Курсовая работа: Составление транспортно-финансового плана автотранспортного предприятия

СОДЕРЖАНИЕ

Задание

Введение

1. План перевозок

2. Планирование технико-экономических показателей и определение потребного количества подвижного состава

2.1 Выбор типа и расчет списочного количества подвижного состава

2.2 Расчет технико-экономических показателей

2.3 Расчет производительной программы по эксплуатации

3. Расчет производственной программы по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава

3.1 Методика расчета производственной программы по ТО и ТР

3.2. Расчет численности ремонтных и вспомогательных рабочих

3.3 Расчет затрат на запасные части и ремонтные материалы

4. План материально-технического обеспечения

5. Амортизационные отчисления по подвижному составу

6. Расчет стоимости основных производственных фондов предприятия, стоимости и показателей использования оборотных средств

7. План по труду и заработной плате

7.1 Определение численности персонала АТП

7.2 Определение планового фонда заработной платы

8. Расчет общехозяйственных расходов

9. Калькуляция себестоимости перевозок

10. Выручка и прибыль от перевозки грузов

10.1 Определение выручки АТП

10.2 Расчет выручки с учетом НДС

10.3 Расчет балансовой прибыли

10.4 Налоги АТП-

10.5 Расчет остаточной прибыли

10.6 Расчет остаточной прибыли

10.7 Расчет единого фонда оплаты труда (ЕФОТ)

11. Анализ финансово-хозяйственной деятельности атп

11.1 Оценка рентабельности

11.2 Оценка деловой активности

11.3 Оценка экономической эффективности проекта

12.Сводная таблица технико-экономических показателей проекта

Заключение

Литература

ЗАДАНИЕ

Вариант 244.

Наименование груза – камень природный.

Марка подвижного состава – КамАЗ – 55111.

Способ погрузки – экскаватор.

Способ разгрузки – самосвалом.

Дорожное покрытие – цементобетонное.

Условия движения – большой город.

Время в наряде – 12 ч.

Объем перевозок – 614000 т.

Среднее расстояние перевозок – 8 км.

Коэффициент использования пробега – 0,54.

ВВЕДЕНИЕ

Автомобильный транспорт - одна из важнейших отраслей народного хозяйства, развивается как неотъемлемая часть единой транспортной системы. В современных условиях дальнейшее развитие экономики немыслимо без хорошо налаженного транспортного обеспечения. От его чёткости и надёжности во многом зависят трудовой ритм предприятий промышленности, строительства и сельского хозяйства. Он обеспечивает наряду с другими видами транспорта рациональное производство и обращение продукции промышленности и сельского хозяйства, удовлетворяет потребности населения в перевозках.

Производственное значение транспорта определяется объективной потребностью перемещения груза от места производства к месту потребления.

На транспортном предприятии производственным процессом является перемещение грузов и людей - транспортный процесс.

Главной задачей транспорта является своевременное, качественное и полное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в перевозках.

Эффективность организации транспортного процесса и управление им, а в конечном счете и дальнейшее развитие автомобильного транспорта в значительной степени определяется подготовкой высококвалифицированных инженеров, владеющих научной теорией. Теория транспортного процесса рассматривает присущие ему закономерности и методы оптимизации. На базе этой теории строится организация перевозок и осуществляется управление ими.

В то же время следует отметить, что современное состояние автомобильного транспорта страны не позволяет в достаточной мере выполнять стоящие перед ним задачи. Во многом это связано с несогласованностью экономических интересов отрасли и обслуживаемой ею клиентуры, неполным соответствием типажа и структуры парка насущным потребностям перевозок, слабо развитой производственной базой автотранспортных предприятий и другими недостатками.

Эти проблемы могут быть решены только при переходе автомобильного транспорта к рыночной экономике, что позволит обновить транспортные услуги и повысить их качество.

1. ПЛАН ПЕРЕВОЗОК

В современных условиях хозяйствования предприятие самостоятельно планирует свою деятельность, исходя из спроса на транспортные услуги и продукцию. Основу планов составляют договоры с потребителями. Тарифы и цены на транспортные услуги и продукцию предприятием устанавливаются на основе договора.

Перевозки грузов автомобильным транспортом осуществляются на основе плана перевозок, который служит базой для расчета парка подвижного состава, материально-технических средств, основных технико-эксплуатационных показателей работы автомобилей, численности работников и т.п.

План перевозок строят по видам грузов. Это позволяет эффективно распределять общий объем перевозок по отдельным типам и моделям автомобилей. Многообразие грузов, перевозимых автомобильным транспортом делает необходимой их группировку. Перечень грузов, объединенных по определенным признакам, называется номенклатурой, в том числе, навалочные, сельскохозяйственные, строительные (длинномеры, лес, металл, кирпич и другие) и наливные.

Исходными данными для составления плана перевозок грузов служат договоры предприятий и организаций-грузоотправителей. В них указывается виды грузов, пункты их отправления и назначения, объем перевозок и грузооборот.

На основе исходных данных определяют класс груза с учетом вида груза, а также категорию условий эксплуатации с учетом типа дорожного покрытия, рельефа местности и условий движения.

План перевозок разрабатывается в форме табл.1.1.

Таблица 1.1.

2. ПЛАНИРОВАНИЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ И ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОТРЕБНОГО КОЛИЧЕСТВА ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

2.1 Выбор типа и расчет списочного количества подвижного состава

При составлении трансфинплана для проектируемого предприятия необходим выбор типа и расчет списочного количества подвижного состава.

При выборе типа подвижного состава, марки и модификации автомобиля необходимо учитывать характер и структуру перевозок, вид груза и упаковки, расстояние перевозок, а также дорожные условия. Сравнительная оценка вариантов может быть проведена путем оценки экономической эффективности эксплуатации сравниваемых типов подвижного состава.

Количество подвижного состава, необходимое для перевозки каждого из видов груза, определяется с учетом перевозок Q_T , тыс. т. по каждому виду груза и головой выработки автомобиля W_гт , тыс.т:

А_ср.сп = Q_т / W_гт

Коэффициент использования грузоподъемности g - характеризует степень использования номинальной грузоподъемности единицы подвижного состава и определяется физическими свойствами грузов, разделенных на четыре класса.

Техническая скорость V_т , км/ч измеряется количеством километров, проходимых автомобилем в среднем за час движения. Она определяется условиями, в которых работает автомобиль (тип покрытия, ширина проезжей части, частота пересечений, интенсивность движения и пр.

Грузоподъемность q зависит от особенности конструкции подвижного состава, является постоянноой величеной для данного типа и модели.

Полученные величины сводим в табл. 2.1.

Таблица 2.1.

2.2 Расчет технико-экономических показателей

Корректировка нормативной периодичности ТО – 1, ТО – 2

L_ск ТО-1 = L_н ТО-1*k1*k3

L_ск ТО-2 = L_н ТО-2*k1*k3

Где L_ск ТО-1, L_ск ТО-2 – скорректированная периодичность ТО-1, ТО-2, с учетом категорий условий эксплуатации и климатического района, км;

L_н ТО-1, L_н ТО-2 – нормативная периодичность обслуживания, км с учетом категории условий эксплуатации и климатического района.

Климатический район определяется административной территорией, на которой осуществляются перевозки грузов (умеренный).

L_ск ТО-1 = L_н ТО-1*k1*k3 = 2000*0,8*1,0 = 1600 км

L_ск ТО-2 = L_н ТО-2*k1*k3 = 10000*0,8*1,0 = 8000 км

Корректировка ресурсного пробега:

L_рск = L_рн * k1*k2*k3

Где L_{рск ,} L_рн - скорректированный, нормативный ресурсный пробег, соответственно, км;

k1, k2, k3 - коэффициенты корректирующие ресурс, с учетом категорий условий эксплуатации, модификации подвижного состава и климатического района (k1 = 0.8, k2 = 0.85, k3 = 1.0).

L_рск = L_рн * k1*k2*k3 = 300000*0,8*0,85*1,0 = 204000 км

В последующих расчетах L_ск ТО-1, L_ск ТО-2, L_рск необходимо скорректировать между собой и со средниесуточным пробегом

LТО-1 = L_сс * n1

LТО-2 = LТО-1 * n2

L_р = LТО-2 * n3

Где LТО-1, LТО-2, L_р – принятые для дальнейших расчетов пробег до ТО-1, ТО-2 и ресурс, соответственно, км;

n1 – число рабочих дней между очередным ТО-1;

(n2 – 1) – число ТО – 1 между очередным ТО- 2;

n₂ / n₁ = 60/12 = 5, следовательно число ТО – 1 между очередным ТО – 2 равно 5

(n3 – 1) – число ТО – 2 за ресурсный пробег.

n₃ / n₂ = 1534/60 = 25,57, следовательно за ресурсный пробег произойдет 26 ТО – 2.

LТО-1 = L_сс * n1 = 133 * 12 = 1596 км,

LТО-2 = LТО-1 * n2 = 1596*5 = 7980 км,

L_р = LТО-2 * n3 = 7980 * 26 = 207480 км.

Время простоя под погрузкой и разгрузкой за одну ездку t_п-р , ч зависит от способа производства погрузочно-разгрузочных работ, вида груза и определяется нормой времени погрузки и выгрузки 1 т, Нт, мин, грузоподъемностью автомобиля (автоцистерны) q и значением коэффициента использования грузоподъемности g (т.к. класс груза 1, то=1,0). Для автомобиля- самосвала имеем

ч

Время одной ездки t_е , ч, складывается из времени движения с грузом и без груза t_дв и времени простоя в пунктах погрузки и разгрузки t_п-р :

t_е = t_дв + t_п-р = L_ег / (b*V_т ) + t_п-р = 8/(0,54*24) + 0,74 = 1,36 ч

Средняя длинна ездки L_ег совпадает по величине со средним расстоянием перевозки груза L_ср при перевозки одного вида груза автомобилями одинаковой грузоподъемности.

Среднесуточное число ездок с грузок n_ег

n_ег = Т_н / t_е = Т_н *b*V_{т /} (L_ег + t_п-р *b*V_т ) = 12*0,54*24/(8+0,74*0,54*24) = 8,8 9

Время пребывания автомобиля в наряде Т_н зависит от суточного режима работы клиента и его удаленности от АТП, т.е. от времени утреннего и вечернего нулевых пробегов.

Среднесуточный пробег автомобиля L_сс , км,

L_сс = n_ег * L_ег /b = Т_н * V_т *L_ег /(L_ег + t_п-р *b*V_т )

L_сс = 9*8/0,54 = 133 км

Суточная производительность автомобиля Q_тсут , т,

Q_тсут = n_ег *q *g,

Q_тсут =9*13*1,0 = 117 т

Число дней эксплуатации за цикл Д_эц определяется с учетом циклового пробега L_ц , равного ресурсному пробегу L_р , и среднесуточного пробега L_cc :

Д_эц = L_ц / L_cc = L_р / L_cc = 207480/133 = 1560 дней

Продолжительность простоя в ТО и ТР за цикл:

Д_ТоиТР = Дн _ТоиТР *k₂ * L_ц / 1000,

где Дн _ТоиТР – норматив простоя в ТО и ТР, дней/1000 км, равен 0,52,

k₂ – коэффициент корректирующий простой в ТО и ТР с учетом модификации подвижного состава, равен 1,1

Д_ТоиТР = 0,52 * 1,1 * 207480 / 1000 = 118,68 = 119 дней

Общая продолжительность цикла

Д_ц = Д_эц + Д_ТоиТР + ДКР,

где – ДКР – дни простоя в капитальном ремонте, дн.

Для всех типов подвижного состава, которые кроме автобусов, капитальный ремонт не предусматривается. Учитывая это, общая продолжительность цикла для грузового АТП составит:

Д_ц = Д_эц + Д_ТоиТР = 1560 + 119 = 1679 дней

Коэффициент технической готовности:

a_т = Д_эц / Д_ц = 1560/1679 = 0,93

Коэффициент нерабочих дней:

a_н = (Д_к - Д_рг )/Д_к = (365 – 305)/365 = 0,16

где Д_к = 365 дн – число календарных дней в году, Д_рг – число дней работы в году.

Коэффициент выпуска

a_в = a_т (1 - a_н ) = 0,93(1 – 0,16) = 0.78

Годовая производительность Q_тгод , т,

Q_тгод = Q_тсут * Д_к a_в = 117 * 365 * 0.78 =33310 т

Потребное количество списочного подвижного состава

А_сп = Q_т / Q_тгод = 614000/ 33310 = 18,4 = 19 автомобилей

где Q_т – объем перевозок грузов, т.

2.3 Расчет производительной программы по эксплуатации

Производительная программа по эксплуатации разрабатывается в виде табл. 2.2

Таблица 2.2

Производительная программа по эксплуатации

3. РАСЧЕТ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ И РЕМОНТУ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

Исходными данными для планирования технического обслуживания и ремонта подвижного состава на АТП служит:

- производственная программа по эксплуатации;

- принятые системы и методы ТО;

- установленная нормативная периодичность ТО и нормативы трудоемкости работ;

- значение коэффициентов корректирующих ресурс, периодичность ТО-1, ТО-2, простой в ТО и ТР, трудоемкость ЕЛ, ТО-1, ТО-2 и ТР.

3.1 Методика расчета производственной программы по ТО и ТР

Показатели производственной программы по ТО и ТР представляются в таблице 3.1

Таблица 3.1

3.2. Расчет численности ремонтных и вспомогательных рабочих

Определим численность ремонтных рабочих N_PP , чел

где 1820 - годовой фонд времени рабочего для маляра и других профессий, соответственно, ч.

человек.

Определим численность вспомогательных рабочих N_ВСП ,

где П_ВСП - процент выполнения вспомогательных работ от общего объема работ по ТО и ТР (при N_PP £ 50 чел, П_ВСП =30 %; 100<N_pp £125 чел, П_ВСП =25 %; N_PP >260 чел, П_ВСП =20 %)

человек.

3.3 Расчет затрат на запасные части и ремонтные материалы

Определим затраты на запасные части для ремонта подвижного состава

где Н_ЭЧ - норма затрат на запасные части на 1000 км, руб (определяется на основе результатов работы АТП или преддипломной практики, с учетом коэффициента инфляции, который равен 5), k - коэффициент корректирования, учитывающий категорию условий эксплуатации, тип подвижного состава и т.д. = 1,25

руб.

Определим затраты на ремонтные материалы для подвижного состава

где Н_РМ - норма затрат на ремонтные материалы на 1000 км, руб (определяется на основе результатов работы АТП или преддипломной практики, с учетом коэффициента инфляции, который равен 5), k- коэффициент корректирования учитывающий категорию условий эксплуатации, тип подвижного состава и т.п. = 1,25

руб.

4. ПЛАН МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

На основе расчета производственной программы по эксплуатации подвижного состава определяют потребность и затраты на топливо, смазочные материалы и шины.

Общий расход топлива Q_ЛТОП , л, по парку рассчитывают по формулам:

для самосвалов

.

Здесь L_ОБЩ - общий годовой пробег автомобилей, км - 719397 км;

z_er - число ездок с грузом за год = 48681;

n_e = 0,25 л/ездку - норма расхода топлива на одну ездку с грузом;

nL - линейная норма расхода топлива на 100 км пробега, 34 л/100 км:

л.

5. АМОРТИЗАЦИОННЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ ПО ПОДВИЖНОМУ СОСТАВУ

Сумма амортизационных отчислений на подвижной состав рассчитывается на основании норм амортизационных отчислений по основным нормам в виде табл.5.1

Таблица 5.1

Расчет амортизационных отчислений по подвижному составу.

6. РАСЧЕТ СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ФОНДОВ ПРЕДПРИЯТИЯ, СТОИМОСТИ И ПОКАЗАТЕЛЕЙ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ

Для нормальной деятельности АТП структура основных производственных фондов (по стоимости) должна включать: 40...45 % подвижного состава и 55...60% зданий, сооружений, производственного и силового оборудования и др.

Стоимость основных фондов (С_оф ) с учетом их структуры, определяют по выражению:

С_оф =

где П_оф =0.4...0.45-доля стоимости подвижного состава в структуре основных фондов, принимаем = 0,45.

С_оф = руб.

Сумма оборотных средств составляет 10...12% от общей стоимости производственных фондов, из них нормируемые оборотные средства-60...70%, а ненормируемые (фонды обращения)-30..40)%.

Стоимость производственных фондов (С_пф , руб) с учетом их структуры:

С_пф =С_оф /(1-П_ос ),

где П_ос =0.1...0.12-доля оборотных средств в структуре производственных фондов, принимаем 0,12.

С_пф =33777777,8/(1-0,12) = 38383838,4 руб.

Стоимость нормируемых оборотных средств С_нос , руб (автомобильное топливо; смазочные и прочие эксплуатационные материалы; запасные части; материалы для ремонта подвижного состава; фонд оборотных агрегатов; автомобильные шины в запасе; топливо для хозяйственных нужд; производственные бланки и канцелярские принадлежности; малоценный и быстроизнашивающийся инвентарь и инструменты; спец. одежда и др.)

С_нос =П_нос *С_пф

где П_нос =0.06...0.09-доля нормируемых оборотных средств в структуре производственных фондов, принимаем 0,09.

С_нос =0,09*38383838,4 = 3454545,46 руб.

Показатели использования оборотных средств:

число оборотов нормируемых оборотных средств

П_оо =В/С_нос = 8224317/3454545,46 = 2,38 = 3

где В - выручка от реализации транспортных услуг и другой продукции, руб.

продолжительность оборота нормируемых оборотных средств, дн.

Т=360/П_оо = 360/3 = 120 дней.

7. ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

План по труду и заработной плате работников АТП состоит из следующих показателей: численности персонала, фонда заработной платы и производительности труда всех категорий работников предприятия.

7.1 Определение численности персонала АТП

Количество водителей рассчитывается по формуле:

N_В =

где АЧ _н - автомобиле-часы в наряде = 43272;

0.054-дополнительное время на 1 час пребывания автомобилей в наряде, связанное с выполнением подготовительно-заключительных операций и предрейсовым медосмотром;

Ф_в =1840 ч. годовой фонд рабочего времени на одного водителя;

h= 1...1.05 коэффициент, учитывающий выполнение норм выработки, принимаем 1,05.

N_В = водителя

Количество ремонтных и вспомогательных рабочих определяется при расчете производственной программы по ТО и ТП подвижного состава.

Количество административно-управленческого персонала определяется с учетом среднесписочного количества автомобилей.

N_АУП = 24 человека

7.2 Определение планового фонда заработной платы

Общий фонд заработной платы

Ф_обзп =Ф_осзп +Ф_допзп = 1027360 + 1335,6 =1028695,6 руб.

где Ф_осзп - фонд основной заработной платы, руб,

Ф_допзп - фонд дополнительной заработной платы за неотработанное, но оплачиваемое время, руб.

Ф_допзп = руб.

где Р_дотзп - процент дополнительной заработной платы от основной

Р_дотзп =

где Д_отп - количество дней отпуска = 28 суток;

Д_в , Д_пр - количество выходных и праздничных дней, соответственно равно 104 и 11.

Р_дотзп =

Фонд основной заработной платы водителей определяется с учетом систем и форм оплаты труда, устанавливаемых АТП самостоятельно. На АТП применяется повременная, повременно-премиальная и сдельная система оплаты труда, в том числе со сдельными расценками за т и ткм, за А_чн и L_общ , а также с 1 рубля выручки. Исходными данными для расчета фонда повременной заработной платы водителей (Ф_взп ) могут быть автомобиле-часы в наряде (А_чн ) и часовые тарифные ставки водителей (С_ч = 20 руб.):

Ф_взп =АЧ_н *С_ч

Ф_взп =43272*20 = 865440 руб.

Фонд сдельной заработной платы, Ф_зпод , руб.

Ф_зпод =(Q_T *С_т +Р_ткм *С_ткм )/100

где С_т , С_ткм - сдельные расценки за 1т и 1ткм, соответственно, коп.

С_т =Н_т *С_мин

где Н_т - норма времени простоя под погрузкой и разгрузкой на одну ездку, мин;

С_мин - минутная тарифная ставка, 20 руб/ч.

С_т = 3,4*20/60*100 = 113 коп.

Нт== 44,4/(13*1,0) = 3,4 мин.

Ф_зпод =(614000* 113+ 4912000*12)/100 = 1283260 руб.

где t_пр - время простоя под погрузкой и разгрузкой на одну ездку, мин.

С_ткм =Н_ткм *С_мин ,

где Н_ткм - норма времени на 1 ткм, мин.

Н_ткм == (60+2,5)/(24*0,54*13*1,0) = 0,37 мин.

С_ткм = 0,37*20/60*100 = 12 коп.

где t_дв - время движения автомобиля, мин (при расчете Н_ткм t_дв =60 мин);

t_пз - подготовительно-заключительное время, мин (принимается равным 2.5 мин на 1 ч работы).

Надбавка за классность водителей, Н_дкл , руб

Н_дкл =Ф_в *С_ч *(0.1*N_e2 +0.25*N_e1 ),

где N_e1 , N_e2 - количество водителей первого и второго класса, соответственно, принимаем по 50%.

Н_дкл =1840*20*(0,1*12+0,25*12) = 154560 руб.

Доплата за бригадирство, Д_пбр , руб

ДП_бр =N_бр *Ф_в *С_ч *,

где N_бр - количество бригадиров, 2чел,

Р - процент доплаты (при N_бр <10чел, р=10%; N_бр >10чел, р=15%).

ДП_бр = 2*1840*20*0,1 = 7360 руб.

Доплата за работу в ночное время

ДП_ноч =1/7*Ч_ноч *С_час

где Ч_ноч - число часов работы в ночное время (с 22до 6 часов), принимаем 0, тогда ДП_ноч = 0.

Фонд основной заработной платы водителей с учетом доплат и надбавок:

Ф_осзп =Ф_взп +НД_кл +ДП_бр +ДП_ноч = 865440+154560+7360+0 = 1027360 руб.

Годовой план заработной платы представляет собой сумму выплат работникам данного предприятия за год.

Определение годового фонда заработной платы основных производственных рабочих производится на основании годовой трудоемкости Т_г по видам услуг T_i , квалификации исполнителей и применяемой системы оплаты труда и премирования. Часовая тарифная ставка берется по тарифно-квалификационному справочнику и тарифной сетке.

Фонд сдельной заработной платы рассчитывается следующим образом:

ФЗП_сд =С_ср *T_r

где Сср - средняя часовая тарифная ставка рабочего, руб.,

С_ср =(N_н *С _ср.н +N_вр *С _ср.вр )/(N_н +N_вр ).

Здесь N_н , N_вр - численность рабочих с нормальными и вредными условиями труда соответственно, чел., принимаем с вредными условиями труда 20% ;

С _ср.н и С _ср.вр - средняя часовая ставка для рабочих с нормальными и вредными условиями труда соответственно, руб.

С _ср.н = = 10

где C_i , N _н.i - соответственно часовая тарифная ставка и число рабочих i-го разряда с нормальными условиями труда, руб.

С _ср.вр = k * С _ср.н = 1,2*10 = 12 руб.

где k - коэффициент доплаты за вредные условия труда, принимается 1,2.

С_ср =(14*10 + 4*12)/(14+4) = 10,4 руб.

ФЗП_сд =10,4*23528 = 244691,2 руб.

Доплата за бригадирство

Д _бр =N _бр * Ф _р.вр *С _час * р / 100.

где N _бр - количество бригадиров, чел, принимаем 2 чел;

р - процент доплат 10%.

Д _бр =2*1820*10*0,1 =3640 руб.

Доплата за работу в ночное время

Д_н = 0,15 * Ч_н * С_ср ,

где 0.15-величина доплаты;

Ч_н - число часов работы в ночное время (с 22 до 6) 2 ч в сутки, т.е. 222*2 = 444 ч.

Д_н =0,15*444*10,4 = 692,6 руб.

Результаты расчета сводим в табл. 7.1

Таблица 7.1

Расчет фонда заработной платы ремонтных рабочих

Среднемесячная заработная плата производственного рабочего составляет

ЗП _ср.р = Ф_общ / (12 * N_pp ) = 381590,3/(12*18) = 1766,6 руб.

Фонд переменной заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле

Ф _{повр.всп} =N_всп * Ф _{р.вр.всп} * С _{час.всп} .

где N_всп - количество вспомогательных рабочих.

Ф _{повр.всп} =6*1610*8 = 77280 руб.

Расчет общего фонда заработной платы вспомогательных рабочих отражен в табл. 7.2.

Таблица 7.2.

Расчет общего фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Сводный план по труду и заработной плате предприятия приведен в табл. 7.3.

Таблица 7.3.

Сводный план по труду и заработной плате

8. РАСЧЕТ ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДОВ

Величину общехозяйственных расходов АТП определяют исходя из удельных накладных расходов на один автомобиль в год, Снр, руб/авт.год, списочного количества автомобилей А_сп и суммы налогов, сборов и платежей, относимых на себестоимость Н_с , руб:

НР=С_нр * А_сп +Н_с

НР=2070+19*296487 =5635323,4 руб

В себестоимость перевозок следует включить следующие налоги, сборы и платежи в бюджет.

Налог на пользование автомобильных дорог, Н_пд , руб, в размере 2.5% от суммы реализованной продукции В (выручки):

Н_пд =0,025*В

Н_пд =0,025*8224317 = 205608 руб.

Налог на владельца транспортных средств, Н_тс , руб, определяется в зависимости от списочного количества автомобилей А_сп , мощности двигателя N_e , л.с. и ставки налога H_ri , руб/л.с. по формуле

Н_тс = H_ri * N_e * А_сп .

Н_тс =15,63*220*19 =65333,4 руб.

Ставка налога с владельцев транспортных средств H_ri установлена в процентах от минимальной заработной платы и зависит от модификации подвижного состава и мощности двигателя N_e л.с. (табл.8.1)

Таблица 8.1

Ставка налога с владельцев транспортных средств

Транспортный налог Нт установлен в размере 1% от фонда оплаты труда Ф_от АТП

Н_т =0,01*Ф_от АТП,

где Ф_от АТП - фонд оплаты труда работников АТП, включающий фонды заработной платы водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих, инженерно-технических работников и т.д.

Н_т = 0,01*2117277,9 = 21172,78 руб.

Плата зав загрязнение П_з атмосферного воздуха передвижными источниками

П_з =Q_топ АТП*r_топ *Н_з *k_эс *k_и /1000000

где Q_топ АТП - общая потребность в топливе в целом по АТП, л.;

r_топ -плотность топлива, г/куб см, = 780-860 г/куб см;

k_эс =4.2-коэффициент экологической ситуации;

k_и =35-коэффициент инфляции;

Н_з - норма отчислений

Для дизельных автомобилей Н_з =2,1, руб/т.

П_з = 256765,23*800*2,1*4,2*1,35/10⁶ = 2445,84 руб.

Плата за лицензирование

П_л =300 + 1000 = 1300 руб.

Налог на землю: Н_зм =П_зм *FАТП, руб

П_зм =1,32 -норматив платы на землю р/кв.м,

FАТП=H_t * А_сп - площадь земли предприятия кв.м = 25*19 = 475 кв. м

H_t - нормотив площади на 1 среднесписочный автомобиль, кв.м/автомобиль равна 25.

Н_зм = 1,32*475 = 627 руб.

Общая сумма налогов, сборов и платежей, относимых на стоимость

Н_с =Н_пд +Н_тс +Н_т +П_з +П_л +П_зм +Н_др

где Н_др - налоги, сборы и платежи на другие цели, руб.

Н_с =205608 +65333,4 + 21172,78 + 2445,84 + 1300 + 627 = 296487 руб.

9. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК

Себестоимость перевозок представляет собой денежное выражение затрат АТП на выполнение единицы транспортной работы. Себестоимость является базой для определения цены (тарифа) транспортной продукции. Расчет себестоимости продукции называется калькулированием. Себестоимость грузовых автомобильных перевозок калькулируется на 10 ткм или 1т., 10авт-ч. табл.9.1

Таблица 9.1

Калькуляция стоимости перевозок

*Примечание-затраты на ТО и ТР подвижного состава определяются как сумма затрат на заработную плату ремонтных рабочих, затрат на запасные части и ремонтные материалы.

Себестоимость 10ткм по i-той статье затрат

S10ткмi=Ci/Рткм*10

где Ci-затраты по i-той статье, руб,

Рткм - грузооборот, 4912000 ткм.

Себестоимость 1 т по i-той статье затрат

S1т=Ci/Qт

где Qт - объект перевозок, 614000 т.

10. ВЫРУЧКА И ПРИБЫЛЬ ОТ ПЕРЕВОЗКИ ГРУЗОВ

10.1 Определение выручки АТП

Для определения выручки (В) принимаем, что АТП работает с клиентами в условиях договорных тарифов по каждому виду перевозок и каждому виду подвижного состава, которые определяются на основании издержек производства при уровне рентабельности R=20...35%. Тогда

В=Ci (1+R/100)

Налог на пользователей автомобильных дорог (Нпд) установлен в размере 2.5% от суммы выручки (В), тогда выручку АТП поределим по формуле

В = 1,25*6579453,6 = 8224317 руб.

где R-уровень рентабельности, %

Доходная ставка 10ткм d10ткм, руб/10ткм

d10ткм=В/Р_ткм *10 = 8224317/4912000*10 = 16,74 руб.

10.2 Расчет выручки с учетом НДС

Налог на добавленную стоимость НДС, руб, составляет 20% от выручки

НДС=0.2*В = 0,2*8224317 = 1644863,4 руб.

Выручка с учетом НДС

B'=В+НДС = 8224317 + 1644863,4 = 9869180,4 руб.

Расчетный тариф T_i на перевозку 1т груза по видам перевозок и каждому виду подвижного состава

T_i = B'_i / Q_тi , руб/т

где B' - выручка по видам перевозок и типу подвижного состава, руб;

Q_тi - объем перевозок по каждому типу подвижного состава и видам перевозок (см.табл.2.2).

T_i = 9869180,4/632890 = 15,59 руб./т.

10.3 Расчет балансовой прибыли

Балансовая прибыль П_б , руб, определяется по формуле

П_б =В - (Ci+Н_пд ) = 8224317 – (6579453,6 + 205608) = 1439255,4 руб.

10.4 Налоги АТП

Налог на прибыль Н_пр , руб.

Н_пр =0.35*П_б = 0,35 * 1439255,4 = 503739,4 руб.

Налог на имущество предприятия Н_и , руб., в размере 1,5 % от стоимости всего имущества АТП

Н_и =0.015*С_и = 0,015*33777777,8 = 506666,7 руб.

где Си-стоимость имущества АТП (см. расчет стоимости производственных фондов), руб.

Целевой сбор на благоустройство территории и содержание милиции Н_бл , руб., в размере 3 % от расчетного фонда оплаты труда РФ_от , руб.

Н_бл = 0,03*РФ_от = 0,03*489600 = 14688 руб.

РФ_от = 6*ЗП_min *12N_p =6*100*12*68 = 489600 руб.

где ЗП_min - размер минимальной заработной платы (100 руб.)

N_p - численность, работающих на, АТП чел.

N_p = N_pp +N_в +N_итр = 24+24+20 = 68 чел.

где N_pp , N_в , N_итр - численность ремонтных и вспомогательных рабочих, водителей, ИТР и служащих, соответственно.

Налог на содержание общеобразовательных учреждений Н_оу , руб.

Н_оу =0,01*Ф_от АТП = 0,01*2117277,9 = 21172,78 руб.

где Ф_от АТП - фонд оплаты труда работников АТП, 2117277,9руб.

Налог на содержание жилищного фонда Н_ж , руб.

Нж=0.015*В = 0,015*8224317 = 123364,8 руб.

10.5 Расчет остаточной прибыли

Прибыль остаточная Пост, руб. рассчитывается по формуле

П_ост =П_б -(Н_пр +Н_и +Н_бл +Н_оу +Н_ж ).

П_ост = 1439255,4-503739,4-506666,7-14688-21172,78-123364,8 = 269623,7 руб.

10.6 Расчет фондов экономического стимулирования

Прибыль остаточная является источником формирования фондов экономического стимулирования Ф_эс АТП

Фонд накопления Ф_н , руб.

Ф_н =0.7*П_ост = 0,7*269623,7 = 188736,6 руб.

Фонд потребления Ф_п , руб.

Ф_п =0,3*П_ост = 80887,1 руб.

10.7 Расчет единого фонда оплаты труда (ЕФОТ)

Из средств Ф_от АТП и Ф_п на предприятии формируется единый фонд оплаты труда (ЕФОТ) работников. Для этих целей расходуется (0.5...0.8)*Ф_п . в последнюю величину включаются отчисления в социальные фонды в размере 37,5% от размера приработка ПР, руб.

ПР== 0,65*80887,1/1,375 = 38237,5 руб.

Единый фонд оплаты труда (ЕФОТ), руб

ЕФОТ=Ф_от АТП+ПР =2117277,9+38237,5 = 2155515,4 руб.

Среднемесячная заработная плата на АТП ЗПср, руб

ЗПср=ЕФОТ/(12*Np) = 2155515,4/(12*68) = 2641,6 руб.

11. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АТП

11.1 Оценка рентабельности

Чистая прибыль АТП П_ч , руб,

П_ч =П_б - П_лб =П_ост - 0,375*ПР = 269623,7 – 0,375*38237,5 = 255284,6 руб.

где П_лб - платежи в бюджет, руб.

Рентабельность продаж R_п , %

R_п =П_б /В*100 =1439255,4/ 8224317*100% = 17 %

Рентабельность основной деятельности R_од , %

R_од =П_б /(SCi+Н_пд )*100 = 1439255,4/(6579453,6 + 205608)*100% = 21 %

Рентабельность основного капитала R_оф , %

R_оф =П_б /SС_оф *100 =1439255,4/ 33777777,8*100% = 4,3 %

11.2 Оценка деловой активности

Производительность труда определяется по АТП в целом П_т АТП, руб/чел и для водителей ПТ_в , руб/чел.

ПтАТП=В/N_р = 8224317/68 = 120945,8 руб./чел.

ПТв=В/Nв = 8224317/24 = 342679,9 руб./чел.

где Nр,Nв - среднесписочная численность работников АТП и водителей, соответственно, чел.

Фондоотдача ФО

ФО=В/С_оф = 8224317/33777777,8 = 0,24

11.3 Оценка экономической эффективности проекта

Срок окупаемости капитальных вложений Ток, лет

Т_ок =С_оф /П_ч = 33777777,8/255284,6 = 132 года

Коэффициент экономической эффективности капитальных вложений Е

Е=1/Т_ок = 1/132 = 0,008

Эффективность деятельности предприятия Э_д

Э_д =В/(SC_i +Н_пд ) = 8224317/(6579453,6 + 205608) = 1,21.

12. СВОДНАЯ ТАБЛИЦА ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРОЕКТА

Таблица 12.1

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе выполнения работы были получены значения: коэффициента экономической эффективности (отношение полученного экономического эффекта к затратам) и срока окупаемости.

При сравнении с нормативными, т.е. 0,15 и 6,7 года соответственно, можно сделать вывод, что при данных условиях работа автотранспортного предприятия не выгодна, так как коэффициент экономической эффективности равен 0,008, а срок окупаемости 132 года.

На это повлияли следующие факторы:

- внешние (не зависят от АТП, но на некоторые можно воздействовать, т.е. природно-климатические условия, размещение производственных сил, состояние дорожной сети);

- организация производства (развитие прогрессивных форм организации транспортного процесса, совершенствование технологии ТО и Р подвижного состава);

- улучшение технико-эксплуатационных показателей работы;

- организация труда;

- совершенствование управления;

- режим экономии.

Литература

1. Организация автомобильных перевозок в пределах Российской Федерации: Учебное пособие./ Под ред. Н. Н. Фролова. – Тула: Тульский полиграфист, 1999. – 320 с.

2. Силкин А.А. Грузовые и пассажирские автомобильные перевозки: Пособие по курс. и диплом. проектированию. Учеб. пособие для учащихся автотрансп. техникумов. -М.: Транспорт, 1985. -256 с.