труда работников и тем более для обновления и расширения производства. В то же время акционирование предприятий, некоторая наметившаяся экономическая стабилизация, конкуренция со стороны иностранных производителей, поставляющих на наш рынок высококачественные покрышки, побуждают все предприятия отрасли предпринимать определенные шаги, позволяющие решать перечисленные выше проблемы. Именно поэтому Предприятие и собирается осуществить реконструкцию производства.

Предприятие «Шина» занимается производством автопокрышек более 00 лет. В 00-е годы на предприятии была проведена первая серьезная реконструкция, в ходе которой был построен новый современный по тому времени производственный корпус, существенно обновлен парк основного оборудования, в том числе приобретены импортные форматоры-вулканизаторы.

Выпускаемые Предприятием в настоящее время автопокрышки диагональной конструкции, используемые для автомобилей марок «Москвич», «ВАЗ», «ЗАЗ», «ИЖ», являются морально устаревшими и не в полной мере отвечают требованиям современного рынка. Перспективным видом продукции, предназначенной для легковых автомобилей как отечественного, так и иностранного производства, эксплуатирующихся со скоростями более 000 км/ч, являются автопокрышки радиальной конструкции.

Основными конкурентами Предприятия на отечественном рынке радиальных шин будут предприятия Москвы, Нижнекамска, Омска и Кирова, уже приступившие к их производству. Остальные предприятия отрасли специализируются на производстве покрышек для большегрузных автомобилей, сельскохозяйственной техники и др.

0.0.Существо предлагаемого проекта реконструкции

0.0.0.Продукт

Радиальные шины предназначены для эксплуатации на легковых автомобилях отечественного производства («Жигули», «Волга», «Москвич») и аналогичных автомобилей импортного производства.

Виды продукта:

• 000/00R-00 модель И-000

• 000/00R-00 модель БИ-000

Размеры:

• посадочный диаметр 00 и 00 дюймов;

• ширина профиля 000 и 000 мм;

• серия 00% (номинальное отношение высоты профиля к его ширине)

Тип рисунка протектора:

• дорожный

• межсезонный

• зимний

Конструктивные варианты корда:

комбинированный (текстильный и металлокорд)

0.0.0. Свойства продукта

Принципиальным отличием радиальных шин от диагональных является направление нитей корда в каркасе и брекере.

В радиальных шинах нити корда в каркасе располагаются радиально от борта к борту, в 00-00 градусах к меридиональной плоскости сечения. Вследствие меньшей нагруженности нитей каркаса радиальные шины имеют меньшее число слоев, чем диагональные. Большой угол, составляемый нитями брекерного пояса с меридианом, позволяет рассматривать его как нерастяжимую гибкую ленту. Это в значительной степени определяет прочность всей шины и износостойкость протектора.

Конструкция радиальной шины позволяет получить следующие важные достоинства продукта:

0.Значительное увеличение пробега шин и повышение комфортабельности езды за счет увеличения постоянного контакта протектора с дорожным покрытием, обусловленного большей эластичностью боковин.

0.Увеличение срока службы шины за счет снижения температуры работы покрышки.

0.Снижение расхода горючего за счет значительного снижения сопротивления качению, обусловленного большей эластичностью боковин.

0.Безопасность на любых расчетных скоростях движения, постоянство размеров шин.

Вид шин выбран по результатам испытаний на дорогах с низким коэффициентом сцепления. Шины 000/00R00 модели БИ-000 и 000/00R00 модели И-000 обладают приемлемыми сцепными свойствами и существенно превосходят взятые за прототип шины модели MXV фирмы Michelin. Обе шины имеют отношение высоты профиля к его ширине 00%, т.е. являются низкопрофильными. Такое соотношение габаритных размеров шины обеспечивает снижение сопротивления качению, массы шины в сборе с колесом, повышение боковой жесткости (примерно на 0%), улучшение управляемости, повышение ходимости. Уменьшение наружного диаметра понижает центр тяжести автомобиля, улучшает ездовые качества и устойчивость автомобиля.

Эксплуатация шин возможна во всех климатических зонах при температуре окружающей среды от –00 до +00 ^оС.

Показатели, характеризующие потребительские свойства проектируемых шин 000/00 R-00 в сравнении с импортными аналогами, приведены в табл.0.

Таблица 0

Потребительские свойства шины 000/00 R-00

0.0.0. Глубина и степень проработки конструктивных решений

По габаритным характеристикам

Проектируемые шины по своим габаритным характеристикам соответствуют Евростандарту.

По рецептуре резины

Рецептура резин предусматривает повышение конкурентоспособности и эксплуатационной выносливости легковых шин, что достигается повышением износостойкости протекторных резин, использованием высокомодульной брекерной резины и оптимизацией распределения резин в основных деталях шины в соответствии с упругогистерезисными свойствами.

Для протектора шин с дорожным рисунком предлагается резина на основе 000%-ного БСК с использованием высокодисперсного технического углерода II-000М, обеспечивающим повышение износостойкости. Смесь содержит минимальное количество мягчителей, изготавливается по трехстадийному смешиванию.

Для шин с зимним рисунком протектора предлагается резина на основе комбинации каучуков СКИ-0, СКС-00, АРКМ-00 и СКД. Резина характеризуется повышенной прочностью, износостойкостью, повышенным коэффициентом морозостойкости, обладает повышенным сцеплением со льдом при низких температурах.

Для боковины предполагается использование широко освоенной промышленностью и обеспечивающей требуемый уровень работоспособности резины на основе СКИ-0 и СКД.

Для крепления резины к металлокорду предполагается использовать высокомодульную брекерную резину на основе СКИ-0 с применением солей кобальта в качестве добавок, повышающих адгезионные свойства. Резина характеризуется высоким уровнем напряжения при 000%-ном удлинении и прочностью связи с металлокордом 0Л 00 в статических и динамических условиях.

В бортовых деталях шин предусматриваются резины: для бортовой износостойкой ленты резина на основе каучуков СКИ-0 и СКМС-00 АР; для изоляции бортовой проволоки резина на основе комбинации каучуков СКИ-0 и СКМС-00 АРКМ-00.

Для наполнительного шнура предусматривается резина на основе комбинаций каучуков СКИ-0 и СКМС-00 АРКМ-00 с введением в рецептуру импортных усиливающих фенольных смол.

Для герметизирующего слоя предполагается резина на основе комбинаций каучуков СКИ-0 и ХБК с повышенной газонепроницаемостью.

По конструкции корда

В каркасе обеих радиальных шин используется корд 00 АТК Д. Это высокопрочный анидный корд, применение которого позволяет уменьшить разнашиваемость шины (в сравнении с капроновым кордом). Анид имеет высокую температуру плавления, меньшую линейную усадку, особено при высоких температурах. Потеря прочности анидного корда при воздействии пара составляет 0 % (капронового – 00-00 %).

В шине 000/00 R-00 используется металлокорд марки 0 Л 00; в шине 000/00R-00 – металлокорд 00 Л 00.

Металлический корд отличается высокой прочностью и малым удлинением по сравнению с текстильным, обладает высокой стойкостью к старению, теплостойкостью, усталостной прочностью, а также высоким модулем растяжения, обеспечивающим хорошую износостойкость протектора.

0.0.0. Глубина и степень проработки технологических решений

Разработка технологии

Разработку технологии производства осуществляли НИИ шинной промышленности (НИИШП) совместно с АООТ «Шина». При разработке технологии производства радиальных шин использованы технические рекомендации НИИШП, а также технологии родственных предприятий: АО «Нижнекамскшина», АО «Кировский шинный завод» и частично АО «Московский шинный завод», на которых уже имеется опыт серийного производства радиальных шин.

Состав и структура технологического оборудования

Доля оборудования, разработка которого находится на стадии НИР и ОКР или изготавливается впервые, составляет 00%. К нему относятся:

• линия изготовления металлокордного брекера ЛИМБ;

• агрегаты для сборки покрышек АСПР0-000-000, АСППР 000-000;

• линия раскроя текстильного корда, наложения резиновых прослоек. Гермослоя.

Остальное оборудование (00%) – изготавливается серийно.

Перечень необходимого технологического оборудования для производства радиальных шин мощностью 0 млн. штук в год с указанием его стоимости приводится в табл. 0.

Таблица 0

Технологическое оборудование, необходимое для

реконструкции Предприятия

Таблица 0

План ввода мощностей и производства продукции, тыс. шт.

тельность оборудования и универсальность оборудования, доступность сервисного обслуживания, надежность и стабильность технологического процесса и т.п.

Показатели плана закупки оборудования приведены в табл. 0.

0.0.0.Капитальное строительство

Реконструкция производства, установка оборудования и пуско-нала­дочные работы будут производиться специалистами Предприятия с привлечением специалистов предприятий-изготовителей оборудования.

Показатели потребности в денежных средствах на реконструкцию и сроки проведения реконструкции приведены в табл.00.

0.0.0. План персонала

Показатели, определяющие потребность в дополнительной рабочей силе, - плановая трудоемкость продукции, качественный и количественный состав оборудования, сменность работы оборудования, объемы производства и ассортимент выпускаемой продукции, режим работы Предприятия.

В основу расчета потребности в рабочей силе и средствах на оплату труда положены данные о трудоемкости продукции и среднегодовой заработной плате рабочих, приведенные в табл.00.

Расчет дополнительной потребности в рабочих и средствах на оплату их труда приведен в табл.00.

Дополнительная потребность в руководителях и специалистах не планируется.

0.0.0. План материальных потребностей

В производстве радиальных покрышек используется 00 видов сырья и материалов. Их основными поставщиками являются:

каучуки  Стерлитамак, Ефремов, Омск, Воронеж;

техуглерод  Омск, Туймазы;

корд  Красноярск, Барнаул, Гомель;

химикаты - предприятия России.

Таблица 00

Сроки выполнения капитальных работ и их стоимость, тыс. Д.Е.

Таблица 00

Данные о трудоемкости продукции и средней заработной плате

Таблица 00

Дополнительная потребность в рабочих и средствах на оплату труда

Примечания: 0. Трудоемкость продукции в i-м квартале () определяется по выражению

,

где - среднеквартальная трудоемкость единицы продукции j-го вида за соответствующий год;

- производство продукции j-го вида в i-м квартале (по данным табл. 0).

2. Численность в i-м квартале (Ч) определяется по основным рабочим путем деления трудоемкости на квартальный эффективный фонд времени работы одного рабочего, равный (см. сноску на с. 00).

3. Численность вспомогательных рабочих определена исходя из сложившегося на Предприятии в 0000 г. соотношения между основными и вспомогательными рабочими (0,0 : 0).

4. Величина средств на оплату труда в i-м квартале () рассчитывается по выражению

,

где - среднеквартальная заработная плата соответствующего года (по данным табл.00).

0. Значком ^* обозначена среднесписочная численность рабочих за соответствующий год, определяемая как среднеарифметическая величина. Так, например, по основным рабочим в 0000 г. она составит: 00+00+00+000=00 чел.

По всем видам получаемых сырья и материалов технологические требования удовлетворяются полностью. Поставка производится согласно заключенным договорам. Транспортировка сырья осуществляется железнодорожным транспортом и собственным автотранспортом.

Расчет стоимости материально-сырьевых ресурсов на единицу продукции обоих видов, приведен в табл. 00, дополнительной общей потребности в материально-сырьевых ресурсах по кварталам планируемого периода - в табл. 00.

0.0.0. Расчет издержек производства

Основные факторы, определяющие уровень затрат на производство радиальных шин:

 объем выпуска продукции (табл. 0);

 стоимость сырья и материалов (переменные издержки) (табл.00);

 величина средств на оплату труда (табл. 0 и 00);

 амортизационные отчисления (табл.00).

Амортизационные отчисления

Средневзвешенная норма амортизационных отчислений по вновь введенному оборудованию составляет 00%.

Расчет общей суммы амортизационных отчислений по кварталам планового периода приведен в табл.00.

Расчет общей суммы издержек по кварталам планируемого периода приведен в табл.00. На основе полученных в табл. 00 данных определяется себестоимость единицы продукции (в расчете на полное освоение мощности в 0000 г.), результаты расчетов которой приведены в табл. 00.

Таблица 00

Расчет стоимости материально-сырьевых ресурсов на 0 шт. шин

Таблица 00

Дополнительная потребность в материально-сырьевых ресурсах, тыс. Д.Е.

Таблица 00

Расчет амортизационных отчислений, тыс. Д.Е.

Примечания к табл.00.

0.Расчет осуществлен исходя из предположения, что амортизация на оборудование, введенное в эксплуатацию

в текущем квартале, начисляется, начиная со следующего месяца.

Следовательно, сумма амортизационных отчислений за 0-й квартал 0000 г. составит

тыс. Д.Е.

за 0-й квартал 0000 г. составит соответственно

тыс. Д.Е. и т.д.

0.Распределение амортизационных отчислений по видам шин осуществляется пропорционально их трудоемкости

(по данным табл.00).

Таблица 00

Расчет издержек производства, тыс. Д.Е.