Курсовая работа: Разработка производственно экономических показателей локомотивного депо

Содержание

1. Исходные данные

2. Формирование производственной программы и качественных показателей локомотивного депо

2.1 Эксплуатационная работа

2.2 Ремонт локомотивов

2.3 Расчёт парка и качественных показателей использования локомотивов

3. Формирование плана по труду

3.1 Определение контингента и фонда заработной платы локомотивных бригад

3.2 Расчёт контингента и фонда заработной платы по текущему

ремонту, техническому обслуживанию и экипировке локомотивов

3.3 Расчёт контингента и фонда заработной платы по статьям

основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства

3.4 Общехозяйственные расходы

3.5 Расчёт затрат на оплату труда за непроработанное время

4. Формирование эксплуатационных расходов

4.1 Расходы на материалы

4.2 Расходы на топливо

4.3 Амортизационные отчисления и затраты на капиталный ремонт

4.4 Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства

4.5 Общехозяйственные расходы

5. Калькуляция себестоимости продукции локомотивного депо

6. Показатели эффективности производства

Заключение

Список литературы

1. Исходные данные

Исходные данные приведены в таблице 1.1.

Стоимостные нормативы приведены в таблице 1.2, а затраты материалов и топлива на единицу ремонта по сериям локомотивов приводятся в таблице 1.3.

Участки обслуживания локомотивных бригад и участки обращения локомотивов приводятся на рисунке 1.

Рис. 1. Участки обслуживания локомотивных бригад и участки обращения локомотивов

Б-А, А-В - участки обслуживания локомотивных бригад; А – основное депо; Б, В – пункты смены локомотивных бригад; С, Д – пункты оборота локомотивов.

Таблица 1.1 Исходные данные для расчета технико-экономический показателей

Таблица 1.2 Стоимостные нормативы

Таблица 1.3 Норма расхода материалов и топлива не единицу ремонта (руб./ед.)

Таблица 1.4 Среднесетевые нормы межремонтных периодов локомотивов

Таблица 1.5 Тарифные коэффициенты для локомотивных бригад

Таблица 1.6 Нормативы затрат рабочей силы на техническое обслуживание и текущий ремонт локомотивов и моторвагонного подвижного состава, чел.-час

Таблица 1.7 Нормы простоя локомотивов в ремонте

Таблица 1.8 Восстановительная стоимость локомотива, тыс. руб.

Таблица 1.9 Нормы амортизации на полное восстановление

2. Формирование производственной программы и качественных показателей локомотивного депо

В локомотивном депо показателями производственной программы являются: по эксплуатационной работе – тонно-километры брутто, пробеги локомотивов, локомотиво-часы; по ремонту локомотивов – программа деповского ремонта.

Все показатели рассчитываются по роду тяги, видам движения, сериям локомотивов.

2.1 Эксплуатационная работа

В грузовом движении объём работы в тонно-километрах брутто (∑Pl _бр ) в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами задаётся в таблице 1.1.

Основанием для установления тонно-километров брутто в пассажирском движении является расписание движения пассажирских поездов, расчёт производится по формуле:

_{пас пас}

∑Pl_бр = 2L_бр * 2N_пас * Q_бр * 365, (2.1)

где L_бр – длина участка работы локомотивных бригад, км (приводится в табл. 1.1);

N_пас – число пар пассажирских поездов на участке за сутки (приводится в табл. 1.1);

_пас

Q_бр – масса поезда брутто, принять равную 950 т.

Общий пробег локомотивов складывается из линейного и условного пробега.

В линейный пробег локомотивов включается пробег во главе поездов и вспомогательный линейный пробег.

К вспомогательному линейному пробегу относится пробег локомотивов в одиночном следовании, при двойной тяге и подталкивании.

К условному пробегу относится простой локомотивов и маневровая работа в пределах стании и депо.

В депо определяется общий вспомогательный пробег, который включает вспомогательный линейный и условный пробеги.

Локомотиво–километры общего пробега в границах работы локомотивных бригад в грузовом и пассажирском движении определяются по формуле:

∑МS_общ = ∑MS_гол ( 1 + β_общ ) , (2.2)

где ∑MS_гол - локомотиво-километры во главе поезда;

β_общ – коэффициент общего вспомогательного пробега локомотивов

β_общ = β_лин + β_усл , (2.3)

где β_лин – коэффициент вспомогательного линейного пробега (приводится в таблице 1.1);

β_усл – коэффициент условного пробега (приводится в таблице 1.1).

Локомотиво-километры во главе поезда в пассажирском движении рассчитываются по формуле:

_бр

∑MS_гол = 2L_бр * 2N * 365, (2.4)

в грузовом движении:

_бр ∑Pl_бр ^гр

∑MS_гол = ---------, (2.5)

Q_бр ^гр

где Q_бр ^гр – масса поезда брутто в грузовом движении (приводится в таблице 1.1)

Линейный пробег в грузовом движении определяется по формуле:

_{бр бр гр}

∑MS_лин = ∑MS_гол ( 1 + β_лин) . (2.6)

В пассажирском движении линейный пробег равен пробегу локомотивов во главе поезда.

Пробеги локомотивов для локомотивного депо также устанавливаются в границах работы локомотивов, для этого следует рассчитанные пробеги в границах работы локомотивных бригад в пассажирском и грузовом движении увеличить в 2,5 раза.

Локомотиво-часы на маневрах рассчитываются по формуле:

∑Мt_ман = (t_м + t_тех ) 365, (2.7)

где М_ман – парк маневровых локомотивов (приводится в задании);

t_м – время работы локомотивов на маневрах в течение суток = 23 часа;

t_тех – время на технические операции локомотивов =1 час.

Локомотиво-километры маневровых локомотивов определяются по формуле:

∑М S _ман = М_ман (t_м К₁ + t_тех К₂ ) 365, (2.8)

где К₁ – коэффициент перевода локомотиво-часов маневровых в локомотиво-километры (1ч. работы = 5 км);

К₂ – коэффициент перевода локомотиво-часов простоя на технических операциях в локомотиво-километры (1 час простоя = 1 км).

Расчёт производственной программы локомотивного депо производится в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Расчет производственной программы по эксплуатационной работе

2.2 Ремонт локомотивов

Основанием для расчёта программы ремонта поездных локомотивов являются общий пробег локомотивов в границах их работы и установленная периодичность технического обслуживания и ремонта между соответствующими их видами по каждой серии локомотива. А для непоездных локомотивов – парк работающих локомотивов и установленные межремонтные сроки.

Расчёт программы текущих ремонтов и технического обслуживания поездных локомотивов производится по следующим формулам:

Капитальный ремонт по программе КР-2:

_л

∑МS_общ

N_КР-2 = -------------, (2.9)

L_КР-2

Капитальный ремонт по программе КР-1:

_л

∑МS_общ

N_КР-1 = -------------- - N_кр-2, (2.10)

L_КР-1

Текущий ремонт по программе ТР-3:

_л

∑MS_общ

N_ТР-3 = ---------------- - N_КР-2 – N_КР-1 , (2.11)

L_ТР-3

Текущий ремонт по программе ТР-2:

_л

∑MS_общ

N_ТР-2 = -------------- - N_КР-2 – N_КР-1 – N_ТР-3, (2.12)

L_ТР-2

Текущий ремонт по программе ТР-1:

_л

∑MS_общ

N_ТР-1 = -------------- - N_КР-2 – N_КР-1 – N_ТР-3 – N_ТР-2, (2.13)

L_ТР-1

Техническое обслуживание по программе ТО-3:

_л

∑MS_общ

N_ТО-3 = -------------- - N_КР-2 – N_КР-1 – N_ТР-3 – N_ТР-2 – N_ТР-1 , (2.14)

L_ТО-3

_л

где ∑МS_общ – общий пробег локомотивов в границах их работы км;

L_КР-2, L_КР-1, L_ТР-3, L_ТР-2, L_ТР-1, L_ТО-3 – нормы пробега локомотивов между капитальными, текущими ремонтами и техническим обслуживанием (таблица 1.4)

Программа ремонта непоездных локомотивов рассчитывается по формулам:

_ман М_ман

N_КР-2 = -----------, (2.15)

Т_КР-2

_ман М_ман

N_КР-2 = ----------, (2.16)

Т_КР-1

где Т_КР-1 ,Т_КР-2 –межремонтные сроки (таблица 1.4)

Расчет программы текущего ремонта и технического обслуживания производится в таблице 2.2:

Таблица 2.2. Расчет программы текущего ремонта и технического обслуживания

2.3 Расчёт парка и качественных показателей использования локомотивов

Степень использования локомотивов характеризуется качественными показателями, которые объеденнены в три группы:

– показатели по мощности – расчётная, средняя, унифицированная, критическая масса поезда брутто, процент вспомогательного пробега;

– показатели по времени – ходовая, техническая, участковая скорость, среднесуточный пробег, полный оборот, коэффициент потребности локомотивов;

– показатель по производительности – производительность локомотива.

Участковая скорость движения поезда определяется по формуле:

V_уч = V_тех К_уч , (2.17)

где V_тех – техническая скорость, км/час (приводится в табл.1.1)

К_уч – коэффициент участковой скорости, принять = 0,9.

Для расчёта среднесуточного пробега локомотива определяется полный его оборот:

2L_лок

Т_л = --------- + t_об + t_см К_см , (2.18)

V_уч

где L_лок – длина участка обращения локомотивов, км (L_бр *2,5 )

t_осн – время нахождения локомотива на станции основного депо, ч (принять 2,2 час);

t_об – время нахождения локомотива на станциях оборотного депо, ч (принять 1,8 час);

t_см – время простоя локомотивов на станциях смены бригад (принимается 0,25 часа на один пункт);

К_см – количество смен на участке обращения локомотива за оборот (принять = 2)

Среднесуточный пробег локомотива определяется по формуле:

24

S_л = 2L_лок -------. (2.19)

Т_л

Среднесуточная производительность локомотива в грузовом движении определяется по формуле:

_гр

Q_бр S_л

F_л = ------------, (2.20)

_гр

1+ β_лин

_гр

где Q_бр – средняя масса грузового поезда, т (приводится в табл. 1.1).

Эксплуатационный парк локомотивов определяется по формуле:

∑MS_лин

M_э = -------------, (2.21)

365 S_л

_л

где ∑MS_лин – локомотиво-километры линейные в границах обращения локомотивов.

Показатели, характеризующие качество использования локомотивов, рассчитаны в таблице 2.3:

Таблица 2.3. Качественные показатели использования локомотивов

Показателями, характеризующими качество ремонта локомотивов, являются простой локомотивов в ремонте и деповской процент неисправных локомотивов.

Деповской процент неисправных локомотивов определяется по видам движения по формуле:

М_рем

α_деп = ---------- 100, (2.22)

М_л

где М_рем – фронт ремонта, лок.;

М_л – парк локомотивов в распоряжении депо, лок.

Фронт ремонта рассчитывается по формуле:

∑N_рем t_рем

М_рем = --------------------, (2.23)

Т_пл

где ∑N_рем – программа соответствующих видов ремонта;

t_рем – нормы простоя локомотивов в соответствующем виде ремонта, сут (приводятся в табл. 1,7);

Т_пл – количество рабочих дней в году (принять равным 253 дня)

Парк локомотивов в распоряжении депо определяется по формуле:

М_л = М_э + М_рем +М_рез ,

где М_рез – парк локомотивов, находящихся в резерве, принять 10% от величины эксплуатационного парка.

Грузовое движение:

1

407*0,63+67*1,5+33*3,8

М_рем = -------------------------------------------- = 5 (лок);

260

М_л = 85 + 5 + 9 = 99 (лок);

α_деп = 5/99 *100 = 5,05%

Пассажирское движение:

1168*0,63+65*1,5+34*3,8

М_рем = -------------------------------------------- = 4 (лок)

260

М_л = 59+4+6 = 69 (лок)

α_деп = 4/69*100 =8,69%

Маневровое движение:

1798*0,2+116*0,83+64*4+41*6

М_рем = ---------------------------------------- = 4 (лок)

260

М_л = 21+4+2 = 27 (лок)

α_деп =4/27*100 =14,81%

3. Формирование плана по труду

В плане по труду устанавливается: контингент, фонд заработной платы, среднемесячная заработная плата.

Основными категориями работников депо являются: локомотивные бригады, рабочие по текущему ремонту, техническому обслуживанию и экипировке локомотивов. Контингент рассчитывается по профессиям, разрядам квалификации и должностям.

В плане по труду устанавливается списочный контингент, который рассчитывается по формуле:

Ч_сп = Ч_я ( 1 + К_з ), (3.1)

где Ч_я – явочная численность;

К_з – коэффициент земещения работников на период отпуска, болезни, выполнения государственных обязанностей, который определяется по формуле:

К_з = К_отп + К_б + К_г , (3.2)

К_з = 0,174+0,03+0,005=0,209

где К_отп – коэффициент замещения работников, которые находятся в отпуске;

К_б – коэффициент замещения работников, которые отсутствуют по болезни (принять 0,03);

К_г – коэффициент замещения работников, которые выполняют государственные обязанности, принять 0,005.

Коэффициент замещения работников, которые находятся в отпуске определчется по формуле:

t_отп

К_отп = ----------------, (3.3)

Т_пл – t_отп

где t_отп – средняя продолжительность отпуска, дни;

Т_пл – количество робочих дней в планируемом периоде сучётом субботних дней.

45

К_отп = ---------------- = 0,174

303 – 45

Расчётное число смен при непрерывной круглосуточной работе определяется по формуле:

30,4*24

С_см = --------------, (3.4)

Т_м

где 30,4 – среднее количество дней в месяц;

24 – количество часов в сутки;

Т_м – среднее количество рабочих часов в месяц.

30,4*24

С_см = -------------- = 5 (3.4)

168

3.1 Определение контингента и фонда заработной платы локомотивных бригад

Контингент локомотивных бригад рассчитывается по видам движения и роду тяги.

Контингент локомотивных бригад в грузовом движении зависит от объёма работы и установленной нормы выработки на одну бригаду. В пассажирском движении контингент зависит от времени работы и количества пассажирских поездов, на маневровой работе – от числа маневровых локомотивов и сменности их работы.

После расчёта явочного контингента определяется контингент списочный и коэффициент на замещение. Средняя продолжительность отпуска у локомотивных бригад составляет 45 дней.

Расчёт контингента локомотивных бригад производится в таблице 3.1.

Таблица 3.1. Расчёт контингента локомотивных бригад

Условные обозначения в таблице 3.1: t_доп , t_доп – дополнительное время работы локомотивной бригады соотвнтственно в грузовом и пассажирском движении, принять 1,5 час.

Труд локомотивных бригад в грузовом движении оплачивается по сдельно-премиальной системе, а в пассажирском движении и на маневровой работе – по повременно-премиальной системе.

Фонд заработной платы, тыс. руб., определяется по видам движения по формуле:

Ч_яв З_мес * 12

Е_ФЗП = -------------------, (3.5)

1000

где З_мес – месячная заработная плата, руб.

В состав месячной заработной платы, руб., включаются: месячная тарифная ставка, премии, доплаты, надбавки:

З_мес = С_мес + Д_н + Д_кл + Д_пу + Д_пр + В + П + Н_в + Н_рк + Н_с , (3.6)

где С_мес – месячная тарифная ставка, руб.

С_мес = К_тар С₁ , (3.7)

где К_тар – тарифный коэффициент для локомотивных брига (приводится в табл. 1.5);

С₁ – тарифная ставка первого разряда. Принимаем равной 4330 руб.

Д_н – доплата за работу в ночное время составляет 13,3% от месячной тарифной ставки;

Д_кл – доплата за класс квалификации машинистов, 15%;

Д_пу – доплата за право управления локомотивом помощникам машиниста, 5% от месячной тарифной ставки;

Д_пр – доплата за работу в праздничные дни составляет 2,7% от месячной тарифной ставки;

В – вознаграждение за выслугу лет принять 15% от месячной тарифной ставки;

П – премия определяется установленным процентом от месячной тарифной ставки с учётом доплат за работу в ночное время, доплаты за класс квалификации или право управления локомотивом:

Р_п

П = (С_мес + Д_н + Д_кл + Д_пу ) --------. (3.8)

100

Размер премии (Р_п ) для локомотивных бригад в пассажирском движении принять 25%, а в грузовом движении и маневровой работе – 20%.

Н_в – надбавка за непрерывный стаж работы определяется по формуле:

Р_в

Н_в = (С_мес + Д_н + Д_кл + Д_пу + Д_пр + В + П) ---------, (3.9)

100

где Р_в – величина надбавки, зависит от стажа работы, 30%;

Н_рк – надбавка по районному коэффициенту, 30% от всех выплат и доплат;

Н_с – надбавка за работу в суровых климатических условиях, 20% от месячной тарифной ставки.

При обслуживании маневровых локомотивов в “одно лицо” месячная тарифная ставка увеличивается на 25%.

Таблица 3.2. Расчёт фонда заработной платы локомотивных бригад, руб.

3.2 Расчёт контингента и фонда заработной платы по текущему ремонту, техническому обслуживанию и экипировке локомотивов

Контингент рабочих, чел., по каждому виду ремонта и технического обслуживания отдельно по видам движения рассчитывается по формуле:

∑N_рем Н_ч

Ч_яв = ---------------, (3.10)

Ф_год

где N_рем – программа текущего ремонта и технического обслуживания;

Н_ч – нормативы трудоёмкости текущего ремонта и технического обслуживания, чел-час, приводятся в таблице 1.6.

Ф_год - номинальный фонд рабочего времени, час.

Ф_год = 2004 часа.

Расчёт контингента на текущем ремонте и техническом обслуживании производится в таблице 3.3.

Таблица 3.3. Расчёт контингента на текущем ремонте и техническом обслуживании

Среднюю продолжительность отпуска на техническом обслуживании, текущем ремонте и экипировке локомотивов принять 36 рабочих дней.

36

К_отп = ---------------- = 0,13

303 – 36

К_з = 0,13+0,03+0,005=0,165

Явочный контингент рабочих, которые заняты на экипировке и техническом обслуживании локомотивов по программе ТО-2, рассчитывается по формуле:

_эк

Ч_я = Ч_см С_см , (3.11)

_эк

где Ч_см – количество человек в смену на экипировке локомотивов, принять 3 чел., а на техническом обслуживании по программе ТО-2 – 10 чел.

Численность на экипировке:

Ч_я = 3*4 =12 (чел);

Ч_сп =12(1+0,165) =14 (чел).

Численность на ТО-2:

Ч_я = 10*4 = 40 (чел);

Ч_сп = 40(1+0,165) = 48 (чел).

Фонд заработнай платы на текущем ремонте по программам ТР-3, ТР-2, ТР-1 и техническом обслуживании по программе ТО-3 рассчитывается по формуле:

_рем

Е_фзп = ∑N_рем С_ФЗП , (3.12)

где С_ФЗП – заработная плата на еденицу ремонта, тыс. руб., приводится в таблице 3.4.

Таблица 3.4. Фонд заработной платы на текущем ремонте и техническом обслуживании на единицу ремонта, тыс. руб.

Фонд заработнай платы на текущем ремонте и техническом обслуживании рассчитывается в таблице 3.5.

Таблица 3.5. Фонд заработнай платы на текущем ремонте и техническом обслуживании

Оплата труда рабочих, занятых на экипировке и техническом обслуживании локомотивов по программе ТО-2, производится по повременно-премиальной системе.

Средний разряд рабочих, занятых на экипировке принять 4, а на техническом обслуживании по программе ТО-2 – 4,5. Тарифные коэффициент для 4 разряда – 1,68, для 4,5 разряда – 1,89.

Рабочим на этих видах работ предусматривается премия в размере 30%, а также все виды доплат и надбавок.

Распределение фонда заработной платы по программе ТО-2 на грузовую, пассажирскую и маневровую работу производится пропорционально общему пробегу локомотивов.

Расчёт фонда заработной платы рабочих, занятых на экипировке и техническом обслуживании локомотивов производится в табл. 3.6.

Таблица 3.6. Расчет фонда заработной платы рабочих, занятых на экипировке и техническом обслуживании локомотивов

Распределение фонда заработной платы пропорционально общему пробегу локомотивов:

пассажирское тыс.лок-км; тыс.лок-км – 100%

грузовое тыс.лок-км; доля пассажирских – 44%;

маневровое тыс.лок-км; доля грузовых – 55%;

доля маневровых - 1%.

ФЗП на экипировке:

грузовое движение – 3718,465*64% = 2379,82 тыс.руб.

пассажирское движение – 3718,465*35% = 1301,46тыс. руб.

маневровое движение – 3718,465*1% = 37,19 тыс. руб.

ФЗП на ТО-2:

грузовое движение 2974,77*55% = 1636,12 тыс. руб.

пассажирское движение 2974,77*44% = 1308,90 тыс. руб.

маневровое движение – 2974,77*1% = 297,48 тыс. руб.

3.3 Расчёт контингента и фонда заработной платы по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства

В номенклатуре этим расходам выделен XII раздел (статьи 456 – 476).

По статьям основных общих расходов общим планируется контингент и фонд заработной платы по обслуживанию и ремонту зданий и сооружений, содержанию и эксплуатации оборудования, эксплуатации, техническому обслуживанию и текущему ремонту автомобилей, содержанию внутреннего транспорта.

Оплата труда в основном повременно-премиальная. Среднемесячная заработная плата включает месячную тарифную ставку, премию и все виды доплат и надбавок.

Контингент работников и фонд заработной платы, планируемый по статьям расходов, общих для всех отраслей хозяйства, принять 310 чел. с фондом заработной платы 10291 тыс.руб.

3.4 Общехозяйственные расходы

Общехозяйственным расходам в номенклатуре выделен раздел XII (ст. 485 – 533). По этим расходам планируется контингент и фонд заработной платы операторов счётных машин, рабочих по текущему ремонту, обслуживанию счётной техники, по обслуживанию и текущему ремонту зданий, сооружений непроизводственного назначения, содержанию военизированной, пожарной и сторожевой охраны, обслуживанию служебно – технических вагонов, аппарата управления предприятием.

Оперативно – производственный контингент и аппарат управления принять 138 чел. с фондом заработной платы 12961 тыс.руб.

3.5 Расчёт затрат на оплату труда за непроработанное время

Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время включают в себя оплату отпусков и выполнение государственных обязанностей, которые определяются по формуле:

_доп

Е_фоп = Е_ФЗП (К_отп +К_г ), (3.13)

где Е_ФЗП – фонд заработной платы производственных рабочих.

Коэффициент замещения работников, находящихся в отпуске и выполняющих государственные обязанности, для работников, фонд заработной платы которых учитывается по основным статьям, общим для всех отраслей хозяйства, принимается тот же, что для рабочих, занятых на текущем ремонте и экипировке. Расчёт затрат произведён в таблице 3.7

Таблица 3.7. Расчет фонда заработной платы за непроработанное время

На основании произведённых расчётов составляется план по труду и заработной плате по основным группам рабочих в таблице 3.8

Среднемесячная заработная плата одного работника депо рассчитывается по данным таблицы 3.8 по формуле:

∑Е_ФЗП

С_ср = --------------. (3.14)

Ч_сп * 12

(тыс. руб.)

Производительность труда определяется по формуле:

(3.15)

(млн. т-км бр/чел.)

Таблица 3.8. Фонд заработной платы

4. Формирование эксплуатационных расходов

Эксплуатационные расходы депо формируются по статьям Номенклатуры расходов и элементам затрат: фонду заработной платы, отчислениям на социальные нужды, материалам, топливу, электроэнергии, амортизации, прочим расходам. Расходы на заработную плату рассчитаны в плане по труду.

4.1 Расходы на материалы

Для обслуживания локомотивов расходы на материалы определяются по видам движения и роду тяги (ст. 091, 108, 153, 168, 196) по формуле:

_л Н_м

Е_м = ∑МS_общ -----------, (4.1)

1000

_л

где ∑МS_общ – локомотиво-километры общего пробега в границах работы локомотивов;

Н_м – норма расхода на смазочные и обтирочные материалы на 1000 лок.-км, приводятся в таблице 1.2.

В грузовом движении: тыс.руб.

В пассажирском движении: тыс.руб.

В маневровом движении: тыс.руб.

Расход материалов на текущий ремонт и техническое обслуживание локомотивов (ст. 094-096, 110-112, 156-158, 161, 168-172, 175) и затраты материалов на техническое обслуживание по программе ТО-2 (ст. 100, 116, 162, 176, 205) определяются по формуле:

Е_м = ∑N_рем Н_м , (4.2)

где N_рем – программа ремонта локомотивов;

Н_м – нормы расхода материалов на единицу ремонта локомотивов, приводятся в таблице 1.3.

В грузовом движении:

ТР-3: тыс.руб.

ТР-2: тыс.руб.

ТР-1: тыс.руб.

ТО-3: -

ТО-2: тыс.руб.

В пассажирском движении:

ТР-3: тыс.руб.

ТР-2: тыс.руб.

ТР-1: тыс.руб.

ТО-3: -

ТО-2: тыс.руб.

В маневровом движении:

ТР-3: тыс.руб.

ТР-2: тыс.руб.

ТР-1: тыс.руб.

ТО-3: тыс.руб.

ТО-2: тыс.руб.

Затраты материалов на экипировку локомотивов определяются по формуле:

_{гр пас} Н_м

Е_м = (∑MS_общ + MS_общ + MS_ман )---------, (4.3)

1000

_{гр пас}

где ∑MS_общ ; ∑MS_общ – локомотиво-километры общего пробега в границах работы локомотивов в грузовом, пассажирском движении;

∑MS_ман – локомотиво-километры на маневровой работе;

Н_м – норма расхода материалов на экипировку в руб. на 1000 лок.-км, приводится в таблице 1.2.

тыс.руб.

4.2 Расходы на топливо

Затраты на топливо для маневровой работы (ст. 196) рассчитываются по формуле:

_м

∑Мt_м Н_т Ц_т

Е_т = ---------------------, (4.4)

1000

где ∑Мt_м – локомотиво-часы маневровой работы;

_м

Н_т – норма расхода топлива на 1 час маневровой работы, приво-

дится в таблице 1.1.

Цт – цена одной тонны топлива, руб., приводится в таблице 1.2;

В маневровом движении: тыс.руб.

Расходы на топливо для текущего ремонта локомотивов определяется по формуле:

_рем

Е_т = N_рем Н_т , (4.5)

_рем

где Н_т – норма расхода топлива на еденицу ремонта, приводится в таблице 1.3.

В маневровом движении:

ТР-3: тыс.руб.

ТР-2: тыс.руб.

ТР-1: тыс.руб.

ТО-3: тыс.руб.

Расходы на топливо для экипировки локомотива:

тыс.руб.

4.3 Расходы на электроэнергию

Электроэнергия на тягу поездов рассчитывается по видам движения (ст. 091, 108) по формуле

∑Pl_бр Н_э ^дв Цэ

Е_т = --------------------, (4.6)

10⁴ * 1000

где Н_э ^дв – норма расхода электроэнергии на тягу поездов в грузовом и пассажирском движении, приводится в табл. 1.1; Цэ – цена 1кВт-ч, руб., приводится в табл. 1.2.

В грузовом движении: тыс.руб.

В пассажирском движении: тыс.руб.

4.4 Амортизационные отчисления и затраты на капитальный ремонт

Амортизационные отчисления по подвижному составу (ст. 102, 118, 164, 178, 207) рассчитываются по сериям локомотивов по формуле:

М_л Ц_л q_ам

Е_а = ------------------, (4.7)

100

где М_л – парк локомотивов в распоряжении депо;

Ц_л – цена локомотива, тыс. руб., приводится в таблице 4.1;

q_ам – нарма амортизации на полное восстановление.

В грузовом движении: тыс.руб.

В пассажирском движении: тыс.руб.

В маневровом движении: тыс.руб.

Затраты на капитальный ремонт локомотивов (ст. 101, 117, 163, 177, 206) рассчитываются по видам движения по формуле:

Ц_л М_э q_кр

Е_КР = -------------------, (4.8)

100

где q_кр – норма расходов на капитальный ремонт, принять 7,5%

В грузовом движении: тыс.руб.

В пассажирском движении: тыс.руб.

В маневровом движении: тыс.руб.

4.4 Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства

К этим расходам относятся средства на оплату труда за непроработанное время, отчисления на социальные нужды производственного персонала, расходы по технике безопасности, производственной санитарии и охране труда, расходы на обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, амортизационные отчисления производственных основных фондов (машины, станки, производственные здания и т.д.).

Затраты на оплату труда производственного персонала за непроработанное время (ст. 457) рассчитаны в плане по труду.

‘‘Отчисления на социальные нужды производственного персонала’’ учитываются по статье 459, относятся на элемент ‘‘прочие’’ и рассчитываются по формуле:

Р_сн

Е_сн = Е_ФЗП -------, (4.9)

100

где Е_ФЗП – общий фонд заработной платы производственных рабочих с учётом оплаты труда за непроработанное время;

Р_сн – отчисления в единый социальный фонд – 26,4%.

тыс. руб.

Остальные расходы (ст. 456, 458, 460-476) принять:материалы – 5743 тыс. руб.; топливо – 5987 тыс. руб.; электроэнергия – 1442 тыс. руб.;прочие материальные затраты – 2066 тыс. руб.; амортизация – 9018 тыс. руб.; прочие расходы – 7340 тыс. руб.

4.5 Общехозяйственные расходы

Общехозяйственные расходы – это затраты, которые связаны с управлением и организацией производственного процесса.

Отчисления на социальные нужды (ст. 527) относятся на элемент ‘‘прочие расходы’’.

Остальные общехозяйственные расходы принимаются: материалы – 557 тыс. руб., электроэнергия – 125 тыс. руб., амортизация – 22 тыс. руб., прочие расходы – 11806 тыс. руб.

Результат расчётов занесён в таблицу 4.1.

Таблица 4.1. Эксплуатационные расходы, тыс. руб.

5. Калькуляция себестоимости продукции локомотичного депо

Финансирование локомотивного депо может осуществляться по ‘‘ праву ’’расходов или по ‘‘ доходным ставкам ’’.

Для финансирования депо по ‘‘ доходным ставкам ’’ следует рассчитать себестоимость работ по видам движения и роду тяги в части зависящих расходов.

В локомотивном депо рассчитывается себестоимость по установленным измерителям работы: тонно-километры брутто грузового и пассажирского движения, локомотиво-часы маневровой работы и хозяйственного движения. Основанием для расчёта себестоимости продукции являются рассчитанные расходы (таблица 5.1) и установленные объёмы работ (таблица 2.1).

Зависящие расходы по видам работ распределяются следующим образом:

1. Расходы по обслуживанию локомотивов, текущему ремонту и техническому обслуживанию по программе ТО-3 учитываются по видам движения и роду тяги, поэтому относятся на конкретный вид работ.

2. Расходы по экипировке, техническому обслуживанию по программе ТО-2 распределяются по видам работ пропорционально локомотиво-километрам общим в границах работы локомотивов.

3. Основные общие расходы для всех отраслей хозяйства распределяются по видам работ пропорционально заработной плате производственных рабочих. Себестоимость по каждому виду работ рассчитывается делением расходов на объём работы.

4. Расходы по амортизации, капитальному ремонту локомотивов и общехезяйственные расходы при финансировании принимаются на уровне плана и в себестоимость не включаются.

Результаты расчётов приводятся в таблице 5.1.

Таблица 5.1. Калькуляция себестоимости продукции локомотивного депо

6. Показатели эффективности производства

Показатели эффективности работы предприятия характеризуют использование трудовых, финансовых и материальных ресурсов и основных фондов, расчёт которых производится в таблице 6.1.

Стоимость основных фондов рассчитывается по формуле:

тыс.руб.

Таблица 6.1. Показатели эффективности производства